5. RWB Secondary Market Beteiligungs GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

A K T I V A

	31.12.2021	31.12.2020
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Finanzanlagen	9.346.704,54	10.523.474,81
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	539,52	374,22
II. Guthaben bei Kreditinstituten	524.140,46	150.731,53
SUMME Aktiva	9.871.384,52	10.674.580,56

P A S S I V A

	31.12.2021	31.12.2020
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Einlage atypisch stille Gesellschafter	9.831.643,83	10.637.117,15
III. Verlustvortrag	-1.149,99	-1.149,99
IV. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	90,68	-34,77
B. RÜCKSTELLUNGEN	15.800,00	13.376,70
C. VERBINDLICHKEITEN	0,00	271,47
davon mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr
EUR 0,00 / Vj: 271,47
SUMME Passiva	9.871.384,52	10.674.580,56

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der 5. RWB Secondary Market Beteiligungs GmbH, Oberhaching, ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 229959 eingetragen.

Die Bilanz ist nach den Bestimmungen des § 266 HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt teilweise abweichend von § 275 Abs. 2 HGB. Nach § 265 Abs. 6 HGB wurde die Gliederung und Bezeichnung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung der Geschäftstätigkeit entsprechend dargestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie der für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten.

Die Finanzanlagen wurden mit den geleisteten Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen und zuzüglich Zuschreibungen angesetzt. Analog IDW-Rechnungslegungsstandard HFA 18 werden die Finanzanlagen mit den bis zum Bilanzstichtag geleisteten Anschaffungskosten ohne Ausweis der noch nicht eingeforderten Einlagen ausgewiesen. Rückflüsse von Zielfonds werden, soweit sie nicht als Beteiligungserträge zu klassifizieren sind, als Kapitalrückzahlungen erfasst und vermindern in entsprechender Höhe den Aktivwert der Beteiligung.

Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips mit ihrem Nenn-betrag angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um bestehende und erkennbare Risiken abzudecken.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sämtliche Rückstellungen hatten am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung i. S. d. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB erfolgte nicht.

Keines der Wirtschaftsgüter ist Gegenstand von Rechten Dritter.

2.3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Beteiligungserträge werden bei Beteiligungen an ausländischen Private-Equity-Fonds vereinnahmt, soweit diese einen entsprechenden ausschüttbaren Gewinn erwirtschaftet haben und dieser der Gesellschaft auch tatsächlich zugeflossen ist. Die Vereinnahmung von Beteiligungserträgen bei Beteiligungen an deutschen Personenhandelsgesellschaften erfolgt gemäß den Vorschriften des IDW RS HFA 18.

3. Sonstige Angaben

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus noch nicht eingeforderten Einlagen der Zielfonds sowie mögliche sonstige finanzielle Verpflichtungen im Zusammenhang mit den bis zum Bilanzstichtag erhaltenen Rückflüssen der Zielfonds, für welche die Möglichkeit besteht, dass Teilbeträge hiervon wieder eingefordert werden (sog. Recallables), bestehen in Höhe von EUR 6.008.477,54 (Vorjahr: EUR 9.443.414,19).

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Oberhaching, den 18. Mai 2022

gez. Norman Lemke, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2021 ist am 09.08.2022 erfolgt.