Roof Systems Germany GmbH

Dietzenbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, Herstellung und der Vertrieb von Dachöffnungssystemen für Kraftfahrzeuge.

2. Forschung und Entwicklung

Am Standort Dietzenbach liegt die Kernkompetenz in der Forschung und Entwicklung von Dachsystemen für die Sparte Roof Products innerhalb des CIE Automotive Konzerns. Der Entwicklungsumfang ist abhängig von der jeweiligen Kundenanforderung und reicht von Anpassungsentwicklungen auf Basis bestehender Produkte bis zu Neuentwicklungen. Dabei werden Materialien und Verfahren nach dem neuesten Stand der Technik in Übereinstimmung mit den kundenspezifischen Anforderungen hinsichtlich Design, Funktion und Prüfspezifikationen verwendet.

Vom traditionellen Standardschiebedach, über das 'Spoilerdach' bis hin zu verschiedenen innovativen Varianten von Großdachöffnungssystemen sowie Festdachsystemen und Rollos bietet das Unternehmen kundenspezifische Lösungen an.

In der Serienbetreuung wurde weiterhin verstärkt Wert auf die Produktstandardisierung und auf die Produktrobustheit gelegt, um zum einen dem steigenden Kostendruck standzuhalten und zum anderen qualitativ hochwertigere Systemlösungen anbieten zu können.

Neben der Akquisition von Neugeschäft sowie Folgeaufträge für bestehendes Geschäft mit namhaften deutschen OEMs lag das Hauptaugenmerk im Geschäftsjahr 2020 weiterhin auf der Abarbeitung der in den vorangegangenen Jahren gewonnen Projekte. Darüber hinaus wurde besonderer Fokus auf die internen Vorausentwicklungsaktivitäten gelegt mit dem Ziel auch langfristig innovativ im Markt zu wirken und langfristige Wachstumsperspektiven zu sichern.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Situation

Das Jahr 2020 war signifikant von dem Ausbruch der weltweiten COVID-19 Pandemie sowie der hieraus resultierenden gesellschaftlichen, wirtschaftlichen sowie politischen Auswirkungen geprägt.

Im Berichtsjahr verzeichnete die Weltwirtschaft mit einem realen Rückgang von -3.5% eine negative Entwicklung gegenüber dem Vorjahr (2.8%) und wies erstmals seit dem Jahr 2009 kein Wachstum auf. Die Rezession betraf dabei weltweit alle Regionen, jedoch in unterschiedlichem Maße. Dies hatte einen Einbruch des Welthandels zufolge, der insbesondere exportabhängigen Volkswirtschaften betraf, wobei eine leichte Erholung Ende 2020 zu beobachten war. Der Export, eine wichtigste Komponente der Industrieproduktion, war infolge der globalen Pandemie in 2020 rückläufig. Hierbei war Deutschland, als besonders vom Export abhängiges Wirtschaftssystem, im besonderen Maße mit einem Rückgang von -9,3% gegenüber dem Vorjahr (0,8%) betroffen.

Für den Euroraum wurde in 2020 ein Rückgang des Bruttoinlandsproduktes von -6,6% gegenüber einem Wachstum von +1,3% in 2019 verzeichnet.

Das deutsche Bruttoinlandsprodukt sank im Jahr 2020 preisbereinigt um -4,9% nach dem im Vorjahr erzielten Anstieg um 0,6%. Für 2021 wird ein Wachstum, bzw. Erholung, von 3,4% prognostiziert.

Vor diesem Hintergrund wird eine Erholung der Weltwirtschaft, nach dem durch die Pandemie geprägten Zeitraum, für das kommende Jahr erwartet.

Automobilmarkt-Situation

Der weltweite Pkw-Markt verzeichnete im Berichtsjahr einen Einbruch im zweistelligen Prozentbereich. Dabei verlor der westeuropäische Absatzmarkt ca. 23% ggü. dem Vorjahr, der US-amerikanische Markt ging um ca. 14% ggü. dem Vorjahresniveau zurück. Der chinesische Markt lag ca. 6% unter dem Vorjahr.

Die weltweite Pkw-Nachfrage dürfte sich im Jahr 2021 stabilisieren, wird jedoch prognostiziert erst in 2-3 Jahren ein ähnliches Niveau wie 2019 erreichen. Darüber hinaus befindet sich der Markt in einer Konsolidierungs- sowie Transformationsphase hin zu elektrischen Antrieben.

2. Geschäftsverlauf und -lage

Wesentliche Ereignisse

Aufgrund der Veräußerung des Geschäftsbereiches zur Herstellung von Dachöffnungssystemen für Pkw von Inteva Products LLC an CIE Automotive S.A., Bilbao, Spanien per 6. Mai 2019 wurde das Wirtschaftsjahr auf den Zeitraum 1.1. bis 31.12. umgestellt. Dementsprechend war für die Zeit vom 1.11.2019 bis 31.12.2019 ein Rumpfgeschäftsjahr zu bilden.

Eine Vergleichbarkeit mit Vorjahreszahlen ist wegen der unterschiedlichen Zeiträume nur bedingt gegeben. Im Folgenden werden die Werte des Wirtschaftszeitraums 1.1.-31.12.2020 denen des Rumpfgeschäftsjahres 1.11.-31.12.2019 gegenübergestellt.

Ende September 2020 wurde, wie im Vorjahr geplant, die Betriebsstätte mit Produktionswerk in Gifhorn aufgrund der ausgelaufenen Serienproduktion der Daimler Projekte geschlossen. Die Ersatzteilproduktion wurde innerhalb der Golde Gruppe in das Werk Lozorno verlagert.

Aufgrund diverser kundenseitiger Verschiebungen der am Standort Dietzenbach zu entwickelnden Projekte, sowie der hieraus resultierenden personellen Minderauslastung, wurde an diesem Standort im Zeitraum Mai 2020 bis Januar 2021 Kurzarbeit eingeführt.

Umsatzentwicklung

In der Berichtsperiode ist ein Gesamtumsatz von TEUR 32.502 (Vorjahr: TEUR 5.435) erzielt worden.

Der Umsatz am Standort Gifhorn ist proportional betrachtet auf TEUR 6.980 (Vorjahr: TEUR 1.755) zurückgegangen, was auf externe Marktfaktoren, bedingt durch reduzierte Absatzzahlen im Schiebedachbereich, sowie Auslauf von Produktionsprogrammen und nicht zuletzt auf die Werksschließung Ende September 2020 zurückzuführen ist. Der Umsatz unseres Produktionswerkes im Schiebedachbereich setzte sich zu ca. 80 % aus inländischen und zu ca. 20 % aus ausländischen Kunden zusammen, der gewachsene Anteil im Ausland ist durch Verkäufe im Rahmen der Werksschließung begründet.

Eine weitere wichtige Einnahmequelle stellen Lizenzen zur Nutzung des geistigen Eigentums der Roof Systems Germany GmbH durch die globalen Produktionsstätten dar. Diese Einnahmen betrugen TEUR 16.115 (Vorjahr TEUR 1.948) und wurden aus Zahlungen der Produktionsstätten von Dachöffnungssystem generiert, die das geistige Eigentum über die Laufzeit der Entwicklung und Herstellung ihrer lokalen der Kundenprogramme nutzen.

Weitere Lizenzeinnahmen stammen aus dem Joint Venture SAMAP in China sowie von Mitbewerbern (TEUR 3.073, Vorjahr TEUR 729). Eine weitere bedeutende Einnahmequelle für die Roof Systems Germany GmbH ist der anhaltende Service im Bereich der Anwendungstechnik. Die Zukunftsprognose für diesen Einnahmenzweig ist positiv.

Ergebnisentwicklung

Das Bruttoergebnis vom Umsatz betrug im Geschäftsjahr TEUR 20,101 (Vorjahr: TEUR 2.297).

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf TEUR 2.328 (Vorjahr TEUR 197). Der Hauptbestandteil der Erträge sind Auflösungen von Rückstellungen nach der Werksschließung Gifhorn.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen im Berichtsjahr TEUR 2.154 (Vorjahr: TEUR 2.113). Hierin sind hauptsächlich Restrukturierungsaufwendungen enthalten.

Vermögens- und Finanzlage

Die Anlagen im Bau betragen insgesamt TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 10); es handelt sich um Equipment für den Entwicklungsbereich in Dietzenbach.

Das Vorratsvermögen beträgt zum Stichtag TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1.222), da das Produktionswerk in Gifhorn geschlossen wurde.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 59 (Vorjahr: TEUR 1.599) bedingt durch die Werksschließung. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen i. H. v. TEUR 20.035 (Vorjahr: TEUR 26.704).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 2.017 (Vorjahr: TEUR 2.094). Es handelt sich hauptsächlich um Forderungen für Lizenzzahlungen an ein Joint Venture in China sowie Forderungen an das Finanzamt.

Das Unternehmen weist durch den Jahresfehlbetrag von TEUR 7.478 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 29.431 aus. Die Muttergesellschaft CIE Automotive S.A., Bilbao, Spanien, unterzeichnete im März 2021 eine Patronatserklärung, die eine Zusage der erforderlichen finanziellen Ressourcen für die nächsten 16 Monate und die Fortführung des Geschäfts garantiert.

Die Rückstellungen belaufen sich auf TEUR 48.945 (Vorjahr: TEUR 51.925). Das ist insbesondere auf die Reduzierung der Restrukturierungsrückstellung zurückzuführen, die Erhöhung Pensionsrückstellung wirkte gegenläufig.

Für Gewährleistungsansprüche wird eine Rückstellung i. H. v. TEUR 1.230 (Vorjahr: TEUR 1.116) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten bilden den normalen Geschäftsverlauf ab.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Nach dem Gesellschafterwechsel werden zur Unternehmensteuerung hauptsächlich EBIDTA (Earnings before Interest, Tax and Depreciation) - Kennzahlen herangezogen, wobei die Planung der Finanzergebnisse nach IFRS erfolgt.

Für das GJ 2020 wurde ein EBITDA in Höhe von rund TEUR -5.327 nach IFRS geplant, nach HGB Rechnungslegung im GJ 2020 ein negatives Ergebnis vor Steuern von TEUR -5.704 erzielt. Der Grund für diese nicht ausgeglichene Entwicklung ist weiterhin ein stärker als erwarteter globaler Absatzrückgang, der sich in den sinkenden Lizenzeinnahmen wiederspiegelte. Für das GJ 2021 wird ein EBITDA in Höhe von rund TEUR -2.564 nach IFRS avisiert. Eine Erholung der Ergebnisse, auch infolge der weiteren Restrukturierungsmaßnahmen, ist erst nach dem Jahr 2021 absehbar.

Produktionsrelevanten Leistungsindikatoren wurden auf Grund der Werksschließung nicht länger für das GJ 2020 budgetiert und berichtet.

Nicht-Finanzielle Leistungsindikatoren

Die demografische Entwicklung zwingt das Unternehmen, mit den Veränderungen durch eine älter werdende Belegschaft umzugehen und einen qualifizierten Fach- und Führungskräftenachwuchs zu sichern. Aufgrund des attraktiven Standorts im Rhein-Main Gebiet, wettbewerbsfähiger Rahmenbedingungen, einer sehr geringen Ist-Fluktuationsrate von 1,0% am Entwicklungsstandort und Einbindung in ein internationales Netzwerk schätzen wir das Gesamtrisiko jedoch als niedrig ein. Für das Geschäftsjahr 2021 erwartet die Gesellschaft eine unwesentliche Erhöhung dieser Fluktuationsrate.

Im 2020 verzeichnete das produzierende Werk keine Mitarbeiterunfälle und verlor dadurch keine Arbeitstage.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Jahresdurchschnitt 163 Mitarbeiter. Davon entfallen auf den Produktionsbereich 31 Mitarbeiter und auf den Verwaltungs-, Entwicklungs-, und Vertriebsbereich 132 Mitarbeiter.

III. Prognosebericht

Weltwirtschaftliche Entwicklung:

Wir gehen davon aus, dass auch das Jahr 2021 von der Bekämpfung der Pandemie bestimmt sein wird und ggf. erst in 3. Quartal 2021 eine wirtschaftliche Erholung zu erwarten ist.

Insgesamt dürften die Entwicklungen zu einer Wachstumsrate in der Europäischen Währungsunion von rund 4,4%, in der der US-amerikanischen Volkswirtschaft von 6,4 % und in China von 8,4% führen.

In diesem Zusammenhang erwartet die Gesellschaft im GJ 2021 noch ein weiteres Jahr mit einem negativen EBITDA trotz der prognostizierten Erholung ab dem 3. Quartal 2021.

Ausblick der Gesellschaft:

In der Automobilindustrie werden Aufträge seitens der Hersteller in der Regel über die gesamte Laufzeit einer bestimmten Serie oder Plattform vergeben, was einen wesentlichen Einfluss auf den Umsatz unseres Unternehmens bei Auslauf oder Neustart eines bestimmten Modells oder Fahrzeugs nimmt. Das zunehmende Bekenntnis zur Elektromobilität innerhalb der Automobilindustrie und der wachsende Markt für E-Fahrzeuge erfordern neue Produktentwicklungen, insbesondere aufgrund neuer Gewichtsreduktionziele und Einbaumaße. Dieser Herausforderung hat sich die Roof Systems Germany GmbH bereits mit innovativen Technologien und Entwicklungen gestellt und dieses neue Marktsegment auch als Zielmarkt identifiziert. In Geschäftsjahren 2019 sowie 2020 wurde ein signifikantes Neugeschäft weltweit für die Roofs Produkt Sparte verzeichnet in folgender Größenordnung:

•	2019: M$ 0,998 bzw. M€ 0,894
•	2020: M$ 1,366 bzw. M€ 1,196

Die Roof Systems Germany GmbH erhielt Zuschläge für die Entwicklung von Dachöffnungssystemen für verschiedene namhafte Automobilhersteller und untermauert somit ihre globale und zentrale Rolle in der Entwicklung von Dachsystemen und unterstützt aktiv die globalen Produktionsstätten bei Projekten und Projektanläufen. Die Entwicklungsaktivitäten werden hierfür einige Jahre in Anspruch nehmen und ihren Einfluss auf den Umsatz langfristig entfalten und den positiven Trend weiter stützen.

Die Gesellschaft legt ein besonderes Augenmerk auf die Managementsysteme im Bereich, Qualität, Umwelt, Sicherheit und Energie welche kontinuierlich im Rahmen der Auditierung nach IATF 16949:2016 und an den Produktionsstandorten nach DIN ISO 14001 und OHSAS 18001 überwacht werden. Zudem ist der Standort Gifhorn seit Dezember 2017 nach DIN ISO 50001:2011 zertifiziert. Aufgrund der anstehenden Werksschließung wurde entschieden, die Zertifizierung IATF 16949 des Gifhorner Produktionswerkes im Februar 2020 auslaufen zu lassen. Die Kunden wurden informiert.

Auch neue Märkte und Kunden werden vertriebsseitig angegangen. Folglich wurde Neugeschäft mit international aufgestellten namenhaften amerikanischen sowie koreanischen OEMs akquiriert. Unsere Produkte und Systeme wurden positiv aufgenommen; somit konnte die verfolgte Marktdurchdringung und Kundendiversifikation erhöht werden. In Berichtsjahren 2020 konnte die Gesellschaft ebenfalls wichtige Nachfolgegeschäfte mit deutschen OEMs verbuchen, die darüber hinaus weiterführendes Interesse an der Technologie-Weiterentwicklung zeigten. Dies unterstützt die weitere Diversifikation und Marktausdehnung.

Der durch die Pandemie bedingte Volumenrückgang führte trotz des akquirierten Neugeschäfts zu fallenden Lizenzeinahmen. Auch die durchgeführte Werksschließung und die daraus folgenden Restrukturierungsrückstellungen führten zu einem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag. Das Unternehmen ist jedoch durch die Patronatserklärung der Muttergesellschaft CIE Automotive abgesichert.

Auch im Jahr 2021 wird noch ein negatives Ergebnis vor Steuern erwartet, das sich jedoch dank steigender Lizenzeinnahmen von dem in den letzten Jahren akquirierten Neugeschäft sowie der zu erwartenden Absatzsteigerung ab 2022 erholen sollte. Die Entwicklung der Lizenzen im nächsten Berichtsjahr wird auch weiterhin stark davon abhängig sein, wie sich die COVID-19 Pandemie weiterentwickelt.

Seit Dezember 2019 hat sich die COVID19-Pandemie von China in andere Länder verbreitet, einschließlich Deutschland. Die Pandemie hat erhebliche Auswirkungen auf die weltweite Wirtschaftstätigkeit gezeigt und kann während ihres Andauerns potentiell die Geschäftstätigkeit und das Ergebnis des Unternehmens beeinträchtigen.

Die zukünftig erforderlichen Maßnahmen zur weiteren Eindämmung der Pandemie und der Minderung ihrer Auswirkung auf die Volkswirtschaften der betroffenen Länder können derzeit noch nicht vorhergesagt werden. Anhand der verfügbaren Informationen zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Jahresabschlusses schätzt das Management des Unternehmens jedoch, dass trotz der möglichen kurz- und mittelfristigen Auswirkungen der Pandemie auf die Geschäftstätigkeit des Betriebes, die Liquiditätslage des Unternehmens und die der Muttergesellschaft nicht gefährdet sind.

IV. Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Marktrisiken

Marktrisiken ergeben sich in drei Bereichen. Zum einen entscheidet der Endverbraucher über die Nachfrage bei Schiebedächern, da diese in den Bereich Sonderausstattung fallen. Zum anderen obliegt die Entscheidung des Einsatzes von Dachöffnungssystemen dem Serienhersteller, der die Verwendung des Produkts bereits während der Entwicklungsphase festlegt. Darüber hinaus besteht das generelle Risiko einer Marktkontraktion bzw. rückläufiger Verkaufszahlen in der gesamten Automobilbranche.

Um den Kundenwünschen gerecht zu werden, bietet das Unternehmen alle marktgängigen Dachsystem-Designs an. Die gestiegene Nachfrage nach Großdachsystemen minimiert die Abhängigkeit von Optionsraten, da der Endkonsument das Großdachsystem nicht mehr als eine direkte Konkurrenz zur Klimaanlage betrachtet, sondern es als zusätzliches Verkaufsmerkmal herangezogen wird. Die Entwicklungsstrategie hinsichtlich Standardisierung und Reduzierung der Variantenvielfalt soll die Massennachfrage weiter fördern und der Produktvielfalt entgegenwirken. Eine Individualisierung der technischen Anforderungen und fahrzeugspezifischen Dimensionen erschweren diese Standardisierung jedoch.

Marktrisiken ergeben sich durch den wachsenden Wettbewerb im Umfeld von Dachsystem-Entwicklern sowie einem weiterhin ansteigenden Preisdruck. Trotz des Zuwachses an Wettbewerbern lässt sich eine globale Erhöhung der Optionsraten für Schiebedächer beobachten mit positiver Auswirkung auf das Ergebnis. Daher schätzen wir das Risiko für den Entwicklungsbereich der Gesellschaft als gering ein.

Beschaffungsrisiken

Beschaffungsrisiken ergaben sich im Wesentlichen durch externe Faktoren, wie in finanzielle Not geratene Lieferanten, Dieselskandal, Brexit, Importzölle und die Rohstoffmarktentwicklung sowie steigende Transportkosten im Zuge der COVID19-Pandemie. All diese Faktoren führten zu einem weiter steigenden Preisdruck.

Aufgrund der selektiven Lieferantenbewertung und Lieferantenauswahl sind die Beschaffungsrisiken weiterhin als gering einzustufen. Des Weiteren liefen die Beschaffungsrisiken nach dem Schließen des Produktionswerkes in 2020 gänzlich aus.

Personalrisiken

Wie in der Vergangenheit ist der Arbeitsmarkt für Ingenieure nach wie vor sehr gut. Deshalb war es herausfordernd, offene spezialisierte Positionen adäquat zu besetzen. Diese Entwicklung ist nun auch im Qualitätsbereich erkennbar, welche unserer Einschätzung nach auch zukünftig vorerst unverändert bleibt.

IT-Risiken

Es ist für die Roof Systems Germany GmbH von zentraler Bedeutung, dass Informationen adäquat hinsichtlich Vollständigkeit, Aktualität und Richtigkeit korrekt vorgehalten und verarbeitet werden. Zum Schutz der Informationen müssen entsprechend gesicherte IT-Systeme und eine stabile IT-Infrastruktur unterhalten werden, um den entsprechenden Risiken hinreichend zu begegnen.

In 2021 plant die Gesellschaft das bestehende ERP System durch SAP HANA zu ersetzten, was die administrativen Kosten nicht nur lokal aber auch in der ganzen Golde Gruppe deutlich senken wird.

Die Gesellschaft hat geeignete Mittel definiert, um Risiken zu minimieren und mögliche Schäden einzugrenzen. Den stetig wachsenden Anforderungen an die Sicherstellung der Vertraulichkeit, Integrität und der Verfügbarkeit der Daten begegnet die Roof Systems Germany GmbH mit diversen präventiven und korrektiven Maßnahmen, die einem stetigen Verbesserungs- und Optimierungsprozess unterliegen. Zum Beispiel sichern installierte Firewall Systeme die IT-Systeme gegen unberechtigte Zugriffe ab. Virenscanner sowie eingeschränkte Zugangs- und Zugriffsberechtigungen sorgen für zusätzlichen Schutz. Potenzielle Störungen der betrieblichen Abläufe werden zum Beispiel mit regelmäßigen Back-ups, ausgelagerter Archivierung sowie entsprechenden Notfallplänen adressiert. Klar definierte Prozessabläufe und eine hochtechnisierte Hardware stellen einen weiteren Baustein zur Sicherung dar. Zudem wird die zunehmende Sensibilisierung für Fragen der IT-Sicherheit durch jährliche Sicherheits- und Datenschutzschulungen sichergestellt.

Trotz aller ergriffenen und implementierten Maßnahmen und Kontrollen können Störungen in der IT und dadurch negative Auswirkungen auf die Geschäftsprozesse nicht vollständig ausgeschlossen werden. Das Ausmaß und die Eintrittswahrscheinlichkeit der Risiken einer Gefährdung der Sicherheit unserer Datenbestände und Informationssysteme schätzen wir jedoch aus oben genannten Gründen als sehr gering ein.

Des Weiteren befinden sich die Gesellschaft im Prozess gemäß TISAX zertifiziert zu werden.

Haftungsrisiken

Im Hinblick auf Qualitäts-, Umwelt und andere Forderungen werden entsprechende Standards zielgerichtet implementiert. So wird u. a. durch die Anwendung externer Normen wie z.B. IATF 16949 sichergestellt. Die Minimierung von Qualitätsmängeln und die Vermeidung von sonstigen Risiken werden durch eine kontinuierliche Weiterentwicklung des Managementsystems und durch die Optimierung der Prozesse gesichert. Hierdurch wird das Produkthaftungsrisiko geschmälert, das zusätzlich durch eine entsprechende Versicherung abgedeckt ist.

Verbleibende Risiken im Gewährleistungsbereich sind durch ausreichende Rückstellungen abgedeckt, wobei Sonderrisiken besonders bewertet wurden.

Nicht vorhersehbare Risiken sind durch entsprechende Versicherungen abgedeckt. Hierzu zählen z. B. die Betriebshaftpflicht- und die Umwelthaftpflichtversicherung. Feuer, Einbruch-Diebstahl, Sach- und Betriebsunterbrechungsrisiken sind über eine Industrie-All Risk-Versicherung abgedeckt.

Finanzwirtschaftliche Risiken/Fremdwährungsrisiken

Die Absicherung von Fremdwährungsrisiken ist innerhalb unseres Unternehmens von untergeordneter Bedeutung, da nur eine geringe Anzahl Aufträge in Fremdwährungen abgeschlossen werden, die darüber hinaus in der Regel vertraglich mit Währungssicherungsklauseln abgesichert sind. Derivate Finanzinstrumente zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken werden nicht in Anspruch genommen. Die Liquiditäts-, Zins- und Währungsrisiken werden zentral von der Konzernobergesellschaft gesteuert und wenn notwendig abgesichert. Das Risiko spielt eine lediglich geringe Rolle innerhalb der Gesellschaft.

Chancenbericht

Einbindung in den CIE Automotive Konzern

Unsere Gesellschaft ist in den CIE Automotive Konzern eingebunden und wird in den Konzernabschluss der CIE Automotive, S.A. (Bilbao, Spanien) auf IFRS Ebene einbezogen.

Es besteht ein unlimitierter Kredit-Vertrag mit CIE Roof Systems, S.L, der mit einer halbjährlich anpassungsfähigen Zinsrate von 1,5% abgeschlossen wurde. Darüber hinaus bürgt die oberste Muttergesellschaft für die Liquidität der Roof Systems Germany GmbH in der Form einer Patronatserklärung. Dies ermöglicht die Verfügbarkeit von Geldmitteln, welche im Rahmen der Standarddarlehensgewährung nicht vorhanden wären. Es reduziert darüber hinaus die Abhängigkeit von sonst notwendigen einzelnen Bankkrediten, die zu höheren Zinsen abgeschlossen werden müssten.

Zukunftstechnologie autonomes Fahren

Zudem beobachten wir einen wachsenden Trend von Glas im Auto. Durch die weitere Entwicklung des autonomen Fahrens rückt das Spektrum Glasschiebedach immer mehr in den Fokus der Kunden. Somit wird der Dachbereich zum Erlebnismoment in dem zahlreiche neue Technologien zum Tragen kommen werden. Somit wird nicht nur der potentielle Anteil der Dachöffnungssysteme gesteigert, sondern auch die Plattform geschaffen, um die eigenen neuen Technologien gewinnbringend zu platzieren. Hierzu werden am Standort gezielt neue Technologien entwickelt um zusätzliche Funktionalitäten im Glas abzubilden. Darüber hinaus werden Aktivitäten vorangetrieben zur Entwicklung neuer, innovativer Rollosysteme.

Neue Märkte

Des Weiteren lässt sich feststellen, dass der indische Automobilmarkt zukünftig unter anderem auch durch nationale Infrastrukturprogramme einen Wachstumsschub erfahren wird. Die Roofs Produkt Sparte ist hier mit zwei in 2019 neu gewonnenen Projekten/Kunden in dieser Region gut aufgestellt, um an dieser Entwicklung zu partizipieren und plant mittelfristig ihren Produktions-Footprint dahingehend anzupassen. Darüber hinaus finden Akquisitions- bzw. Vertriebsaktivitäten gezielt im japanischen sowie koreanischen Markt statt.

Gesamtaussage

Insgesamt sieht sich die Gesellschaft für die Bewältigung der künftigen Risiken gut gerüstet.

Personell, organisatorisch und strategisch ist das Unternehmen gut aufgestellt, um mit der Entwicklung wettbewerbsfähiger, innovativer Dachsysteme an den Markttrends zu partizipieren und seine Marktposition zu stärken.

Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

Zusätzlich gehen wir als Entwicklungsstandort davon aus, dass die Finanzierung der Muttergesellschaft in Bedarfsfällen besteht, so lange die international ausgerichtete Sonnendachsparte besteht.

Dietzenbach, den 9. Juli 2021

Andres Keve

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	1.650.872,71	1.957.370,15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	125.817,00	107.287,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	125.817,00	107.287,00
II. Sachanlagen	1.525.055,71	1.850.083,15
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	122.712,69	135.143,71
2. technische Anlagen und Maschinen	25.945,00	59.724,68
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.367.316,02	1.645.111,31
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.082,00	10.103,45
B. Umlaufvermögen	23.245.537,62	32.443.005,33
I. Vorräte		1.222.353,53
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen		775.551,25
2. fertige Erzeugnisse und Waren		446.802,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	22.110.642,26	30.396.358,15
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	58.687,55	1.598.683,85
2. Forderungen gegen Gesellschafter	14.305.906,19	21.589.425,35
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.729.318,83	5.114.577,32
4. sonstige Vermögensgegenstände	2.016.729,69	2.093.671,63
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.134.895,36	824.293,65
C. Rechnungsabgrenzungsposten	806.674,48	1.318.199,28
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	29.430.862,56	21.952.857,53
Summe Aktiva	55.133.947,37	57.671.432,29
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.000.000,00	3.000.000,00
III. Verlustvortrag	24.977.857,53	20.080.294,48
IV. Jahresfehlbetrag	7.478.005,03	4.897.563,05
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	29.430.862,56	21.952.857,53
B. Rückstellungen	48.944.990,30	51.925.242,24
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	38.197.083,00	36.635.024,00
2. Steuerrückstellungen		52.750,00
3. sonstige Rückstellungen	10.747.907,30	15.237.468,24
C. Verbindlichkeiten	6.188.957,07	5.746.190,05
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.912.520,69	2.854.697,61
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	581.436,08	653.628,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.296.609,54	1.762.256,17
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.398.390,76	475.608,27
davon aus Steuern	369.833,59	347.822,62
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	599,20	667,86
Summe Passiva	55.133.947,37	57.671.432,29

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.11.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Betriebsergebnis	-4.959.751,63	-4.528.142,86
a) Umsatzerlöse	32.501.820,61	5.434.979,11
b) Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen	12.400.724,82	3.138.425,58
c) Bruttoergebnis vom Umsatz	20.101.095,79	2.296.553,53
d) Vertriebskosten	1.073.025,33	256.427,93
e) allgemeine Verwaltungskosten	10.925.700,91	2.349.596,92
f) sonstige betriebliche Erträge	2.327.916,93	196.990,38
Kurs-/Währungsgewinne		34.820,10
g) sonstige betriebliche Aufwendungen	15.390.038,11	4.415.661,92
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	80.308,68
Aufwendungen für die Forschung und Entwicklung	13.235.685,09	2.302.387,01
2. Finanz- und Beteiligungsergebnis	-744.741,31	-105.370,66
a) sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	265.585,96	68.482,39
b) Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.010.327,27	173.853,05
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	5.944,83	1.264,18
Zinsanteil der Zuführungen zu Pensionsrückstellungen	985.760,00	167.338,00
3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.740.954,29	257.787,70
4. Ergebnis nach Steuern	-7.445.447,23	-4.891.301,22
5. sonstige Steuern	32.557,80	6.261,83
Jahresfehlbetrag	7.478.005,03	4.897.563,05

Anhang

I Allgemeine Angaben

1 Generelle Angaben

Die Roof Systems Germany GmbH hat ihren Sitz in Dietzenbach. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach unter HR B 45048 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde aufgrund der Rechnungslegungsvorschriften des HGB in der Fassung des BilRUG und des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Oberstes Mutterunternehmen ist die CIE Automotive, S.A., Bilbao, Spanien, die auch den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis aufstellt.

Zur Klarheit der Darstellung werden nach den gesetzlichen Vorschriften zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringende Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt.

Aufgrund der Veräußerung des Geschäftsbereiches zur Herstellung von Dachöffnungssystemen für Pkw von Inteva Products an CIE Automotive per 6. Mai 2019 wurde das Wirtschaftsjahr auf den Zeitraum 1.1. bis 31.12. umgestellt. Dementsprechend war für die Zeit vom 1.11.2019 bis 31.12.2019 ein Rumpfgeschäftsjahr zu bilden.

Eine Vergleichbarkeit mit Vorjahreszahlen ist wegen der unterschiedlichen Zeiträume bei der Gewinn- und Verlustrechnung nicht gegeben.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die oberste Gesellschafterin CIE Automotive, S.A., Bilbao, Spanien, hat der Gesellschaft im März 2021 eine Patronatserklärung erteilt. Die CIE Automotive, S.A., Bilbao, Spanien, verpflichtet sich, die Roof Systems Germany GmbH jederzeit in den kommenden 16 Monaten finanziell so auszustatten, dass die Gesellschaft in der Lage ist, ihre Verpflichtungen jederzeit zu erfüllen. Daher wurde bei der Erstellung des Jahresabschlusses von Unternehmensfortführung ausgegangen.

Aktiva

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Sie sind nach der linearen Abschreibungsmethode berechnet. Die planmäßigen Abschreibungen beruhen grundsätzlich auf wirtschaftlichen Ansätzen. Die Verrechnung der Abschreibungen erfolgt grundsätzlich zeitanteilig unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer der Anlagegegenstände. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis einschließlich EUR 250,- werden in voller Höhe im Jahr der Anschaffung steuermindernd als Betriebsausgabe geltend gemacht. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 251,- und EUR 1.000,- werden in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre linear abgeschrieben. Zuschreibungen erfolgen, soweit diese handelsrechtlich erforderlich sind.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Umlaufvermögen

Das Vorratsvermögen wurde im Vorjahr, soweit es Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren betrifft, zu Anschaffungskosten bzw., soweit erforderlich, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Fertige und unfertige Erzeugnisse sind zu Ist-Kosten der jeweiligen Produktionseinheit bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben Fertigungsmaterial und Fertigungslöhnen die aktivierungspflichtigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Abwertungen, die sich aus verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in ausreichendem Umfang vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert, gegebenenfalls vermindert um individuell ermittelte Ausfallrisiken. Die ausschließlich kurzfristigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

In der Pensionsrückstellung sind die sich aus den verschiedenen Pensionsplänen ergebenden Verpflichtungen bilanziert. Als Bewertungsmethode wurde die projizierte Einmalbeitragsmethode benutzt. Der grundlegenden Annahme der Berechnung liegt ein Zinssatz von 2,31 % p. a. zugrunde.

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten, die zum Abschlussstichtag rechtlich entstanden oder bereits wirtschaftlich verursacht sind, der notwendige Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rückstellung für die Gebäuderenovierungsverpflichtung am Standort Dietzenbach basiert auf einem Angebot.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

II Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

2 Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stammen i. H. v. TEUR 5.802 (Vorjahr: TEUR 5.172) aus dem Liefer- und Leistungsverkehr, sowie i. H. v. TEUR 14.306 (Vorjahr: TEUR 21.532) aus Darlehensgewährungen im Rahmen des Konzern-Cash-Managements, davon TEUR 14.306 gegenüber dem Gesellschafter.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich Forderungen für Lizenzzahlungen i. H. v. TEUR 1.602 (Vorjahr: TEUR 1.807) enthalten. Die Forderung an das Finanzamt beträgt TEUR 76 (Vorjahr: TEUR 162).

Sowohl die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen als auch die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig.

3 Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im Wesentlichen vorausbezahlte Wartungen und Versicherungen.

4 Eigenkapital

Am gezeichneten Kapital i. H. v. TEUR 25 sind zum 31. Dezember 2020 folgende Gesellschafter beteiligt:

Golde Netherlands B.V., Amsterdam, Niederlande	EUR 22.250
CIE Roof Systems, S.L.U, Amorebieta-Etxano, Spanien	EUR 2.750

5 Rückstellungen für Pensionen

Die Pensionsrückstellungen umfassen die laufenden Ruhegeldverpflichtungen sowie Ruhegeldanwartschaften. Als Bewertungsmethode wurde die projizierte Einmalbeitragsmethode benutzt. Folgende Annahmen wurden der Ermittlung der Pensionsverpflichtung zugrunde gelegt: eine mittlere Fluktuationswahrscheinlichkeit, ein Rechnungszins von 2,31 % p. a., eine Dynamik der anrechenbaren Bezüge von 2,50 %, eine Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung von TEUR 85.2, eine Anpassung der laufenden Renten von 1,8 % sowie die Sterblichkeit gemäß Richttafeln Heubeck 2018 G. Der Verpflichtungswert nach HGB (BilMoG) zum 31.12.2020 beträgt TEUR 38.197. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 5.323.

6 Steuerrückstellungen

Die sich aus den aktiven latenten Steuern rechnerisch ergebende Steuerentlastung (TEUR 6.355) wurde nach dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB im Berichtsjahr nicht aktiviert. Aktive latente Steuern könnten insbesondere aus den temporären Differenzen im Rückstellungsbereich angesetzt werden. Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer von 29,46%.

7 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen neben der Rückstellung für Restrukturierungsaufwendungen für Einzelfälle (TEUR 6.196, Vorjahr TEUR 10.236), die für Lohn- und Gehalt (TEUR 1.347, Vorjahr: TEUR 1.549), die für Gewährleistungs- und Garantieverpflichtungen (TEUR 1.230, Vorjahr: TEUR 1.116), die Renovierungsverpflichtung (TEUR 468, Vorjahr: TEUR 463), Urlaubsgeld (TEUR 137, Vorjahr: TEUR 335) und externe Dienstleistungen (TEUR 529, Vorjahr: TEUR 1). Der Rückgang der sonstigen Rückstellungen ist hauptsächlich auf die Entwicklung der Rückstellung für Restrukturierungsaufwendungen zurückzuführen bzw. durch den Verbrauch aufgrund der Werksschließung in Gifhorn.

Das vom Abschlussprüfer HSA Frankfurt GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main, für das gesamte Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 52).

8 Verbindlichkeiten

	Gesamtbetrag 31.12.2020 TEUR	Laufzeit bis zu 1 Jahr TEUR	Gesamtbetrag Vorjahr TEUR	Laufzeit bis zu 1 Jahr TEUR
1. Aus Lieferungen und Leistungen	2.913	2.913	2.855	2.855
2. Gegenüber verbundenen Unternehmen	1.878	1.878	2.416	2.416
3. Sonstige	1.398	1.398	476	476
	6.189	6.189	5.746	5.746

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stammen i. H. v. TEUR 1.878 (Vorjahr: TEUR 1.501) aus dem Liefer- und Leistungsverkehr, davon TEUR 581 gegenüber dem Gesellschafter.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten i. H. v. TEUR 370 (Vorjahr: TEUR 348) enthalten, welche die Lohnsteuer betreffen.

III Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1 Umsatzerlöse

Aufgliederung der Umsatzerlöse

	Dritte Inland TEUR	Dritte Ausland TEUR	verbundene Unternehmen TEUR	Dez 2020 gesamt TEUR
Schiebedächer	7.274	2.889	22.290	32.453
Sonstige	49	-	-	49
	7.323	2.889	22.290	32.502

2 Aufgliederung von Material- und Personalaufwand gemäß § 275 Abs. 2 HGB

	2020 TEUR	2019 RGJ TEUR
Materialaufwand (gegliedert nach § 275 Abs. 2 Nr. 5 HGB)
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren	3.506	1.219
Personalaufwand (gegliedert nach § 275 Abs. 2 Nr. 6 HGB)
Löhne und Gehälter	13.545 -	2.900
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.102	915
davon für Altersversorgung	1.111	518
	15.647	3.815

Im Jahresdurchschnitt waren 163 Mitarbeiter beschäftigt, davon 31 im Fertigungsbereich und 132 im Verwaltungs-, Entwicklungs- und Vertriebsbereich.

3 Periodenfremde Posten

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen i. H. v. TEUR 5, die eine andere Periode betreffen. Es handelt sich hauptsächlich um eine Korrektur das Vorjahr betreffend.

4 Ergebnisse aus der Währungsumrechnung

Der Aufwand aus der Währungsumrechnung betrug TEUR 80.

5 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentlicher Posten sind die Aufwendungen für Restrukturierungsaufwendungen (TEUR 2.066).

6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen resultieren im Berichtsjahr TEUR 986 (Vorjahr: TEUR 167) aus der Abzinsung von Pensionsverpflichtung.

7 Abschreibungen

Die Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens enthalten keine außerplanmäßigen Abschreibungen.

8 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind in Höhe von TEUR 1.741 (Vorjahr: TEUR 258) ausgewiesen.

IV Sonstige Angaben

1 Mitglied der Geschäftsführung

Andrés Ladislao Keve, Business Development Manager, Köln

2 Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Für den Geschäftsführer Herrn Andrés Keve wird von der Befreiungsvorschrift § 286 IV HGB Gebrauch gemacht.

3 Haftungsverhältnisse / Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten

Die finanziellen Verpflichtungen aus anderen kurzfristig nicht kündbaren Mietverträgen belaufen sich auf insgesamt TEUR 6.453.

4 Konzernverhältnisse

Gesellschafter sind zum Bilanzstichtag die Golde Netherlands B.V., Amsterdam, Niederlande, mit 89% und die CIE Roof Systems, S.L.U, Amorebieta-Etxano, Spanien mit 11% der Geschäftsanteile.

5 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es gab keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.

6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag i. H. v. TEUR 7.478 zuzüglich des Verlustvortrages i. H. v. TEUR 24.978 auf neue Rechnung vorzutragen.

Dietzenbach, den 9. Juli 2021

Andrés Keve

Anlage: Anlagespiegel

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020
	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Umgliederungen EUR	Abgänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	186.375,07	14.450,80	42.000,00	1.698,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	8.916.455,38	0,00	1.246,80	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	17.136.495,72	0,00	0,00	492.421,04
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.504.583,32	44.827,56	66.789,25	281.929,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.103,45	109.014,60	-110.036,05	0,00
	46.567.637,87	153.842,16	-42.000,00	774.350,16
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	46.754.012,94	168.292,96	0,00	776.048,16

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020
		kumulierte Abschreibungen
	Stand am 31.12.2020 EUR	Stand am 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	241.127,87	79.088,07	37.920,80	1.698,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	8.917.702,18	8.781.311,67	13.677,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.644.074,68	17.076.771,04	33.779,68	492.421,04
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.334.271,01	18.859.472,01	389.412,10	281.929,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.082,00	0,00	0,00	0,00
	45.905.129,87	44.717.554,72	436.869,60	774.350,16
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	46.146.257,74	44.796.642,79	474.790,40	776.048,16

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020
		Buchwerte
	Stand am 31.12.2020 EUR	Stand am 31.12.2020 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	115.310,87	125.817,00	107.287,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	8.794.989,49	122.712,69	135.143,71
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.618.129,68	25.945,00	59.724,68
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	18.966.954,99	1.367.316,02	1.645.111,31
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	9.082,00	10.103,45
	44.380.074,16	1.525.055,71	1.850.083,15
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
	44.495.385,03	1.650.872,71	1.957.370,15

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Roof Systems Germany GmbH, Dietzenbach

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Roof Systems Germany GmbH, Dietzenbach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Roof Systems Germany GmbH, Dietzenbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angabe "I.2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze" im Anhang sowie die Angabe im Abschnitt "Vermögens- und Finanzlage" des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass die Gesellschaft zur Sicherung der künftigen Zahlungsfähigkeit und des Fortbestands der Gesellschaft auf die finanzielle Unterstützung des Konzerns angewiesen ist. Wie im Lagebericht dargelegt, deuten diese Ereignisse und Gegebenheiten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

•

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 9. Juli 2021

HSA Frankfurt GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sven Weimar, Wirtschaftsprüfer

Ulrike Antosch, Wirtschaftsprüferin