ETL ADVISA Steuerberatungsgesellschaft mbH

Essen (vormals: Iserlohn)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	47.731,00	30.275,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	464,00	1.007,00
II. Sachanlagen	47.267,00	29.268,00
B. Umlaufvermögen	347.676,54	505.340,24
I. Vorräte	45.919,70	70.308,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	272.919,11	384.820,39
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	28.837,73	50.211,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.440,96	1.087,26
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil	208.482,08	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	605.330,58	536.702,50

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	0,00	41.122,00
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	25.564,59	25.564,59
1. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	15.557,41	-24.389,03
III. Jahresfehlbetrag	249.604,08	-39.946,44
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag (Passivausweis)	208.482,08	0,00
B. Rückstellungen	15.422,40	10.925,00
C. Verbindlichkeiten	589.908,18	484.655,50
Bilanzsumme, Summe Passiva	605.330,58	536.702,50

Anhang

Allgemeine Angaben zu Bilanzierung, Bewertung, Währungsumrechnung und Konsolidierung

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2013 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt.

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht erkennbar.

Informationen zur Bilanz

Die Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Bei abnutzbaren Vermögensgegenständen sind planmäßige Abschreibungen vorgenommen worden. Soweit erforderlich sind die niedrigeren beizulegenden Werte angesetzt worden.

Die Grundsätze der Poolbewertung nach § 6 Abs. 2a EStG bei Wirtschaftsgütern mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR wurden auch für die Handelsbilanz angewandt. Geringstwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 150,00 EUR wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte mit den direkt zuerechenbaren Herstellungskosten. Die Herstellungskosten umfassen neben den Einzelkosten auch angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten angesetzt. Alle haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 272.919,11 EUR wurden in Höhe von 100.000 EUR einzelwertberichtigt. Für die übrigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung vorgenommen.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 102.285,86 EUR enthalten.

Der im Bilanzgewinn/-verlust enthaltene Gewinnvortrag beträgt 15.557,41 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von 254.140,71 EUR eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

Erwin A.O. Retzlaff, Christian Funke (bis 30.11.2015)

Zum Abschlussstichtag bestanden Darlehnsforderungen gegen Mitglieder der Geschäftsleitung in Höhe von 102.285,86 EUR.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Essen, den 24.05.2017

gez. Erwin A.O. Retzlaff

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 24.05.2017 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.