GSL STEEL Trade GmbH, Zweigniederlassung Deutschland

Haltern am See

Befreiender Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2020 bis zum 31.05.2021

GSL STEEL Trade GmbH

Wien/Österreich

Finanzamt Österreich

Dienststelle: Wien 1/23

Steuer Nr.: 09 062/8884

Erstellungsbericht

An GSL STEEL Trade GmbH

Elisabethstraße 16

A-1010 Wien

Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses der GSL STEEL Trade GmbH zum 31.5.2021

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss der GSL STEEL Trade GmbH zum 31.5.2021 bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erstellt.

Grundlage für die Erstellung des Abschlusses waren die von uns durchgeführte Buchhaltung, die Lohn- und Gehaltsbuchführung, das von uns erstellte Anlagenverzeichnis und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht auf Ordnungsmäßigkeit oder Plausibilität geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach UGB und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in Ihrer Verantwortung.

Wir haben weder eine Abschlussprüfung noch eine prüferische Durchsicht des Abschlusses noch eine sonstige Prüfung oder vereinbarte Untersuchungshandlungen vorgenommen und geben demzufolge keine Zusicherung (Bestätigung) zum Abschluss.

Sie sind sowohl für die Richtigkeit als auch für die Vollständigkeit der uns zur Verfügung gestellten Unterlagen und Auskünfte verantwortlich, auch gegenüber den Nutzern des von uns erstellten Abschlusses. Wir verweisen in diesem Zusammenhang auf die auf unser Verlangen von Ihnen unterschriebene Vollständigkeitserklärung.

Der Erstellungsauftrag wurde unter Beachtung des Fachgutachtens KFS/RL 26 "Grundsätze für die Erstellung von Abschlüssen durchgeführt. Für den Erstellungsauftrag gelten die Allgemeinen Auftragsbedingungen (AAB) für Wirtschaftstreuhandberufe der Kammer der Wirtschaftstreuhänder (KWT) in der Fassung vom 18.04.2018.

Eine Weitergabe des von uns erstellten Abschlusses an Dritte darf nur unter Beigabe des Erstellungsberichts erfolgen.

Im Falle der Weitergabe des von uns erstellten Abschlusses an Dritte gelten die in Punkt 8. der AAB für Wirtschaftstreuhandberufe der KWT enthaltenen Ausführungen zur Haftung auch gegenüber Dritten.

BILANZ ZUM 31.5.2021

AKTIVA

	2020/21		2019/20
	EUR		EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile		1,00		1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten,	155.948,06		155.948,06
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	256,56	156.204,62	5.802,55	161.750,61
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	54.600,00		42.100,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	10.490.000,00		7.155.000,00
3. Beteiligungen	3.300,00		3.300,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	69.450,00	10.617.350,00	75.000,00	7.275.400,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		19.790,46
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 / Vj. 0,00
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	527.600,34		271.997,75
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 / Vj. 0,00
3. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	596.191,20		375.445,85
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 / Vj. 0,00
		1.123.791,54		667.234,06
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		11.017.224,75		15.581.961,04
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
1. Transitorische Posten		9.753,93		9.720,00
SUMME AKTIVA		22.924.325,84		23.696.066,71

PASSIVA

	2020/21		2019/20
	EUR		EUR
A. EIGENKAPITAL
I. eingefordertes Stammkapital
1. Stammkapital	35.000,00		35.000,00
2. sonstige nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-17.500,00	17.500,00	-17.500,00	17.500,00
davon eingezahlt 17.500,00 / Vj. 17.500,00
II. Kapitalrücklagen
1. nicht gebundene		4.053.617,68		4.053.617,68
III. Bilanzgewinn		11.312.280,20		11.021.078,80
davon Gewinnvortrag/Verlustvortrag 11.021.078,80 / Vj. 10.238.484,19
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen	678.028,00		587.923,00
2. Steuerrückstellungen	320.447,00		447.853,00
3. sonstige Rückstellungen	5.200,00	1.003.675,00	5.200,00	1.040.976,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.331,94		983.555,51
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.331,94 / Vj. 983.555,51
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 / Vj. 0,00
2. Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter	6.244.283,69		6.246.756,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 / Vj. 0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.244.283,69 / Vj. 6.246.756,17
3. sonstige Verbindlichkeiten	204.137,33		327.582,55
davon gegenüber Abgabenbehörden 644,48 / Vj. 2.028,32
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 2.366,70 / Vj. 2.371,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 204.137,33 / Vj. 327.582,55
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 / Vj. 0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 210.469,27 / Vj. 1.311.138,06
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.244.283,69 / Vj. 6.246.756,17
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		82.500,00		5.000,00
SUMME PASSIVA		22.924.325,84		23.696.066,71

BILANZ ZUM 31.5.2021

AKTIVA

	2020/21		2019/20
	EUR		EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile
D - EDV Software		1,00		1,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten,
D-Gebäude Recklinghausen		155.948,06		155.948,06
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
D-Betriebsausstattung	256,42		502,42
Betriebsausstattung sonstige	0,06		0,06
Büromaschinen, EDV-Anlagen	0,07		0,07
Fahrzeuge - PKW	0,01	256,56	5.300,00	5.802,55
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
GSL Immobilien GmbH	29.600,00		29.600,00
S & E Hotelimmobilien GmbH	25.000,00	54.600,00	12.500,00	42.100,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Ausleihung GSL Immobilien GmbH 1	3.635.000,00		3.635.000,00
Ausleihung GSL Immobilien GmbH 2	3.520.000,00		3.520.000,00
Ausleihung GSL Immobilien GmbH 3	3.185.000,00		0,00
Ausleihung S&E Hotel Immo GmbH&CoKG	150.000,00	10.490.000,00	0,00	7.155.000,00
3. Beteiligungen
Beteiligung OSE GmbH		3.300,00		3.300,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
Ausleihung OSE GmbH		69.450,00		75.000,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
D - Forderungen Lieferungen +Leistungen		0,00		19.790,46
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
Forderungen Zinsen GSL Immobilien	496.029,51		242.297,75
Forderungen Zinsen S&E Hotelimmob.KG	1.870,83		0,00
Forderungen GSL Immobilien GmbH	29.700,00	527.600,34	29.700,00	271.997,75
3. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände
Noch nicht abziehbare Vorsteuern	6,78		0,00
Kammerumlage	0,00		1.446,93
Verrechnung Kurzarbeit	0,00		2.854,48
Umsatzsteuer 2021	28.851,27		0,00
Umsatzsteuer 2019	0,00		3.274,50
Verrechnungskonto Finanzamt	195.827,40		23.887,50
Aktivwert Rückdeckungsversicherung	359.839,00		323.740,00
Kaution Büro Wien	8.390,54		8.390,54
Kaution Büro Haltern	1.543,90		1.543,90
Forderungen Kurzarbeitsbeihilfe	1.732,31	596.191,20	10.308,00	375.445,85
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Kassa Wien	227,39		401,55
Erste Bank 28329393700	3.300.186,43		6.417.781,85
Deutsche Bank Euro 7076011 00	7.625.864,81		6.400.453,97
DenizBank AG 8501197550	0,00		2.334,86
D - Kassa+Bankkonten Haltern	90.946,12	11.017.224,75	2.760.988,81	15.581.961,04
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
1. Transitorische Posten
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	33,93		0,00
D - Aktive Rechnungsabgrenzung	9.720,00	9.753,93	9.720,00	9.720,00
SUMME AKTIVA		22.924.325,84		23.696.066,71

PASSIVA

	2020/21		2019/20
	EUR		EUR
A. EIGENKAPITAL
I. eingefordertes Stammkapital
1. Stammkapital
Stammkapital		35.000,00		35.000,00
2. sonstige nicht eingeforderte ausstehende Einlagen
Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen		-17.500,00		-17.500,00
II. Kapitalrücklagen
1. nicht gebundene
Kapitalrücklage aus Umgründung	1.985.554,11		1.985.554,11
Freie Rücklage (BD) Grünstein OHG	2.068.063,57	4.053.617,68	2.068.063,57	4.053.617,68
III. Bilanzgewinn
Gewinnvortrag	11.021.078,80		10.238.484,19
Jahresüberschuss	291.201,40	11.312.280,20	782.594,61	11.021.078,80
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen
Rückstellungen für Pensionen		678.028,00		587.923,00
2. Steuerrückstellungen
Rückstellung Körperschaftsteuer 2020	290.571,00		290.571,00
Rückstellung Körperschaftsteuer 2021	29.876,00		0,00
Rückstellung Körperschaftsteuer 2019	0,00	320.447,00	157.282,00	447.853,00
3. sonstige Rückstellungen
Rückstellung Rechts- + Beratungskosten		5.200,00		5.200,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen	6.331,94		854,34
Verbindlichkeiten Projekt Recklinghausen	0,00	6.331,94	982.701,17	983.555,51
2. Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter
Unbare Entnahme		6.244.283,69		6.246.756,17
3. sonstige Verbindlichkeiten
Finanzamt Lohnsteuer	431,58		822,53
Finanzamt DB, DZ-Verrechnung	114,20		255,64
Kammerumlage 2019	0,00		233,12
Umsatzsteuer 2020	0,00		460,43
Stadtkasse Verbindlichkeiten	191,75		256,60
Guthaben Kommunalsteuer 2020	-93,05		0,00
Gebietskrankenkasse Verbindlichkeiten	2.366,70		2.371,17
Lohn- und Gehaltsverrechnung 19/20	0,00		1.566,68
D - Sonstige Verbindlichkeiten	319,00		2.220,98
Sonstige Verbindlichkeiten	0,00		107.551,75
Sonstige Verbindlichkeiten aus 19/20	0,00		724,93
Sonstige Verbindlichkeiten aus 20/21	1.322,50		0,00
Verr.Kto. Betriebstätte	199.484,65	204.137,33	211.118,72	327.582,55
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Abgrenzung Körperschaftsteuer		82.500,00		5.000,00
SUMME PASSIVA		22.924.325,84		23.696.066,71

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG VOM 1.6.2020 BIS 31.5.2021

	2020 /21 (EUR)		2019 / 20 (EUR)
1. Umsatzerlöse		1.538.452,92		7.329.363,27
2. sonstige betriebliche Erträge
a. übrige		0,00		344.775,40
3. Betriebsleistung		1.538.452,92		7.674.138,67
4. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen
a. Materialaufwand		1.103.301,33		6.291.971,34
5. Personalaufwand
a. Löhne		2.488,00		2.520,00
b. Gehälter		65.043,95		95.779,72
c. Soziale Aufwendungen
ca. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen	1.280,65		1.263,66
cb. Aufwendungen für Altersversorgung	87.183,06		138.388,06
cc. Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge	25.633,57		24.446,47
cd. sonstige Sozialaufwendungen	1.437,49	115.534,77	1.035,89	165.134,08
6. Abschreibungen
a. auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
aa. Planmäßige Abschreibungen		5.840,93		10.749,00
7. sonstige betriebliche Aufwendungen
a. übrige		203.510,93		228.215,81
8. Zwischensumme aus Z 1 bis 7 (Betriebsergebnis)		42.733,01		879.768,72
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		255.981,76		200.504,75
davon aus verbundenen Unternehmen 253.731,76 / Vj. 198.254,75
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		109.862,63		2.892,14
11. Zwischensumme aus Z 9 bis 10 (Finanzerfolg)		365.844,39		203.396,89
12. Ergebnis vor Steuern
Zwischensumme aus Z 8 und Z 11		408.577,40		1.083.165,61
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		117.376,00		300.571,00
14. Ergebnis nach Steuern		291.201,40		782.594,61
15. Jahresüberschuss		291.201,40		782.594,61
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		11.021.078,80		10.238.484,19
17. Bilanzgewinn		11.312.280,20		11.021.078,80

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG VOM 1.6.2020 BIS 31.5.2021

	2020 / 21		2019/20
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse
Warenerlöse Export	1.149.512,32		571.331,83
Warenerlöse innergem. Lieferungen	388.940,60		0,00
Umsatzerlöse Projekt Recklinghausen	0,00		6.756.850,58
Sonstige Erlöse Reverse Charge	0,00		1.188,00
Skontoaufwand Export	0,00	1.538.452,92	-7,14	7.329.363,27
2. sonstige betriebliche Erträge
a. übrige
Sonstige Erlöse 0%	0,00		340.102,30
Sonstige Erlöse 20 %	0,00	0,00	4.673,10	344.775,40
3. Betriebsleistung		1.538.452,92		7.674.138,67
4. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen
a. Materialaufwand
Handelswareneinkauf	1.103.301,33		412.248,94
Errichtungskosten Recklinghausen	0,00		5.877.722,40
Frachtkosten Österreich	0,00	1.103.301,33	2.000,00	6.291.971,34
5. Personalaufwand
a. Löhne
Löhne		2.488,00		2.520,00
b. Gehälter
Gehälter	48.612,98		77.080,40
Geschäftsführerentgelt	25.554,68		29.007,32
AMS KUA Zuschuss	20.707,11		-10.308,00
AMS KUA Beihilfe	-29.830,82	65.043,95	0,00	95.779,72
c. Soziale Aufwendungen
ca. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen
Beiträge Mitarbeitervorsorgekasse		1.280,65		1.263,66
cb. Aufwendungen für Altersversorgung
Dotierung Pensionsrückstellung	90.105,00		142.171,00
Aktivwert Rückdeckungsversicherung	-36.099,00		-36.960,00
Rückdeckungsversicherung	25.797,06		25.797,06
Betriebliche Kollektivversicherung	7.380,00	87.183,06	7.380,00	138.388,06
cc. Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge
Gesetzlicher Sozialaufwand	20.177,83		17.593,77
Kommunalsteuer	2.654,31		3.249,21
Dienstgeberbeitrag	2.552,71		3.283,53
Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag	248,72	25.633,57	319,96	24.446,47
cd. sonstige Sozialaufwendungen
Freiwilliger Sozialaufwand		1.437,49		1.035,89
6. Abschreibungen
a. auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
aa. Planmäßige Abschreibungen
planm. Abschr. Betriebs- u. Gesch.ausst.	5.299,99		10.600,00
Abschreibung geringw. Wirtschaftsgüter	540,94	5.840,93	149,00	10.749,00
7. sonstige betriebliche Aufwendungen
a. übrige
Instandhaltung Betriebs- u. Gesch.ausst.	635,96		208,62
Reinigungen durch Dritte	129,11		139,07
Sachversicherungen	355,79		351,13
Sonstige Versicherungsprämien	0,00		36,00
Transporte durch Dritte	2.681,06		1.487,34
Örtliche Fahrspesen	718,19		836,92
Botendienst	124,00		142,00
Reisekosten Inland	0,00		258,75
Reisekosten Ausland	778,88		2.894,90
Diäten Ausland	0,00		468,91
Telefon, Telex und Telefax	950,57		881,40
Mobiltelefon	503,52		485,74
Porto und sonstige Postgebühren	236,10		266,83
Internetkosten	80,41		104,67
Miete Garage BIP	1.125,94		1.112,70
Miete Büro Elisabethstr. 16	22.898,05		22.898,14
Betriebskosten Büro Elisabethstr.16	2.655,33		2.126,42
Lizenzgebühren	0,00		1.386,00
Strom	1.309,83		1.354,23
PKW-Aufwand BMW 530d W--57174A	852,88		1.750,58
PKW-Versicherung BMW W-57174A	2.672,84		2.669,34
Büromaterial	557,21		161,79
Buchhaltungsaufwand	4.912,50		6.450,00
Inserate	0,00		184,00
Werbeaufwand sonstiger	125,00		350,15
Bewirtung 50% Abzugsfähig	809,41		1.302,32
Bewirtung (nicht abzugsfähig)	269,80		1.302,31
Rechtsberatung	0,00		9.160,07
Steuerberatung	7.775,00		5.200,00
Beratungsaufwand sonstiger	1.099,85		9.796,53
EDV Beratung	6.007,89		6.738,02
Kammerumlage	286,80		323,21
Beiträge an gesetzliche Berufsvertretung	520,00		260,00
Spesen des Geldverkehrs	12.496,93		1.835,26
Spesen Auslandsüberweisungen	10,20		116,93
Centausgleich	-0,33		0,00
Schadensfälle	54.806,50		0,00
Pönale	0,00		68.000,00
Gebühren	0,00		50,00
Kosten Betriebsstätte Haltern	75.125,43		75.125,43
Centausgleich	0,28	203.510,93	0,10	228.215,81
8. Zwischensumme aus Z 1 bis 7 (Betriebsergebnis)		42.733,01		879.768,72
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
Zinserträge aus Ausleihungen OSE	2.250,00		2.250,00
Darlehenszinsen GSL Immobilien GmbH	253.731,76	255.981,76	198.254,75	200.504,75
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinserträge aus Bankguthaben	440,05		2.892,14
Sonstige Zinserträge	107.551,75		0,00
Darlehenszinsen Ausleihungen	1.870,83	109.862,63	0,00	2.892,14
11. Zwischensumme aus Z 9 bis 10 (Finanzerfolg)		365.844,39		203.396,89
12. Ergebnis vor Steuern Zwischensumme aus Z 8 und Z 11	408.577,40	1.083.165,61
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Körperschaftsteuer	117.376,00	300.571,00
14. Ergebnis nach Steuern	291.201,40	782.594,61
15. Jahresüberschuss	291.201,40	782.594,61
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr
Gewinnvortrag	11.021.078,80	10.238.484,19
17. Bilanzgewinn	11.312.280,20	11.021.078,80

Anhang zum Jahresabschluss 31.5.2021

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln (§ 222 Abs. 2 UGB) aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Grundsätze der Vollständigkeit und der ordnungsmäßigen Bilanzierung eingehalten. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Bei Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung angewendet. Dem Vorsichtsgrundsatz wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste, die im Geschäftsjahr 2020 / 21 oder in einem der früheren Geschäftsjahre entstanden sind, wurden berücksichtigt.

1.1. Anlagevermögen

1.1.1. Immaterielles Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Als Nutzungsdauer wird ein Zeitraum von 3 Jahren zugrundegelegt.

1.1.2. Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Berichtsjahr 2020 / 21 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Zur Ermittlung der Abschreibungsätze wird generell die lineare Abschreibungsmethode gewählt.

Der Rahmen der Nutzungsdauer beträgt für die einzelnen Anlagegruppen:

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: von 3 bis 8 Jahre

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 13 EStG 1988 werden im Zugangsjahr jeweils voll abgeschrieben.

1.1.3. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert.

1.2. Umlaufvermögen

1.2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt, wobei erkennbare Risiken in Form von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt werden.

1.3. Rückstellungen

1.3.1. Pensionsrückstellung

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen nach dem ratierlichen Anwartschaftsbarwertverfahren entsprechend den Bestimmungen des RÄG 2014 mit einem Zinssatz von 2,20% (im Vorjahr 2,63%) mit einer Pensionsvalorisierung von 2% berechnet.

1.3.2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden dem Vorsichtsprinzip entsprechend mit dem jeweiligen voraussichtlichen Erfüllungsbetrag dotiert.

1.4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht bewertet.

1.5. Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten sind mit dem Devisenkurs zum Zeitpunkt der Entstehung berechnet, wobei Kursverluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag berücksichtigt wurden.

1.6. Änderungen von Bewertungsmethoden

Änderungen von Bewertungsmethoden wurden nicht durchgeführt.

2. Erläuterungen zur Bilanz

2.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

2.1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Als immaterielle Vermögensgegenstände sind Softwarelizenzen ausgewiesen.

2.1.2. Sachanlagen

Im Bereich des Sachanlagevermögens wurden nutzungsbedingte Abschreibungen in Höhe von EUR 5 299,99 (Vorjahr EUR 10.600,00) vorgenommen.

2.1.3. Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen

GSL Immobilien GmbH (Deutschland)

	Stammkapital Euro 25.000,00
	Beteiligung 100%

S & E Hotelimmobilien GmbH (Deutschland)

	Stammkapital Euro 25.000,00
	Beteiligung 100%

Beteiligungen

OSE Outdoor&Sports Event GmbH (Österreich)

	Stammkapital Euro 10.000,00 (gründungsprivilegiert)
	Beteiligung 33%
	Eigenkapital Euro -46.651,81
	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres : Euro +8.178,40

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen mit EUR 10.490.000,00 (Vorjahr EUR 7.155.000,00) die GSL Immobilien GmbH sowie die S&E Hotelimmobilien KG.

Die Ausleihungen an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht betreffen mit EUR 69.450,00 (Vorjahr EUR 75.000,00) die OSE Outdoor Sports & Event GmbH.

2.2. Umlaufvermögen

2.2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Fristigkeit der Forderungen stellt sich folgendermaßen dar:

	Summe		davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr
	2020 / 21	2019/20	2020 / 21	2019/20
	EUR	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	19.790,46	0,00	0,00
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	527.600,34	271.997,75	0,00	0,00
sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	596.191,20	375.445,85	0,00	0,00
Summe	1.123.791,54	667.234,06	0,00	0,00

2.2.1.1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind kurzfristig.

2.2.1.2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen werden mit EUR 527.600,34 (Vorjahr EUR 271.997,75) ausgewiesen.

2.2.1.3. Sonstige Forderungen

Die sonstigen Forderungen bestehen im wesentlichen aus dem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung der Pensionsrückstellung und der Verrechnung mit den Abgabenbehörden.

2.3. Aktive Rechnungsabgrenzung

2.3.1. Transitorische Posten

Die transitorischen Posten werden mit EUR 9.753,93 (Vorjahr EUR 9.720,00) ausgewiesen und umfassen alle Ausgaben, die erst im Folgejahr im Sinne einer periodenreinen Gewinnermittlung aufwandswirksam verrechnet werden.

2.4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert mit EUR 35.000,00. Die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen in Höhe von EUR 17.500,00 werden offen vom Stammkapital abgesetzt.

2.4.1. Kapitalrücklagen

2.4.1.1. Nicht gebundene Kapitalrücklagen

Die nicht gebundenen Kapitalrücklagen stammen aus der seinerzeitigen Einbringung gemäß Artikel III Umgründungssteuergesetz.

2.4.2. Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn für das Jahr 2020 / 21 beträgt EUR 11.312.280,20 (Vorjahr EUR 11.021.078,80). In diesm Betrag ist ein Gewinnvortrag aus dem Jahr 2019 / 20 in Höhe von EUR 11.021.078,80 enthalten.

2.5. Rückstellungen

2.5.1. Rückstellung für Pensionen

Die Vorsorge für vertraglich zugesicherte und unwiderrufliche Pensionsanwartschaften wird in Höhe des versicherungsmathematischen Deckungserfordernisses mit EUR 678.028,00 (Vorjahr EUR 587.923,00) ausgewiesen.

2.5.2. Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen zu erwartende Nachzahlungen an Körperschaftsteuer aufgrund des Jahresabschlusses.

2.5.3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus folgenden Positionen:

	31.5.2021	31.5.2020
	EUR	EUR
Sonstige Rückstellungen (Rechts- und Beratungskosten)	5.200,00	5.200,00
Summe	5.200,00	5.200,00

2.6. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten gemäß § 225 Abs. 6 und § 237 Z 1 a und b stellt sich folgendermaßen dar:

		Restlaufzeit
	Summe	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2020 / 21	6.331,94	6.331,94	0,00	0,00
2019 / 20	983.555,51	983.555,51	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 2020 / 21	6.244.283,69	0,00	0,00	6.244.283,69
2019 / 20	6.246.756,17	0,00	0,00	6.246.756,17
sonstige Verbindlichkeiten 2020 / 21	204.137,33	204.137,33	0,00	0,00
2019/20	327.582,55	327.582,55	0,00	0,00
Summe 2020 / 21	6.454.752,96	210.469,27	0,00	6.244.283,69
Summe 2019/20	7.557.894,23	1.311.138,06	0,00	6.246.756,17

2.6.1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind kurzfristig

2.6.2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern veränderten sich gegenüber dem Vorjahr um EUR -2.472,48 und betragen zum 31.5.2021 EUR 6.244.283,69.

2.6.3. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im wesentlichen aus der Verrechnung mit den Abgabenbehörden und der Betriebsstätte Haltern/Deutschland.

2.7. Passive Rechnungsabgrenzung

Die passive Rechnungsabgrenzung zeigt einen Wert von EUR 82.500,00 (im Vorjahr EUR 5.000,00) und beinhaltet die abgegrenzte Körperschaftsteuer.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betragen EUR 1.538.452,92 (Vorjahr EUR 7.329.363,27) und veränderten sich damit um EUR -5.790.910,35.

3.2. Sonstige betriebliche Erträge

3.2.1. Übrige betriebliche Erträge

Die übrigen betrieblichen Erträge betragen EUR 0,00 (Vorjahr EUR 344.775,40) und beinhalteten im Vorjahr überwiegend erhaltene Pönalezahlungen.

3.3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Leistungen

Der Materialaufwand / Wareneinsatz hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR -5.188 670,01 verändert und beträgt im Geschäftsjahr EUR 1.103.301,33.

3.4. Personalaufwand

Der Personalaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr bedingt durch die erhöhte Dotierung der Pensionsrückstellung um EUR -80.367,08 auf EUR 183.066,72 erhöht. Es wurde Kurzarbeitsunterstützung in Höhe von Euro 29.830,82 bezogen.

3.5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die planmäßigen Abschreibungen betragen im Geschäftsjahr EUR 5.840,93 und veränderten sich damit gegenüber dem Vorjahr um EUR -4.908,07.

3.6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

3.6.1. Übrige betriebliche Aufwendungen

Die übrigen betrieblichen Aufwendungen betragen EUR 203.510,93 und veränderten sich gegenüber dem Vorjahr um EUR -24.704,88. Die übrigen betrieblichen Aufwendungen bestehen im wesentlichen aus den Kosten der Betriebstätte Haltern, Mieten, Beratungsaufwendungen und allgemeinen Bürokosten.

3.7. Betriebsergebnis

Das Betriebsergebnis beträgt EUR 42.733,01 und hat sich damit gegenüber dem Vorjahr um EUR -837.035,71 verändert.

3.8. Finanzielles Ergebnis

Das finanzielle Ergebnis wirkt sich positiv im Geschäftsjahr mit EUR 365.844,39 aus. Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr beträgt EUR 162.447,50.

3.9. Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Ertragsteuerbelastung hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR -183.195,00 verändert und beträgt im Geschäftsjahr 2020 / 21 EUR 117.376,00.

3.10. Bilanzgewinn

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2020 / 21 beträgt EUR 291.201,40 und veränderte sich gegenüber dem Vorjahr um EUR -491.393,21 (Vorjahresergebnis EUR 782 594,61). Durch die Auflösung des Gewinnvortrages aus dem Geschäftsjahr 2019 / 20 errechnet sich ein Bilanzgewinn von EUR 11.312.280,20.

4. Sonstige Angaben

4.1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer (inklusive Geschäftsführung) betrug im Geschäftsjahr:

insgesamt:	4,00
davon Arbeiter:	1,00
davon Angestellte:	3,00

4.2. Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

Herr Dipl.-Ing. Alexander Grünstein

Firmenbuch-Nummer: 249600i

Firmenbuch-Gericht: HG Wien

ANLAGENSPIEGEL

		Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
Nr.	Text	01.06.2020	Zugänge	davon akt. Zinsen
		EUR	EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile	1,00	0,00	0,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten,	155.948,06	0,00	0,00
2.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	126.164,53	540,94	0,00
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	42.100,00	12.500,00	0,00
2.	Ausleihungen an verbundene Unternehmen	7.155.000,00	3.335.000,00	0,00
3.	Beteiligungen	3.300,00	0,00	0,00
4.	Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	75.000,00	0,00	0,00
	SUMME	7.557.513,59	3.348.040,94	0,00

		Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
Nr.	Text	Abgänge	Umbuchungen	31. 05. 2021
		EUR	EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile	0,00	0,00	1,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten,	0,00	0,00	155.948,06
2.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	540,94	0,00	126.164,53
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	54.600,00
2.	Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	10.490.000,00
3.	Beteiligungen	0,00	0,00	3.300,00
4.	Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.550,00	0,00	69.450,00
	SUMME	6.090,94	0,00	10.899.463,59

		Buchwerte
Nr.	Text	31. 05. 2021	31. 05. 2020
		EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile	1,00	1,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten,	155.948,06	155.948,06
2.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	256,56	5.802,55
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	54.600,00	42.100,00
2.	Ausleihungen an verbundene Unternehmen	10.490.000,00	7.155.000,00
3.	Beteiligungen	3.300,00	3.300,00
4.	Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	69.450,00	75.000,00
	SUMME	10.773.555,62	7.437.151,61

		Abschreibungsbewegungen
Nr.	Text	kumulierte AfA 01.06.2020	AfA laufend	Zuschreibungen	Zugänge
		EUR	EUR	EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile	0,00	0,00	0,00	0,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten,	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.361,98	6.086,93	0,00	0,00
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2.	Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3.	Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
	SUMME	120.361,98	6.086,93	0,00	0,00

		Abschreibungsbewegungen
Nr.	Text	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte AfA 31.05.2021
		EUR	EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
1.	gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile	0,00	0,00	0,00
II.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten,	0,00	0,00	0,00
2.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	540,94	0,00	125.907,97
III.	Finanzanlagen
1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2.	Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00
3.	Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
4.	Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00
	SUMME	540,94	0,00	125.907,97