PbD - Pflegeheimbeteiligungs- und Dienstleistungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	66.567,59	76.691,59
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,50	2,00
II. Sachanlagen	21.967,09	32.089,59
III. Finanzanlagen	44.600,00	44.600,00
B. Umlaufvermögen	567.523,66	617.488,85
I. Vorräte	10.364,40	11.210,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	189.803,76	301.670,11
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	105,91	248.980,08
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	367.355,50	304.608,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.341,13	3.134,23
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	4.594,64	12.789,79
Bilanzsumme, Summe Aktiva	642.027,02	710.104,46

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	542.864,45	595.798,24
I. gezeichnetes Kapital	26.100,00	26.100,00
II. Gewinnrücklagen	223.571,47	223.571,47
III. Gewinnvortrag	196.126,77	199.373,56
IV. Jahresüberschuss	97.066,21	146.753,21
B. Rückstellungen	60.152,00	70.973,00
C. Verbindlichkeiten	39.010,57	43.333,22
Bilanzsumme, Summe Passiva	642.027,02	710.104,46

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Pflegeheimbeteiligungs- und Dienstleistungsgesellschaft mbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Darüber hinaus waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:		PbD - Pflegeheimbeteiligungs- und Dienstleistungsgesellschaft mbH
Firmensitz laut Registergericht:		Berlin
Registereintrag		Handelsregister
Registergericht:		Amtsgericht Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:		HRB 67030

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Von der steuerlichen Bewertungsfreiheit für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurde Gebrauch gemacht. Diese Vermögensgegenstände wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Zugleich wurde ihr Abgang unterstellt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben wurden zum Nennwert bewertet. Soweit bei den Forderungen Einzelrisiken erkennbar waren, wurde diesen Risiken durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 105,91 (Vorjahr: EUR 248.980,08).

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 38.452,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	521.579,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	526.173,64
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	526.173,64

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 39.010,57 EUR (Vorjahr: 43.333,22 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 27.

Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, 07.07.2020 gez. Bettina Leopold

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.07.2020 festgestellt.