Heinrich Hugendubel GmbH & Co. KG Buchhandlung und Antiquariat

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis zum 30.06.2016

Bilanz zum 30. Juni 2016

Aktiva

	Vortrag	Zugänge/Umbuchungen	Abgänge/Umbuchungen
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene EDV-Programme	411.951,09	0,00	1.092,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.567.853,56	0,00	0,00
	1.979.804,65	0,00	1.09100
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Mietereinbauten	33.837.384,87	850.619,44	2.511.796,67
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	38.970.810,62	623.093,03	5.885.772,04
3. Geleistete Anzahlungen	598.798,89	1.179.625,84	387.595,06
	73.406.994,38	2.653.338,31	8.785.161,77
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	11.905.559,89	0,00	0,00
2. Beteiligungen	5.000,00	124.481,05	0,00
	11.910.559,89	124.481,05	0,00
	87.297.358,92	2.777.819,36	8.786.255,77
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Forderungen gegen Gesellschafter
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
davon aus Lieferungen und Leistungen: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 2.196)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
5. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
6. Sonstige Vermögensgegenstände
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)

III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

C. Rechnungsabgrenzungsposten
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil des Kommanditisten

Passiva


A. Eigenkapital
I. Komplementäre
Kapitalanteile
- ohne Einlage -
II. Kommanditist
1. Kapitalanteil
Kommanditeinlage
Verlustsonderkonto

2. Rücklagen

Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil des Kommanditisten
(Ausweis unter Aktiva D.)
B. Rückstellungen
1. Pensionsrückstellungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen

C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3,00 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 37.500,00 (Vorjahr: TEUR 0)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 20.240.217,83 (Vorjahr: TEUR 21.048)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
davon Komplementär: EUR 199.598,22 (Vorjahr: TEUR 77)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 16.863.349,37 (Vorjahr: TEUR 24.875)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
davon aus Lieferungen und Leistungen: EUR 220.774,11 (Vorjahr: TEUR 136)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 315.598,53 (Vorjahr: TEUR 3.031)
6. Sonstige Verbindlichkeiten
davon aus Steuern: EUR 567.852,56 (Vorjahr: TEUR 444)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 770.885,00 (Vorjahr: TEUR 1.629)

D. Rechnungsabgrenzungsposten

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB in TEUR

	Kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen Geschäftsjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene EDV-Programme	401.704,09	1.439,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	698.055,56	111.318,00
	1.099.759,65	112.757,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Mietereinbauten	28.044.633,64	1.777.861,44
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	30.755.853,61	974.403,03
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	58.800.487,25	2.752.264,27
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.483.559,89	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00
	10.483.559,89	0,00
	70.383.806,79	2.865.021,47
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		31.974.415,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.936.365,94
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Forderungen gegen Gesellschafter	325.656,99
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.337.575,77
davon aus Lieferungen und Leistungen: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 2.196)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	57.002,93
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
5. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	13.093,21
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
6. Sonstige Vermögensgegenstände	1.374.964,47
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
		8.044.659,31
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		5.106.225,54

C. Rechnungsabgrenzungsposten
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil des Kommanditisten

Passiva

	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Komplementäre
Kapitalanteile
- ohne Einlage -		0,00
II. Kommanditist
1. Kapitalanteil
Kommanditeinlage	4.400.000,00
Verlustsonderkonto	-38.836.186,32
		-34.436.186,32
2. Rücklagen		38.008.206,58

Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil des Kommanditisten
(Ausweis unter Aktiva D.)
B. Rückstellungen
1. Pensionsrückstellungen		266.952,00
2. Steuerrückstellungen		378.000,00
3. Sonstige Rückstellungen		12.992.105,31

C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		3,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3,00 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		37.500,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 37.500,00 (Vorjahr: TEUR 0)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		20.240.217,83
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 20.240.217,83 (Vorjahr: TEUR 21.048)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		16.863.349,37
davon Komplementär: EUR 199.598,22 (Vorjahr: TEUR 77)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 16.863.349,37 (Vorjahr: TEUR 24.875)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		315.598,53
davon aus Lieferungen und Leistungen: EUR 220.774,11 (Vorjahr: TEUR 136)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 315.598,53 (Vorjahr: TEUR 3.031)
6. Sonstige Verbindlichkeiten		1.574.910,00
davon aus Steuern: EUR 567.852,56 (Vorjahr: TEUR 444)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 770.885,00 (Vorjahr: TEUR 1.629)

D. Rechnungsabgrenzungsposten

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB in TEUR

	30.6.2016	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene EDV-Programme	9.155,00	11
2. Geschäfts- oder Firmenwert	869.798,00	981
	878.953,00	992
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Mietereinbauten	4.131.574,00	5.258
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.952.278,00	3.415
3. Geleistete Anzahlungen	1.390.829,67	599
	8.474.681,67	9.272
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.422.000,00	1.422
2. Beteiligungen	129.481,05	5
	1.551.481,05	1.427
	10.905.115,72	11.691
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		32.986
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		4.076
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Forderungen gegen Gesellschafter		0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		4.996
davon aus Lieferungen und Leistungen: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 2.196)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
5. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen		1
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
6. Sonstige Vermögensgegenstände		966
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0)
		10.039
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		10.836
	45.125.300,63	53.861
C. Rechnungsabgrenzungsposten	509.525,88	679
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil des Kommanditisten	0,00	337
	56.539.942,23	66.568
Passiva
	30.6.2016	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Komplementäre
Kapitalanteile
- ohne Einlage -		0
II. Kommanditist
1. Kapitalanteil
Kommanditeinlage		4.400
Verlustsonderkonto		-42.745
		-38.345
2. Rücklagen		38.008
	3.572.020,26	-337
Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil des Kommanditisten	0,00	337
(Ausweis unter Aktiva D.)	3.572.020,26	0
B. Rückstellungen
1. Pensionsrückstellungen		278
2. Steuerrückstellungen		783
3. Sonstige Rückstellungen		13.113
	13.637.057,31	14.174
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3,00 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 37.500,00 (Vorjahr: TEUR 0)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		21.048
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 20.240.217,83 (Vorjahr: TEUR 21.048)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		25.658
davon Komplementär: EUR 199.598,22 (Vorjahr: TEUR 77)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 16.863.349,37 (Vorjahr: TEUR 24.875)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		3.031
davon aus Lieferungen und Leistungen: EUR 220.774,11 (Vorjahr: TEUR 136)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 315.598,53 (Vorjahr: TEUR 3.031)
6. Sonstige Verbindlichkeiten		2.486
davon aus Steuern: EUR 567.852,56 (Vorjahr: TEUR 444)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 770.885,00 (Vorjahr: TEUR 1.629)
	39.031.578,73	52.223
D. Rechnungsabgrenzungsposten	299.285,93	171
	56.539.942,23	66.568
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB in TEUR	31.827	41.131

Die Gesellschaft haftet im Rahmen selbstständiger Garantieversprechen gesamtschuldnerisch für die Inanspruchnahme aus Darlehensverträgen eines verbundenen Unternehmens. Zum Abschlussstichtag beträgt die Inanspruchnahme insgesamt TEUR 31.827.

In diesem Zusammenhang wurden auch sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie gegen Gesellschafter zum Abschlussstichtag in Höhe von insgesamt TEUR 4.663 als Kreditsicherheit abgetreten und für Warenbestände zum Stichtag in Höhe von TEUR 18.590 eine Sicherungsübereignung ausgesprochen.

Darüber hinaus sind sämtliche Markenrechte sowie die Anteile an der Hugendubel Digital GmbH & Co. KG, Hamburg, verpfändet. Die Markenrechte sind zum 30. Juni 2016 nicht bilanziert.

Der gesetzliche Vertreter rechnet aufgrund der Finanzierungssituation der DBH Buch Handels GmbH & Co. KG und ihrer Tochterunternehmen derzeit nicht mit einer Inanspruchnahme.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 14.

Anlage zur Bilanz für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2016

der Heinrich Hugendubel GmbH & Co. KG Buchhandlung und Antiquariat, München

		2015/2016	Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		246.717.221,77	257.048
2. Erträge aus Beteiligungen		0,00	2
3. Personalaufwand
a) Gehälter	-33.725.102,45		-36.512
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-6.635.729,96		-7.175
		-40.360.832,41	-43.687

4. Bewertungs- und Abschreibungsmethoden

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bilanziert. Geringwertige Anlagebestände (EUR 150,00 bis EUR 1.000,00) werden aktiviert und abweichend von den steuerlichen Vorgaben über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw., bei dauerhafter Wertminderung zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die Bewertung erfolgt grundsätzlich anhand eines Ertragswertverfahrens auf Basis der aktuellen Unternehmensplanung sowie unter Zugrundelegung eines Diskontierungssinssatzes von 7,50 % (Vorjahr 7,75 %).

Die zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommenen Vorräte sind zu Nettoverkaufspreisen abzüglich eines durchschnittlichen Abschlagssatzes von einheitlich 47% (Vorjahr: 47%) angesetzt, der ausgehend von den in den einzelnen Bezugswegen erzielten Margen ermittelt wurde.

Von den Forderungsnennwerten wurden für erkennbare Risiken Pauschal- und Einzelwertberichtigungen abgesetzt.

Die Bank- und Kassenguthaben entsprechen den Nominalwerten.

Die Abgrenzungen entsprechen den zeitanteiligen Vorleistungen.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach der Projected-Unit-Credit-Methode. Dabei wurden als Rechnungszins 4,20 % (Vorjahr 4,26 %) p.a., für die Rentenanpassung 2,0% p.a. sowie die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Die Abzindung erfolgte nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, angesetzt. Die Bemessung der Rückstellung für Gutscheinverpflichtungen erfolgt anhand des Einlöseverhaltens der Kunden in der Vergangenheit. In Bezug auf die Rückstellungen für Jubiläen und für Aufbewahrungskosten wurde gemäß Art.67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, den (höheren) Rückstellungsbetrag beizubehalten. Zum Stichtag 30. Juni 2016 beträge die Überdeckung der Rückstellungen insgesamt TEUR 60.

Die Verbindlichkeiten sind zum Nominalwert angesetzt.

Auf fremde Währung lautetende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

5. Anzahl der Beschäftigten

Im Geschäftsjahr 2015/2016 waren durchschnittlich 1.423 Mitarbeiter beschäftigt.

Der vorstehende, zur Veröffentlichung bestimmte und nach § 9 Abs. 2 und 3 PublG verkürzte Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss haben wir den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung - unter Einbeziehung der Buchführung der Heinrich Hugendubel GmbH & Co. KG Buchhandlung und Antiquariat, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften des Ersten Abschnitts des Dritten Buches des HGB und den Vorschriften des Publizitätsgesetzes sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des Jahresabschlusses wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Heinrich Hugendubel GmbH & Co. KG Buchhandlung und Antiquariat, München, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

München, den 5. September 2016

SüdTreu Süddeutsche Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schreitt, Wirtschaftsprüfer

Kleber, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 5. September 2016 wurde der Konzernabschluss zum 30. Juni 2016 festgestellt.