Werkzeugbau Simon GmbH

Langenbernsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.242.019,00	1.244.552,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.126,00	6,00
II. Sachanlagen	1.238.893,00	1.244.546,00
B. Umlaufvermögen	275.397,07	333.808,23
I. Vorräte	86.200,24	90.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	187.385,27	189.721,76
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.811,56	54.086,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.505,16	17.456,60
Summe Aktiva	1.532.921,23	1.595.816,83

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	670.567,48	768.037,03
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	812.019,60	812.019,60
III. Verlustvortrag	68.982,57	0,00
IV. Jahresfehlbetrag	97.469,55	68.982,57
B. Rückstellungen	60.699,30	50.858,85
C. Verbindlichkeiten	801.654,45	776.920,95
Summe Passiva	1.532.921,23	1.595.816,83

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Die Werkzeugbau Simon GmbH hat ihren Sitz in Langenbernsdorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Chemnitz (Reg.Nr. HRB 34428).

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt, in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel, Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und in Ausführung befindlicher Aufträge erfolgte mit den Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit dem am Abschlussstichtag beizulegenden Wert.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Forderungen wurden mit Anschaffungskosten angesetzt. Im Geschäftsjahr erfolgte die Bildung einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,5 % des Forderungsbestandes ohne Umsatzsteuer, die dem allgemeinen Ausfall- und Zinsrisiko infolge des Überschreitens von Zahlungszielen Rechnung trägt. Einzelwertberichtigungen waren im Berichtszeitraum nicht vorzunehmen.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden in Höhe des zu erwartenden Aufwands gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um die Verpflichtungen zu erfüllen.

Die Bewertung der Rückstellung für Gewährleistungen wurde anhand der Erfahrungen des Auftraggebers bemessen, die mit 1,0 % der Umsatzerlöse der letzten beiden Jahre bemessen wurde.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenverzeichnis § 284 Abs. 3 HBG.

Im elektronisch offengelegten Jahresabschluss ist das Anlagenverzeichnis nicht enthalten.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr 31.12.2022	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	187.385	0

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von € 0,00 ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Wege der Ausgliederung zur Neugründung wurden der Kapitalrücklage € 812.019,60 zugeführt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Gewähr-leistungsverpflichtungen und Urlaubsverpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Geschäftsjahr 31.12.2022	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	388.013,81	87.502,08	99.924,28	200.587,45
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.285,03	11.285,03	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	402.355,61	65.882,51	44.561,72	291.911,38

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 294.145,80 enthalten. Die Verzinsung erfolgt mit 3 % p.a.

Gewinn und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind folgende außergewöhnlichen Erträge enthalten:

61.609,17 EUR Corona- Überbrückungshilfe

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2022 bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von € 529 monatlich, Gegenstand des Leasingvertrages ist hauptsächlich das folgende Wirtschaftsgut: ein PKW.

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen 21 Mitarbeiter beschäftigt.

Organe

Die Geschäftsführung erfolgt durch:

Die Führung der Geschäfte lag bei Wolf-Dieter Simon.

Langenbernsdorf, den 21. Dezember 2023

Werkzeugbau Simon GmbH gez Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 21.12.2023.