MBN Medizinische Bildungsakademie Neuruppin GmbH

Neuruppin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Anhang

Allgemeines

Bei der MBN Medizinische Bildungsakademie Neuruppin GmbH, Neuruppin handelt es sich nach § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften sowie des GmbH-Gesetzes und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 8317 NP im Handelsregister Neuruppin eingetragen.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

In Anwendung von § 265 Abs. 5 HGB sind in der Bilanz die Posten Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens und die Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht ergänzt worden. Diese Gliederung erfolgt unter Anlehnung an die Gliederungsvorschriften zur Bilanz in Anlage 1 der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten von Krankenhäusern (KHBV) und dient dem Zweck, einen besseren Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu gewähren.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva:

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Skonti bewertet worden.

Nach § 253 Abs. 3 HGB notwendige Abschreibungen der Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden in Anlehnung an die amtlichen Abschreibungstabellen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer planmäßig linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) mit Anschaffungskosten zwischen € 150 und € 410 netto werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet; erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Erhaltene Zuwendungs- und Zuschussbescheide werden als Forderungen aus Zuwendungen und Zuschüssen aktiviert, wenn die sachlichen Voraussetzungen, die der Gewährung der Zuwendung zugrunde liegen, erfüllt sind. Der Ausweis erfolgt in den Sonstigen Vermögensgegenständen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Passiva:

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens stellen Finanzierungsgegenposten zu den Sachanlagen dar, die jährlich anteilig in Höhe der Abschreibungen auf gefördertes Anlagevermögen aufgelöst werden.

Zuwendungen Dritter zur Finanzierung von Investitionen werden erfolgswirksam vereinnahmt und in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position Sonstige betriebliche Erträge ausgewiesen. Die Neutralisierung dieser Zuwendungen erfolgt über die Position Sonstige betriebliche Aufwendungen. Aufwandszuschüsse werden parallel zum Anfall des Aufwands, zu dessen Deckung die Zuwendung dient, erfolgswirksam vereinnahmt.

Die Rückstellungen sind zum nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen werden in dem Umfang gebildet, wie für rechtsverbindliche Jubiläumszusagen die vertraglichen Anspruchsvoraussetzungen bis zum Abschlussstichtag erfüllt sind. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt nach dem Teilwertverfahren, bei dem die Zuordnung künftiger Leistungen im Verhältnis der bereits zurückgelegten zu der bis zum Eintritt des jeweiligen Jubiläums möglichen Dienstzeit erfolgt, auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,35% p.a. (Vorjahr 1,60 %), einer Fluktuationsquote von 8,00 % p.a. (Vorjahr 6,00 % p.a.) sowie einer Einkommenssteigerung von 3,50 % p.a. (Vorjahr 3,50 %). Der Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erhaltene Zahlungen vor dem Abschlussstichtag werden im Passiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Angaben zu den Posten des Jahresabschlusses

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen die Verrechnung von Liefer- und Leistungsbeziehungen (T€ 30; Vorjahr T€ 0) sowie Forderungen aus dem Cashpool (T€ 143; Vorjahr T€ 299).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen ergeben sich wie im Vorjahr aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen die abgegrenzten Projektzuschüsse (T€ 159, Vorjahr T€ 142) sowie die Restforderung aus einem Investitionszuschuss (T€ 9, Vorjahr T€ 9), für den die Verwendungsnachweisprüfung läuft.

Im Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten ist eine Festgeldanlage in Höhe von T€ 86 (Vorjahr T€ 86) enthalten, die zur Sicherung der in 2018 ausgereichten Landesfördermittel an die Kindertagesstätte dient. Die Laufzeit des verpfändeten Festgeldes endet im Oktober 2028 und dient zur Tilgung eines Darlehens im Verbund mit entsprechender Laufzeit und Höhe.

Die Sonstigen Rückstellungen setzten sich im Geschäftsjahr im Wesentlichen aus personalbezogenen Rückstellungen (T€ 27; Vorjahr T€ 46), u.a. für Urlaub, Mehrarbeit und Jubiläumsverpflichtungen, für Prüfungs- und Beratungskosten (T€ 23; Vorjahr T€ 16) sowie für Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 19; Vorjahr T€ 9) zusammen.

Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit
		bis zu 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13	13	0	0
(Vorjahr)	(11)	(11)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	141	56	85	85
(Vorjahr)	(107)	(22)	(85)	(85)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
(Vorjahr)	(57)	(57)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	149	149	0	0
(Vorjahr)	(122)	(122)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	243	243	0	0
(Vorjahr)	(219)	(219)	(0)	(0)
Gesamt	546	461	85	85
(Vorjahr)	(516)	(431)	(85)	(85)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit T€ 56 (Vorjahr T€ 22), die Verrechnung von Liefer- und Leistungsbeziehungen sowie mit T€ 85 (Vorjahr T€ 85) ein zweckgebundenes Finanzierungsdarlehen für erhaltenen Einzelfördermittel nach § 44 LHO. Das Darlehen ist tilgungsfrei und hat eine Laufzeit bis Oktober 2028 und wird durch ein Festgeld der MBN in gleicher Höhe abgelöst.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von T€ 150 (Vorjahr T€ 143) noch nicht verbrauchte zugewiesene Projektzuschüsse für 2021 und 2022 ausgewiesen.

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	2021	Vorjahr
	T€	T€
aus Ausbildungsstätte	1.699	1.706
aus Kindertagesstätte	1.565	1.386
aus Betreuung Wohnheim und Vermietung	332	331
Sonstige Umsatzerlöse	3	3
	3.599	3.426

In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 5 (Vorjahr T€ 47) enthalten.

Die Sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten im Wesentlichen Erträge aus erhaltenen Pauschalfördermitteln in Höhe von T€ 43 (Vorjahr T€ 40) und sonstigen Zuschüssen in Höhe von T€ 5 (Vorjahr T€ 53), Erträge aus der Gestellung von Personal von T€ 47 (Vorjahr T€ 20), Auflösung von Sonderposten in Höhe von T€ 30 (Vorjahr T€ 27) sowie periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 16 (Vorjahr T€ 41) und Rückstellungsauflösungen in Höhe von T€ 16 (Vorjahr T€ 10).

Die Aufgliederung der Abschreibungen ist dem Anlagennachweis zu entnehmen.

Der Abschluss enthält im Geschäftsjahr in Höhe von T€ 5 periodenfremden Aufwendungen in den Aufwendungen für bezogene Leistungen (Vorjahr T€ 2) beim Materialaufwand.

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Gebäudemieten von T€ 282 (Vorjahr T€ 279), und die Inanspruchnahme von zentralen Verwaltungsdienstleistungen im Verbund von T€ 179 (Vorjahr T€ 235) sowie Aufwendungen für Reinigungsleistungen von T€ 106 (Vorjahr T€ 107). Im Berichtsjahr fiel kein periodenfremder Aufwand an (Vorjahr T€ 17).

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen resultieren € 284 (Vorjahr € 433) aus der Aufzinsung von Rückstellung (davon € 135 Zinssatzänderungseffekt, Vorjahr € 302).

Nachtraasbericht

Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine wesentlichen Ereignisse ergeben.

Sonstige Angaben

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB bestanden zum 31. Dezember 2021 in Höhe von insgesamt T€ 1.751, davon T€ 1.313 für Mieten und Nutzungsentgelte und T€ 438 aus Dienstleistungsverträgen. Die Verpflichtungen aus den Mietverträgen und den Dienstleistungsverträgen betreffen verbundene Unternehmen.

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 berechnete Gesamthonorar wird im Konzernabschluss der PRO Klinik Holding GmbH angegeben.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich 55 (Vorjahr 55) Arbeitnehmer, davon 29 (Vorjahr 29) in der Kindertagesstätte, 4 (Vorjahr 4) im Wohnheim und 22 (Vorjahr 22) in der Schule.

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 6.969,32 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr war bis zum 16. April 2021 Herr Dr. Matthias Voth, Arzt, PRO Klinik Holding GmbH. Seit 28. April 2021 ist Hr. Dr. Gunnar Pietzner, Diplom-Kaufmann, PRO Klinik Holding GmbH Geschäftsführer der Gesellschaft.

Der Geschäftsführer erhält von der MBN keine Vergütung, seine Tätigkeit wird mit der Dienstleistungsumlage abgegolten.

Mutterunternehmen i. S. d. § 285 Nr. 14 HGB ist die PRO Klinik Holding GmbH, Neuruppin. Der Konzernabschluss wird beim Handelsregister Neuruppin unter HR B 7969 sowie beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und bekannt gemacht.

Neuruppin, 13. Juni 2022

Dr. Gunnar Pietzner, Geschäftsführer

Übersicht der Entwicklung des Anlagevermögens der MBN Medizinische Bildungsakademie Neuruppin GmbH für das Geschäftsjahr 2021

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Umbuchung	Abgänge	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögenswerte
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	50.176,15	0,00	0,00	0,00	50.176,15
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	163.024,46	0,00	0,00	0,00	163.024,46
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	381.372,85	25.580,12	0,00	10.762,17	396.190,80
Gesamt	594.573,46	25.580,12	0,00	10.762,17	609.391,41

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögenswerte
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	47.800,15	1.132,00	0,00	48.932,15
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	31.021,46	16.066,00	0,00	47.087,46
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	298.532,85	28.562,12	10.762,17	316.332,80
Gesamt	377.354,46	45.760,12	10.762,17	412.352,41

	Buchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	€	€
I. Immaterielle Vermögenswerte
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.244,00	2.376,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	115.937,00	132.003,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	79.858,00	82.840,00
Gesamt	197.039,00	217.219,00

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		1.244,00	2.376,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	115.937,00		132.003,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	79.858,00		82.840,00
		195.795,00	214.843,00
		197.039,00	217.219,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	12.570,26		18.968,18
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	45.935,25		158.663,19
3. Forderungen gegen Gesellschafter	173.163,54		299.379,22
4. Sonstige Vermögensgegenstände	168.305,62		152.693,44
		399.974,67	629.704,03
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		485.305,24	242.060,98
		885.279,91	871.765,01
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		9.454,86	5.856,37
		1.091.773,77	1.094.840,38

PASSIVSEITE

	31.12.2021		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag	338.205,79		296.541,86
III. Jahresüberschuss	6.969,32		41.663,93
		370.175,11	363.205,79
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		103.908,00	106.843,00
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		70.503,28	107.809,44
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.992,32		11.235,55
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	140.908,57		107.382,88
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		56.536,00
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	149.428,28		122.120,68
5. Sonstige Verbindlichkeiten	243.118,21		219.257,04
- davon aus Steuern: EUR 38.923,66 (Vj.: EUR 30.331,58)
		546.447,38	516.532,15
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		740,00	450,00
		1.091.773,77	1.094.840,38

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		3.598.875,60	3.426.447,38
2. Sonstige betriebliche Erträge		167.172,33	203.152,46
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	(50.363,53)		(32.774,34)
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	(356.112,03)		(347.270,19)
		(406.475,56)	(380.044,53)
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	(2.042.478,31)		(1.863.544,19)
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	(443.769,97)		(404.956,03)
- davon für Altersversorgung: EUR 26.219,81 (Vj.: EUR 23.278,14)
		(2.486.248,28)	(2.268.500,22)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		(45.760,12)	(58.269,51)
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		(820.168,26)	(880.990,08)
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		256,62	255,75
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		(542,70)	(1.289,45)
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 255,00 (Vj.: EUR 255,00)
- davon aus Aufzinsungen: EUR 284,00 (Vj.: EUR 433,00)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		(140,31)	902,13
10. Ergebnis nach Steuern		6.969,32	41.663,93
11. Jahresüberschuss		6.969,32	41.663,93

Auszug Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 31. August 2022

TOP 1 Jahresabschluss MBN 2021

1.	Der Jahresabschluss der MBN Medizinische Bildungsakademie GmbH für das Geschäftsjahr 2021 ist festzustellen.
2.	Der Jahresüberschuss 2021 in Höhe von 6.969,32 € ist auf neue Rechnung vorzutragen.
3.	Der Geschäftsführung der MBN Medizinische Bildungsakademie Neuruppin GmbH ist für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung zu erteilen.

Abstimmungsergebnis:

Zustimmung

Neuruppin, 31.08.2022