BBV Leasing-Fonds GmbH

Unterschleißheim

Jahresabschluss zum 31.12.2007

BILANZ

AKTIVA

	Anhang	31.12.2007 EUR	Vorjahr EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	(6)	0,00	0,00
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(7)	673.157,95	491.808,95
Guthaben bei Kreditinstituten	(8)	9.825,06	31.231,43
		___________	___________
Summe Aktiva		682.983,01	523.040,38

PASSIVA

	Anhang	31.12.2007 EUR	Vorjahr EUR
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		52.000,00	52.000,00
Gewinnvortrag		210.602,72	189.699,59
Jahresüberschuss		169.353,71	20.903,13
		___________	___________
		431.956,43	262.602,72
Rückstellungen	(9)	164.421,84	117.839,00
Verbindlichkeiten	(10)	52.575,41	17.900,21
Rechnungsabgrenzungsposten	(11)	34.029,33	124.698,45
		___________	___________
Summe Passiva		682.983,01	523.040,38

ANHANG

BBV Leasing-Fonds GmbH, Unterschleißheim
Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007

1. Allgemeine Angaben
Bei zahlreichen Leasing-Fondsgesellschaften hat die Gesellschaft auf der Grundlage von ab-geschlossenen Geschäftsbesorgungsverträgen die Besorgung der mit dem gewöhnlichen Ge-schäftsbetrieb verbundenen laufenden Geschäfte übernommen.
Hierzu bedient sie sich im Rahmen eines Geschäftsbesorgungsvertrages von der IC Fonds GmbH erbrachten Dienstleistungen zur Besorgung des Rechnungswesens und Zahlungsverkehrs.

2. Gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes aufge-stellt. Dabei wurden die für alle Kaufleute geltenden Vorschriften der §§ 238 bis 256 HGB be-achtet sowie die ergänzenden Vorschriften der §§ 264 bis 289 HGB angewendet.

3. Geschäftstätigkeit
Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft besteht in der Ausübung der Komplementärstellung ohne Einlage an 22 Leasing-Fondsgesellschaften.
Bei folgenden Kommanditgesellschaften ist die BBV Leasing-Fonds GmbH weiterhin unbe-schränkt haftende Gesellschafterin (ohne Übernahme von Einlagen):

	Gesellschaftskapital	Leasinggegenstand	Leasingnehmer/Land
	EUR
1. "THETA" KG, Mannheim i.L.	4.155.013,47	Hochgeschwindigkeitszug	SNCF/ F
2. "JOTA" KG, Mannheim i.L.	4.155.013,47	Hochgeschwindigkeitszug	SNCF/ F
3. "KAPPA" KG, Mannheim i.L.	4.155.013,47	Hochgeschwindigkeitszug	SNCF/ F
4. "VENUS" KG, Mannheim i.L.	12.462.739,60	317 Güterwagen	IVG Transport GmbH/ D
5. "APOLLO" KG, Mannheim i.L.	18.925.468,98	1 AIRBUS A 320	ANSETT AUSTRALIAN Ltd. / AUS
6. "ATHENE" KG, Mannheim i.L.	47.148.780,82	1 AIRBUS A 340	AIR FRANCE/ F
7. "NESTOR" KG, Mannheim i.L.	47.148.780,82	1 AIRBUS A 340	AIR FRANCE/ F
8. "APHRODITE" KG, Mannheim i.L.	51.648.149,38	1 AIRBUS A 340 CL	Aircraft Leasing Ltd./ F
9. "HELENA" KG, Heidelberg i.L.	82.082.798,61	1 AIRBUS A 300-600 ST	Beluga Leasing Ltd.,/ IRL
10. "DEMETER" KG, Heidelberg i.L.	41.215.238,54	1 AIRBUS A 330-300	Airlingus Ltd./ IRL
11. "HERMES" KG, Heidelberg i.L.	59.672.875,45	1 AIRBUS A 340-300	AIR Canada/ CAN
12. "KRONOS" KG, Heidelberg i.L.	91.794.787,89	1 AIRBUS A 300-600 ST	Beluga Leasing Ltd./ IRL
13. "PERSEUS" KG, Heidelberg i.L.	16.478.937,33	1 AIRBUS 319	AIR Canada/ CAN
14. "HELIOS" KG, Heidelberg i.L.	16.110.807,18	1 AIRBUS 319	AIR Canada/ CAN
15. "THESEUS" KG, Heidelberg	23.141.070,54	1 AIRBUS A 320-200	United Airlines/ USA
16. "ZEUS" KG, Heidelberg	23.141.070,54	1 AIRBUS A 320-200	United Airlines/ USA
17. "AJAX" KG, Heidelberg	23.141.070,54	1 AIRBUS A 320-200	United Airlines/ USA
18. "DIANA" KG, Heidelberg	23.141.070,54	1 AIRBUS A 320-200	United Airlines/ USA
19. "PHÖNIX" KG, Mannheim	89.864.661,04	1 AIRBUS A 300-600 ST	Beluga Leasing Ltd./ IRL
	679.583.348,21

	Gesellschaftskapital	Leasinggegenstand	Leasingnehmer/Land
	EUR
20. "KASTOR" KG, Mannheim	25.314.061,04	1 AIRBUS A 320-200	United Airlines/ USA
21. "ANTIGONE" KG, Mannheim	30.822.208,47	1 AIRBUS A 321-200	United Airlines/ USA
22. "PENELOPE" KG, Mannheim	30.822.208,47	1 AIRBUS A 321-200	United Airlines/ USA
	766.541.826,19

4. Gliederun g der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gliederung der Bilanz erfolgte im Rahmen der Vorschriften in § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkos-tenverfahren).

5. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach den steuerlich anerkannten AfA-Tabellen.
Nachhaltigen Wertminderungen wurde durch Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegen-den Wert gem. § 253 Abs. 2 HGB Rechnung getragen.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wur-den zum Nennwert angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkei-ten. Die Bildung der Rückstellungen erfolgte nach den Grundsätzen der kaufmännischen Vor-sicht in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme.
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag bilanziert.
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde in Höhe der im Voraus erhaltenen Zahlun-gen gebildet.

6. Immaterielle Vermögensgegenstände

Entwicklung:	Anschaffungskosten	Aufgelaufene Abschreibungen	Buchwerte
	EUR	EUR	EUR
Stand 1.1.2007 / 31.12.2007	20.699,18	20.699,18	0,00

7. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2007	31.12.2006
	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	29.487,04	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	643.670,91	491.808,95
	673.157,95	491.808,95

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten mit EUR 418.904,03 kurzfristige Liquiditäts-hilfedarlehen nebst Zinsen an die IC AG, Steuererstattungsansprüche nebst Zinsen für 2003 und 2004 aus der Betriebsprüfung (EUR 217.587,00) sowie Steuervorauszahlungen (EUR 5.458,21) und verauslagte Kosten (EUR 1.721,67).

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

8. Guthaben bei Kreditinstituten
Die ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten von EUR 9.825,06 betreffen ausschließlich Kontokorrentguthaben bei der HSH Nordbank Kiel.

9. Rückstellungen

	31.12.2007	31.12.2006
	EUR	EUR
Rückstellung latente Steuern	5.400,00	15.300,00
Steuerrückstellungen	149.651,84	94.039,00
Sonstige Rückstellungen	9.370,00	8.500,00
	164.421,84	117.839,00

Die sonstigen Rückstellungen betreffen zum 31. Dezember 2007 die Jahresabschlussprüfung und die Erstellung der Steuererklärungen sowie Zinsen auf Steuernachzahlungen.

10. Verbindlichkeiten

	31.12.2007	31.12.2006
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30.945,80	72,00
Sonstige Verbindlichkeiten	21.629,61	17.828,21
	52.575,41	17.900,21

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

11. Passive Rechnungsabgrenzungsposten
Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vorausgezahlte Geschäftsbesorgungshonorare von sechs Leasing-Fondsgesellschaften, die über die Laufzeit, für die sie vorausgezahlt wurden (bis längstens 17. Dezember 2008), ertragswirksam vereinnahmt werden.

12. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zwischen der Gesellschaft und der SüdLeasing GmbH, Mannheim, besteht ein Mietvertrag über die Nutzung von Büroflächen in Mannheim. Dieser ist bei einem Mietzins von EUR 263,26 pro Monat zum Ende eines jeden Monats kündbar.

13. Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse umfassen die Geschäftsbesorgungshonorare.

14. Aufwendungen für bezogene Leistungen
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen umfassen die in Rechnung gestellten Geschäfts-besorgungshonorare mit insgesamt EUR 615.000,00 sowie die übrigen im Zusammenhang mit der Fondsbetreuung erhaltenen Leistungen.

15. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Hier werden verbliebene Mietaufwendungen mit EUR 3.159,12, Rechts- und Beratungskosten, Kosten des Jahresabschlusses sowie Aufwendungen aus Liquidation diverser Fondsgesell-schaften u.a. erfasst.

16. Zinsergebnis

	31.12.2007	31.12.2006
	EUR	EUR
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	51.028,50	27.237,98
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) -
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.574,81	-5,22
- davon an verbundene Unternehmen: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) -	49.453,69	27.232,76

Die Zinserträge betreffen den Darlehensvertrag mit der IC Immobilien Holding AG sowie Zinsen aus Steuererstattungsansprüchen.

17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Hierin enthalten sind neben Nachzahlungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für die Jahre 2005 bis 2007 Steuererstattungsansprüche aufgrund Betriebsprüfung für die Jah-re 2003 und 2004.

18. Geschäftsführung
Herr Wolf-Dieter Singpiel, Pentling
Herr Harald Assenheimer, Regensburg bis 23. Oktober 2007

19. Sitzverlegung
Der Firmensitz wurde am 5. Juli 2007 von Mannheim nach Unterschleißheim verlegt.

20. Konzernverhältnis
Die in 2003 vorgenommenen Änderungen der Gesellschafterverhältnisse stehen unverändert unter der aufschiebenden Bedingung der Zustimmung der Leasingnehmer der Fondsgesell-schaften, deren Komplementärin die BBV Leasing-Fonds GmbH ist. Sobald alle Zustimmun-gen vorliegen, wird die Gesellschaft zum Konzernverbund der IC Immobilien Holding AG, Un-terschleißheim, gehören.
Unterschleißheim, den 18. April 2008
gez. Singpiel

Euroval International GmbH