Malerfachbetrieb Dirk Gärtner UG (haftungsbeschränkt)

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktivseite

	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		52.992,00	79.987,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. in Ausführung befindliche Bauaufträge	0,00		19.950,90
2. fertige Erzeugnisse und Waren	3.950,50	3.950,50	4.110,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.155,23		23.382,43
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 567,44 (567,44)
2. sonstige Vermögensgegenstände	14.256,07	27.411,30	5.690,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		40.608,06	26.371,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten		734,83	5.306,18
D. Sonstige Aktiva		303,63	0,00
SUMME AKTIVA		126.000,32	164.798,58
Passivseite
	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.000,00	1.000,00
II. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage	8.755,98		3.815,35
III. Jahresüberschuss		4.543,78	4.940,63
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		15.331,86	9.326,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	62.880,04		89.435,66
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 62.880,04 (89.435,66)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		23.741,57
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 0,00 (23.741,57)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.985,74		3.750,88
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 9.985,74 (3.750,88)
4. sonstige Verbindlichkeiten	23.502,92	96.368,70	28.788,49
- davon aus Steuern in EUR: 10.901,86 (14.077,97)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit in EUR: 844,47 (40,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 23.502,92 (28.788,49)
SUMME PASSIVA		126.000,32	164.798,58

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben

Die Dirk Gärtner UG hat ihren Sitz in Iserlohn und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Iserlohn (Reg.Nr. HRB 7314).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	27.411,30	6.329,43	29.073,24	3.372,44

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von 5.161,99 € ausgewiesen, das Konto wird ordentlich verzinst.

Eigenkapital

Das Stammkapital von 1.000 € ist mit dem Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt.

Rücklagen

Der Jahresüberschuss 2017 wird voll in die gesetzliche Rücklage der UG gebucht.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten, zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten, für Gewährleistungen und für Abschluss- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	31.12.2017	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten				0

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	145.716,60	56.280,94	89.435,66	0

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Gewinn und Verlustrechnung

Aufgrund der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG gliedern sich die Umsatzerlöse wie folgt:

Umsatzerlöse	418.843,73 €
Sonstige betriebliche Erträge	22.424,20 €
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9,15 €
	441.277,08 €

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen sechs Mitarbeiter beschäftigt.

Gesamtbezüge

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung betragen T€ 72,3.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 31.12.2017 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr zum 31.12.2017 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 4,5 ab. Bei Aufstellung des Jahresabschlusses wurden T€ 4,9 in die gesetzliche Rücklage eingestellt. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Dirk Gärtner, Iserlohn.

Iserlohn, 7. Dezember 2018

Dirk Gärtner, GF

Malerfachbetrieb Dirk Gärtner GmbH