German Hospitality Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

HRB 166059

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019 erfolgte am 09. November 2023.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die German Hospitality Management GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der German Hospitality Management GmbH, Berlin, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der German Hospitality Management GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, 8. November 2023

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Marsel, Wirtschaftsprüfer

Marggraff, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	2019	2018
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	623,00	3.591,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	674,00	24.478,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	74.048,00	86.489,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.083.023,40	5.319.164,40
4. Geleistete Anzahlungen	30.010,07	21.384,00
	4.187.755,47	5.451.515,40
III. Finanzanlagevermögen
Wertpapiere des Anlagevermögens	30.800,00	23.100,00
	4.219.178,47	5.478.206,40
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Waren	35.304,69	50.769,25
2. Geleistete Anzahlungen	40.742,78	53.973,95
	76.047,47	104.743,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	271.829,72	576.034,11
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	271.001,36	749.845,27
3. Sonstige Vermögensgegenstände	743.243,47	440.275,25
- davon aus Steuern EUR 266.130,50 (Vorjahr: TEUR 319)
	1.286.074,55	1.766.154,63
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	345.890,97	341.158,04
	1.708.012,99	2.212.055,87
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	30.860,31	35.694,92
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	3.107.715,10	2.225.303,31
	9.065.766,87	9.951.260,50

PASSIVA

	2019	2018
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-2.250.303,31	-1.422.207,17
III. Jahresfehlbetrag	-882.411,79	-828.096,14
	-3.107.715,10	-2.225.303,31
davon nicht durch Eigenkapital gedeckt	3.107.715,10	2.225.303,31
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Sonstige Rückstellungen	467.154,27	536.836,05
	467.154,27	536.836,05
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	147.357,74	216.100,98
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.472.705,39	2.891.616,13
3. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	5.792.406,01	6.138.894,19
4. Sonstige Verbindlichkeiten	186.143,46	167.813,15
- davon aus Steuern: EUR 34.374,99 (Vorjahr: TEUR 31)
	8.598.612,60	9.414.424,45
	9.065.766,87	9.951.260,50

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019		2018
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		16.647.081,19	16.871.857,37
2. Sonstige betriebliche Erträge		180.257,50	260.524,71
		16.827.338,69	17.132.382,08
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	-1.440.082,15		-1.727.299,14
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-6.991.209,69		-7.164.130,22
		-8.431.291,84	-8.891.429,36
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.099.173,49		-2.421.411,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-465.151,98		-526.961,25
- davon für Altersversorgung: EUR 13.793,12 (Vorjahr: TEUR 17)
		-2.564.325,47	-2.948.372,25
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-757.392,28	-824.891,45
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-5.641.912,19	-5.144.169,31
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		19.412,20	18.987,04
- davon aus nahestehenden Unternehmen: EUR 15.562,20 (Vorjahr: TEUR 18)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-168.402,00	-184.485,31
- davon an nahestehende Unternehmen: EUR 168.187,00 (Vorjahr: TEUR 184)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-99.219,77	13.882,42
10. Sonstige Steuern		-66.619,13	0,00
11. Jahresfehlbetrag		-882.411,79	-828.096,14

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma German Hospitality Management GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 166059 B eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Zum 1. Mai 2019 hat die Gesellschaft den Hotelbetrieb des Best Western Hotel Bremen East veräußert. Der Jahresabschluss ist daher nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Berichtsjahr ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag i. H. v. TEUR 3.108. In diesem Zusammenhang hat ein der Gesellschaft nahestehendes Unternehmen einen qualifizierten Rangrücktritt eines Teils seiner Forderungen gegen die Gesellschaft erklärt, welcher bei Bedarf auch erweitert werden kann. Die Aufstellung des Jahresabschlusses und somit auch die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Anlagevermögen ist entsprechend dem Anschaffungskostenprinzip unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits sowie unter Berücksichtigung zeitanteiliger Abschreibungen bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Unabhängig von einer zeitlich begrenzten Nutzbarkeit werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände unterliegen einer durchschnittlichen Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren. Bei Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung werden wirtschaftliche Nutzungsdauern von drei bis zehn Jahren angenommen.

Der Ansatz der Vorräte erfolgte unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten beziehungsweise ihrem niedrigeren beizulegenden Wert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennbetrag vermindert um Einzel- und Pauschalwertberichtigungen auf Liefer- und Leistungsforderungen. Als pauschale Wertberichtigung wurde ein Wert in Höhe von einem Prozent der nicht einzelwertberichtigten Liefer- und Leistungsforderungen angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und der Kassenbestand wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres 2019 wird im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang aufgegliedert dargestellt.

Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 271 (Vj. TEUR 307) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 443) sonstige Forderungen. Diese Forderungen umfassen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 443) Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Sämtliche übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Rückstellungen sind vor allem Rückstellungen für Betriebskosten, Personalaufwendungen sowie Jahresabschlusskosten ausgewiesen.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2019

Vorjahreswerte in Klammern

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	147.357,74	147.357,74	0,00	0,00
	(Vj. 216.100,98)	(Vj. 216.100,98)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.472.705,39	2.472.705,39	0,00	0,00
	(Vj. 2.891.616,13)	(Vj. 2.891.616,13)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	5.792.406,01	1.138.472,65	4.653.933,36	4.653.933,36
	(Vj. 6.138.894,19)	(Vj. 1.131.796,44)	(Vj. 5.007.097,75)	(Vj. 5.007.097,75)
sonstige Verbindlichkeiten	186.143,46	121.925,86	64.217,60	0,00
	(Vj. 167.813,15)	(Vj. 117.970,01)	(Vj. 49.843,14)	(Vj. 0,00)
	8.598.612,60	3.880.461,64	4.718.150,96	4.653.933,36
	(Vj. 9.414.424,45)	(Vj. 4.357.483,56)	(Vj. 5.056.940,89)	(Vj. 5.007.097,75)

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.138 (Vj. TEUR 1.132) sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 4.654 (Vj. TEUR 5.007).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 59 enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 127 enthalten.

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB liegen nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft bestehen insbesondere aus verbraucherpreisindexierten Pachtverträgen, welche sich zukünftig wie folgt entwickeln werden:

Prognose der zukünftigen Verbindlichkeiten aus Pachtverträgen

Gesamt	1 Jahr	2-5 Jahre	> 5 Jahre
Euro	Euro	Euro	Euro
52.194.399	5.137.948	16.327.829	30.728.622

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde bis zum 7. Januar 2019 durch Herrn Denis Karalic, Kaufmann, vertreten. Zum 7. Januar 2019 wurde Herr Karalic als Geschäftsführer abberufen. Seitdem wird die Gesellschaft von Herrn Juha Tolvanen, Kaufmann, vertreten.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2019 durchschnittlich 82 Mitarbeiter (Vj. 106 Mitarbeiter).

V. Nachtragsbericht

Zum 31. August bzw. 30. September 2023 hat die Gesellschaft den Hotelbetrieb des Best Western Hotel Frankfurt Airport Neu-Isenburg bzw. des Best Western Hotel Sindelfingen City eingestellt.

Zur Eindämmung der ab März 2020 einsetzenden Covid-19 Pandemie wurden staatliche Maßnahmen ergriffen, die zu wesentlichen Einschränkungen des öffentlichen Lebens und der Funktionsfähigkeit von Unternehmen, insbesondere auch im Bereich der Hotellerie, führten. Dies hatte Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage der Gesellschaft. Wir verweisen hierzu auf unsere Ausführungen im Abschnitt "Entwicklung und Ausblick, Chancen und Risiken" innerhalb des Lageberichts.

Per Gesellschafterbeschluss vom 23. März 2020 wurde eine Bareinzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 2.000 beschlossen. Die Einzahlung erfolgte am 25. März 2020. Weiterhin wurde per Gesellschafterbeschluss vom 12. Oktober 2023 eine Bareinzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.500 beschlossen. Die Einzahlung erfolgte am 18. Oktober 2023.

Darüber hinaus liegen keine weiteren wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag vor.

Berlin, 07. November 2023

Juha Tolvanen, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2019

(Anlagenspiegel)

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 1.1.2019	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	€	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	161.513,70	0,00	0,00	1.343,00	160.170,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	47.160,75	0,00	0,00	21.774,00	25.386,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	160.617,96	0,00	0,00	0,00	160.617,96
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.248.819,28	173.049,28	0,00	668.344,00	7.753.524,56
4. geleistete Anzahlungen	21.384,00	8.626,07	0,00	0,00	30.010,07
	8.477.981,99	181.675,35	0,00	690.118,00	7.969.539,34
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	23.100,00	0,00	7.700,00	0,00	30.800,00
	8.662.595,69	181.675,35	7.700,00	691.461,00	8.160.510,04

	Abschreibungen
	Stand 1.1.2019	des Geschäftsjahres	Auflösung durch Abgang	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	157.922,70	1.625,00	0,00	159.547,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	22.682,75	2.030,00	0,00	24.712,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	74.128,96	12.441,00	0,00	86.569,96
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.929.654,88	740.846,28	0,00	3.670.501,16
4. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.026.466,59	755.317,28	0,00	3.781.783,87
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.184.389,29	756.942,28	0,00	3.941.331,57

	Buchwert
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	623,00	3.591,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	674,00	24.478,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	74.048,00	86.489,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.083.023,40	5.319.164,40
4. geleistete Anzahlungen	30.010,07	21.384,00
	4.187.755,47	5.451.515,40
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	30.800,00	23.100,00
	4.219.178,47	5.478.206,40

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Geschäftstätigkeit und Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2019 hat die Gesellschaft die Hotelbetriebsstätten Best Western Hotel Frankfurt Airport Neu-Isenburg, Best Western Hotel Cologne Airport Troisdorf, Best Western Hotel Peine-Salzgitter, Best Western Hotel Sindelfingen City, Best Western Hotel Bremen East und Best Western Hotel Mannheim City auf Basis von langfristigen Pachtverträgen betrieben.

Zum 1. Mai 2019 wurde der Hotelbetrieb des Hotels Best Western Hotel Bremen East veräußert.

Im Mittelpunkt der operativen Tätigkeit der Gesellschaft steht der Betrieb von gehobenen 3+ bis 4+ Sterne Häusern mit besonderem Fokus auf dem Geschäft mit Firmen- und Tagungskunden sowie den verschiedenen touristischen Marktsegmenten.

Wie in den Vorjahren war auch das abgelaufene Geschäftsjahr 2019 geprägt von einer positiven Stimmung der Wirtschaft und allgemeinen Konjunktur, welche sich auch positiv auf den deutschen Hotelmarkt auswirkte. Basierend auf einer Studie von STR Global hat sich der gesamtdeutsche Hotelmarkt im abgelaufenen Geschäftsjahr gegenüber 2018 leicht verbessert, sowohl in der durchschnittlichen Belegung um +0,4 %, wie auch in der durchschnittlichen Zimmerrate um +0,7 %.

2. Vermögens- und Finanzlage

Die wesentlichen Positionen der Aktiva sind weiterhin das Anlagevermögen (TEUR 4.219) und die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 1.286). Das Anlagevermögen besteht aus dem Mobiliar und den Ausstattungsgegenständen der Hotels sowie deren immateriellen Vermögensgegenständen. Aufgrund des in Abschnitt 1. genannten Verkaufs der Hotelbetriebsstätte sowie aufgrund von Abschreibungen hat sich das Anlagevermögen im Vergleich zum Vorjahr um insgesamt TEUR 1.259 reduziert.

Die wesentlichen Positionen der Passiva bilden die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2.473) und die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen (TEUR 5.792). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Rückstellungen sind direkt mit der operativen Tätigkeit verknüpft. Für die Abrechnung der bezogenen Waren bzw. der in Anspruch genommenen Dienstleistungen wurden marktübliche, jedoch für die Gesellschaft vorteilhafte Zahlungsziele vereinbart. Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen resultieren überwiegen aus Darlehen und haben sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 346 reduziert. Ebenfalls haben sich im Vergleich zum Vorjahr die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 419 reduziert. Diese Entwicklung ist mitunter auch auf den Verkauf der Hotelbetriebsstätte zurückzuführen. Die Rückstellungen befinden sich in etwa auf Vorjahresniveau.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag hat sich aufgrund des Jahresfehlbetrags in Höhe von TEUR 882 von TEUR 2.225 auf TEUR 3.108 erhöht. In diesem Zusammenhang hat ein der Gesellschaft nahestehendes Unternehmen einen qualifizierten Rangrücktritt eines Teils seiner Forderungen gegen die Gesellschaft erklärt, der bei Bedarf auch erweitert werden kann.

Die Finanzierung des allgemeinen Geschäftsbetriebes erfolgte im Geschäftsjahr 2019 im Wesentlichen aus positiven operativen Cashflow. Die Barbestände zum Stichtag belaufen sich auf TEUR 346 und haben sich im Vergleich zum Vorjahr leicht erhöht. Die Finanzlage wird aufgrund der Barmittelausstattung auch unter Berücksichtigung der unter "5. Entwicklung und Ausblick, Chancen und Risiken" dargestellten Entwicklung in folgenden Geschäftsjahren, als ausreichend beurteilt. Die Gesellschaft war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit in der Lage ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

3. Ertragslage

Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 2019 einen Jahresfehlbetrag von TEUR 882 erwirtschaftet. Die hotelspezifischen Umsatzerlöse der Gesellschaft reduzierten sich im Berichtszeitraum leicht von TEUR 16.872 (2018) auf TEUR 16.647. Dieser Rückgang ist insbesondere auf die Veräußerung des Hotelbetriebs zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind aufgrund von Einmaleffekten im Vorjahr von TEUR 261 auf TEUR 180 gesunken und beinhalten insbesondere periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 59.

Die Materialaufwendungen haben sich u.a. aufgrund des Verkaufs des Hotelbetriebs von TEUR 8.891 auf TEUR 8.431 reduziert.

Ebenfalls in Folge des Verkaufs des Hotelbetriebs sind die Personalaufwendungen auf Grund der im Vergleich zu 2019 niedrigeren durchschnittlichen Mitarbeiterzahl um TEUR 384 auf TEUR 2.564 gesunken.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen durch den Abgang des Anlagevermögens des veräußerten Hotelbetriebs um TEUR 498 auf TEUR 5.642 gestiegen. Im Übrigen enthalten die sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Wesentlichen Managementgebühren, Aufwendungen für Instandhaltung sowie Kommissionen.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist vor dem Hintergrund der derzeit noch bestehenden Verlustsituation, aber auch der guten Finanzmittelausstattung als ausreichend zu beurteilen. Als finanzielle Leistungsindikatoren werden grundsätzlich die Umsatzerlöse und das Ergebnis herangezogen, hinsichtlich der Entwicklung sei auf obige Ausführungen verwiesen.

4. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts müssen für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum Teil die wirtschaftlichen Auswirkungen der insbesondere im Zeitraum März 2020 bis März 2022 anhaltenden staatlichen Maßnahmen zur Eindämmung der Covid-19-Pandemie berücksichtigt werden.

Wir verweisen hierzu auf die Ausführungen in Abschnitt "5. Entwicklung und Ausblick, Chancen und Risiken".

5. Entwicklung und Ausblick, Chancen und Risiken

Die Planungen für die Wirtschaftsjahre 2020 und 2021 gingen von einer stabilen Wirtschaftslage aus und demnach von einem gegenüber dem Vorjahr höheren Jahresergebnis, welches durch die erweiterten Sales- und Vermarktungsstrategien und durch Kostenoptimierungen hätte erzielt werden können. Die ab März 2020 einsetzende Covid-19-Pandemie führte jedoch zu starken Einschnitten in der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft und unter anderem auch zu einer vorübergehenden Schließung der Hotelbetriebe. Die daraus resultierenden Umsatzrückgänge konnten teilweise durch Kosteneinsparungen und staatliche Hilfsgelder kompensiert werden. Auf Basis der vorläufigen Zahlen bestehen für die Geschäftsjahre 2020 und 2021 Umsätze in Höhe von TEUR 5.004 bzw. TEUR 4.320 sowie Jahresfehlbeträge in Höhe von TEUR 4.131 bzw. TEUR 4.010.

Im Geschäftsjahr 2022 zeigte sich ab Beginn des zweiten Quartals eine deutliche Erholung der Wirtschaft und insbesondere auch der Hotellerie. Aufgrund der steigenden Inflation und insbesondere der steigenden Energiekosten ergibt sich für 2022 auf Basis der vorläufigen Zahlen jedoch noch ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 3.061. Die Umsatzerlöse belaufen sich auf TEUR 8.486.

Für das verbleibende Geschäftsjahr 2023 geht die Geschäftsleitung davon aus, dass es weiterhin zu keinen pandemiebedingten Einschränkungen mehr kommt. Allerdings bestehen mit Blick auf die immer noch vergleichsweise hohe Inflation Risiken, die zu weiterhin steigenden Kosten führen können. Vor diesem Hintergrund wird für das Jahr 2023 ein noch negatives Jahresergebnis auf Niveau des Vorjahres erwartet.

Zum 31. August bzw. 30. September 2023 hat die Gesellschaft den Hotelbetrieb des Best Western Hotel Frankfurt Airport Neu-Isenburg bzw. des Best Western Hotel Sindelfingen City eingestellt.

Am 25. März 2020 erfolgte eine Einzahlung in die Kapitalrücklage der Gesellschaft in Höhe von TEUR 2.000. Per Gesellschafterbeschluss vom 12. Oktober 2023 wurde eine weitere Bareinzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.500 beschlossen. Die Einzahlung erfolgte am 18. Oktober 2023.

Die Gesellschaft ist somit entsprechend ihrer Liquiditätsplanung im Prognosezeitraum nicht auf weitere finanzielle Unterstützung durch nahestehende Unternehmen angewiesen.

Die Überwachung der Gesellschaft erfolgt anhand eines monatlichen Reportings und jährlicher Budgetierung. Durch den monatlichen Abgleich mit den Sollwerten lassen sich Abweichungen frühzeitig erkennen, um geeignete Gegenmaßnahmen einzuleiten.

Berlin, 07. November 2023

German Hospitality Management GmbH

Juha Tolvanen