WESTMARKT Raiffeisen-Warengenossenschaft eG Bad Laasphe

Bad Laasphe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bestandteile Jahresabschluss

1. Bilanz

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Anhang

1. Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	38.234,78		1
2. Geleistetet Anzahlungen	0,00		12
		38.234,78	13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	1.132.569,59		781
2. Technische Anlagen und Maschinen	405.666,29		479
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	563.391,07		237
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		543
		2.101.626,95	2.040
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00		0
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00		0
3. Beteiligungen	55.161,00		55
4. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	2.600,00		3
5. Sonstige Ausleihungen	10.108,55		22
		67.869,55	80
Anlagevermögen insgesamt:		2.207.731,28	2.133
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	0,00		0
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00		0
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	1.079.147,77		1.223
4. Geleistete Anzahlungen	0,00		0
		1.079.147,77	1.223
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.072.287,08		1.419
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		0
3. Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen	0,00		1
4. Sonstige Vermögensgegenstände	29.235,20		193
			0
		1.101.522,28	1.613
III. Wertpapiere
1. Anteile an Verbundenen Unternehmen		769.458,80	769
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		58.096,30	172
C. Rechnungsabgrenzungsposten		39.526,56	63
Summe der Aktivseite:		5.255.482,99	5.973

Passiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Geschäftsguthaben
1. der verbleibenden Mitglieder	189.657,14		160
2. der ausscheidenden Mitglieder	1.800,00		6
3. aus gekündigten Geschäftsanteilen rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile 4.442,86 EUR			(5)
		191.457,14	166
II. Kapitalrücklage		0,00	0
III. Ergebnisrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	420.331,00		399
davon aus Bilanzgewinn eingestellt 0,00 EUR			(0)
davon aus Jahresüberschuss Geschäftsjahr eingestellt 21.000,00 EUR			(22)
2. Andere Ergebnisrücklagen	337.237,79		261
davon aus Bilanzgewinn Vorjahr eingestellt 0,00 EUR			(0)
davon aus Jahresüberschuss Geschäftsjahr
eingestellt 76.431,34 EUR			(71)
für das Geschäftsjahr entnommen 0,00 EUR			(0)
		757.568,79	660
IV. Jahresüberschuss
1. Gewinnvortrag	55.431,34		49
2. Jahresüberschuss	100.023,00		104
3. Einstellung in Rücklagen (-)	-97.431,34		-93
4. Entnahme aus Rücklagen	0,00		0
		58.023,00	60
Eigenkapital insgesamt:		1.007.048,93	886
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen u.ä. Verpflichtungen	237.903,09		246
2. Steuerrückstellungen	0,00		0
3. Sonstige Rückstellungen	213.452,36		296
		451.355,45	542
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.510.917,69		2.776
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	227.345,49		406
3. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel	0,00		0
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	959.710,72		1.284
6. Sonstige Verbindlichkeiten	99.104,71		79
		3.797.078,61	4.545
davon
- aus Steuern 7.453,82 EUR			5
- im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR			0
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	0
Summe der Passivseite:		5.255.482,99	5.973

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.07.2022 bis 30.06.2023

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	24.621.030,10		21.728
2. Erhöhung oder Verminderung (-) des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	0,00		0
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	0,00		25
4. Sonstige betriebliche Erträge	82.041,44		68
		24.703.071,54	21.821
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	22.606.245,26		19.795
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	0,00		0
		22.606.245,26	19.795
Rohergebnis		2.096.826,28	2.026
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	861.834,45		851
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	212.529,94		207
davon für Altersversorgung 4.926,50 EUR			(14)
		1.074.364,39	1.058
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	220.759,50		180
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	647.046,06		656
		867.805,56	836
Zwischensumme:		154.656,33	132
9. Erträge aus Beteiligungen u. Geschäftsguthaben	13.427,08		11
davon aus verbundenen Unternehmen 0,00 EUR			(0)
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	166,29		0
davon aus verbundenen Unternehmen 0,00 EUR			(0)
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.062,89		5
davon aus der Aufzinsung 0,00 EUR			0
	19.656,26		16
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00		0
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	57.205,36		39
davon aus der Aufzinsung 4.088,00 EUR			(4)
	57.205,36		39
Finanzergebnis		-37.549,10	-23
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		8.375,33	-3
15. Ergebnis nach Steuern		108.731,90	112
16. Sonstige Steuern		8.708,90	8
17. Jahresüberschuss		100.023,00	104
18. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		55.431,34	49
19. Einstellung in Rücklagen (-)		-97.431,34	-93
20. Entnahme aus Rücklagen		0,00	0
21. Bilanzgewinn		58.023,00	60

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

• Der Jahresabschluss der Westmarkt Raiffeisen-Warengenossenschaft eG, Bad Laasphe, zum 30.06.2023 ist auf Grundlagen des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften für Genossenschaften und der Satzung aufgestellt und gegliedert.

Die Westmarkt Raiffeisen-Warengenossenschaft eG hat Ihren Sitz in Bad Laasphe und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister Siegen unter der Nummer 154.

• Die Genossenschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 i.V.m. § 336 Abs. 2 HGB auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

• Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses nach § 268 Abs. 1 HGB aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

• Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Anlagegegenstände wurden planmäßig linear abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Gemäß Wahlrecht in § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB wird ein Anlagegitter nicht erstellt.

Die Vorräte wurden in der Regel mit den Anschaffungskosten angesetzt; in einzelnen Fällen waren Abwertungen auf den niedrigeren Zeitwert erforderlich. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko und das zinsfreie Zahlungsziel bewertet, bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen abgesetzt.

Die Wertpapiere wurden in allen Fällen mit dem Nominalwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden für wesentliche Posten gebildet.

Die Rückstellung für Pensionsverpflichtungen (TEUR 225,1) ist auf der Grundlage von versicherungsmathematischen Berechnungen auf Basis der "Richttafeln 2018 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach der Projected Unit Credit Method (PUC-Methode) ermittelt. Die Rückstellung wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre mit 1,80 % und nicht mit dem sieben Jahreschnitt von 1,57 % abgezinst. Weiterhin wurde bei der Berechnung ein Rententrend von 0,0 % wie im Vorjahr angenommen aufgrund der vertraglichen Gestaltung. Der Unterschiedsbetrag für die Ausschüttungssperre nach §253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 5,7. Ergänzend zu der Rückstellung nach versicherungsmathematischen Berechnungen, wurde aufgrund einer zusätzlichen vertraglichen Verpflichtung eine weitere Rückstellung (TEUR 12,5) gebildet. Die Rückstellung wurde in Anlehnung an § 14 BewG gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden entsprechend dem Bedarf und den zu erwartenden Ausgaben passiviert. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden sie abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. BILANZ

• Die zur Veräußerung vorgesehenen Aktien an der 7. Raiffeisen West AG in Höhe ihres beizulegenden Wertes von TEUR 769 werden weiterhin im Umlaufvermögen geführt.

• Forderungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bestanden wie im Vorjahr nicht.

• Im Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" sind im Geschäftsjahr sowie im Vorjahr antizipative Beträge (Steuererstattungsansprüche) enthalten.

• In den Sonstigen Rückstellungen sind insbesondere enthalten:

	TEUR	TEUR (VJ)
Verpflichtungen im Personal- und Sozialbereich	146	196
Unterlassene Instandhaltung	24	32
Prüfungs- und Steuerberaterkosten	14	17
Archivierung	13	13
Corona Soforthilfe	0	25

• Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit

		bis zu 1 Jahr Geschäftsjahr	zw. 1-5 Jahre Geschäftsjahr	größer 5 Jahre Geschäftsjahr
Verbindlichkeiten		EUR	EUR	EUR
- gegenüber Kreditinstituten	GJ	834.088	957.240	719.590
- gegenüber Kreditinstituten	VJ	272.761	1.076.690	1.426.209
- aus Lieferungen und Leistungen	GJ	227.345	0	0
	VJ	406.499	0	0
- ggü. Beteiligungsunternehmen	GJ	959.711	0	0
	VJ	1.283.763	0	0
	GJ	99.105	0	0
	VJ	78.942	0	0
Summe	GJ	2.120.249	957.240	719.590
	VJ	2.041.965	1.076.690	1.426.209

	Summe	davon gesichert
Verbindlichkeiten	EUR	EUR
- gegenüber Kreditinstituten	2.510.918	1.730.117
- gegenüber Kreditinstituten	2.775.660	1.730.117
- aus Lieferungen und Leistungen	227.345	0
	406.499	0
- ggü. Beteiligungsunternehmen	959.711	0
	1.283.763	0
	99.105	0
	78.942	0
Summe	3.797.079	3.460.234
	4.544.864	1.730.117

Die Verbindlichkeiten sind in Form von Grundschulden besichert.

• Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen setzten sich wie folgt zusammen:

	Verbindlichkeiten gegenüber
	verbundene Unternehmen		Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr	Vorjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
Verbindlichkeiten	EUR	EUR	EUR	EUR
- aus Lieferungen und Leistungen			959.711	1.283.763

• Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditsinstituten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte in Form von Grundschulden, Forderungsabtretung und Sicherungsübereignungen gesichert.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

II. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

• In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind - soweit nicht vorstehend erläutert - folgende Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung bzw. Bedeutung sowie solche, die einen anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind, enthalten:

Erträge:	TEUR	TEUR (VJ)
- Auflösung von Rückstellungen	16	25
- Auflösung von Wertberichtigungen	9	2
Aufwendungen:
- Wertberichtigungen auf Forderungen	3	13

D. Sonstige Angaben

• Die Zahl der 2022/2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	13	23
Gewerbliche Mitarbeiter	5	10
	18	33

Davon wurde durchschnittlich zwei Auszubildende beschäftigt.

• Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten, bestehen in Höhe von 49,3 TE sonstige finanzielle Verpflichtungen (Jahresbetrag). Es handelt sich um Leasingverpflichtungen mit einer Restlaufzeit bis zu 29 Monaten.

• Mitgliederbewegung

		Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsant.	Haftsummen
				EUR
Anfang	2022/2023	267	548	0,00
Zugang	2022/2023	23	138	0,00
Abgang	2022/2023	6	39	0,00
Ende	2022/2023	284	647	0,00

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr erhöht um	EUR 29.977
Höhe des Geschäftsanteils	EUR 300
Höhe der Haftsumme	EUR

• Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Raiffeisenverband Westfalen-Lippe e.V.

Martin-Luther-King-Weg 8

48155 Münster

• Mitglieder des Vorstands

Name	Beruf	im Amt seit	im Amt bis
Niko Saßmannshausen	technischer Betriebswirt Vorsitzender	21.02.2019
Michael Ermert	hauptamtliches Vorstandmitglied	09.12.2015
Jürgen Schenk	Elektromeister	13.01.2016	03.03.2023
Bernhard Stolz	Schreiner	14.02.2023

• Mitglieder des Aufsichtsrats

Name	Beruf	im Amt seit	im Amt bis
Matthias Schmidt	Elektromeister Vorsitzender	20.02.2013
Bernhard Stolz	Schreiner	17.12.2015	14.02.2023
Klaus Löcker	Inhaber Autohaus Müller GmbH	16.11.2017
Arnd Klein	Steuerberater	21.02.2019
Alexandra Altrogge	Assistentin der GF im Gesundheitswesen	03.03.2023
Dirk Meinecke	Inhaber Getränke- und Eventservice Meinecke	03.03.2023

• Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen an

Mitglieder des Vorstands	EUR 786,40
Mitglieder des Aufsichtsrats	EUR 543,55

E. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Jahresüberschuss	100.023,00 +
Gewinnvortrag	55.431,34 +
Einstellung in die gesetzliche Rücklage	21.000,00 -
Einstellung in die satz. Ergebnisrücklage	76.431,34 -
Bilanzgewinn	58.023,00 =
Dividende	5.599,30 -
Vortrag auf neue Rechnung	52.423,70 =

Bad Laasphe, den 30.09.2023

Der Vorstand

Niko Saßmannshausen

Bernhard Stolz

Michael Ermert

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschuss und Gewinnvortrages geprüft, in Ordnung befunden und befürwortet den Vorschlag des Vorstandes. Der Vorschlag entspricht den Vorschriften der Satzung.

Bad Laasphe, den 30.09.2023

Matthias Schmidt, Vorsitzender des Aufsichtsrates