Cook Medical EUDC GmbH

Baesweiler

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2023	Vorjahr
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
II. Sachanlagen	2.776.469,69	2.933.743,26
	2.776.469,69	2.933.743,26
B. UMLAUFVERMÖGEN
I Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.436.150,34	1.969.902,48
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	493,96	415,01
	2.436.644,30	1.970.317,49
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	48,49	31.260,66
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	7.287,36	8.705,92
	5.220.449,84	4.944.027,33

PASSIVA

	31.12.2023	Vorjahr
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.900.000,00	2.900.000,00
III. Gewinnvortrag	1.179.526,27	1.044.681,25
IV. Jahresüberschuss	177.253,84	134.845,02
	4.281.780,11	4.104.526,27
B. RÜCKSTELLUNGEN	402.784,15	353.942,17
C. VERBINDLICHKEITEN	535.885,58	485.558,89
	5.220.449,84	4.944.027,33

Gewinn- und Verlustrechnung

	2023	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	7.304.286,71	6.804.446,21
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.794.385,36	-3.474.624,80
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-667.914,31	-702.903,76
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-376.135,99	-313.117,45
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.256.781,96	-2.110.957,92
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	40.193,48	16.047,35
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	-157,00
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-72.008,73	-83.887,61
8. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuß	177.253,84	134.845,02

Handelsregister B des Amtsgerichts Aachen, HRB 16772

Anhang

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss anzuwendenden Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig oder unverändert angewendet.

Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag grundsätzlich einzeln bewertet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

Zur besseren Darstellung werden die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzugebenden Davon-Vermerke überwiegend in den Anhang aufgenommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

2.1 Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Entgeltlich erworbene Software wird über 5 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Gebäude erfolgen über 33 Jahre. Die Nutzungsdauer für andere Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen 3 und 15 Jahren. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,- werden im Jahr des Zugangs aktiviert und sofort abgeschrieben.

2.2 Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert oder mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken bei zweifelhaften Forderungen werden durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Uneinbringliche Forderungen werden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Dem allgemeinen Kredit-, Zins- und Ausfallrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen Rechnung getragen.

2.3 Die liquiden Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

2.4 In den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.5 Die aktive latenten Steuern für Differenz zwischen der Bewertung in der Steuerbilanz und Handelsbilanz werden mit einem Steuersatz von 32,0% berechnet. Die Differenz beruht auf der Bewertung der Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen.

2.6 Für die Berechnung der Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen wurden als Rechnungsgrundlage die ,,Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck verwendet. Bei der Bemessung der Rückstellung zum 31. Dezember 2023 wurde ein Zinssatz von 1,74%, eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 6,40% und ein Lohn- und Gehaltstrend von 2,50% zugrunde gelegt.

2.7 Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (das heißt einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

2.8 Die übrigen Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.9 Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden, soweit sie eine Fälligkeit von unter einem Jahr aufweisen, zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

3. Erläuterungen zum Jahresabschluss

3.1 Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 1.164 (im Vorjahr: TEUR 1.412) Forderungen gegen Gesellschafter. Alle Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

3.2 Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.3 Das gezeichnete Kapital beträgt Euro 25.000. In Höhe von Euro 7.287,36 unterliegt das Eigenkapital einer Ausschüttungssperre.

3.4 Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehälte.

3.5 Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.6 Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern mit Euro 33.839,50 (im Vorjahr: EUR 34.184,00) und Verbindlichkeiten im Rahmen der der sozialen Sicherheit mit Euro 0,00 (im Vorjahr: EUR 0,00). Die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von einem Jahr.

3.7 Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen EUR 0,00 (im Vorjahr: EUR 235,00).

3.8 Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit EUR 32,72 (Vorjahr: EUR 375,49) Erträge aus der Währungsumrechnung.

3.9 Die sonstige betrieblichen Aufwendungen enthalten mit EUR 28,48 (Vorjahr: EUR 245,05) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

3.10 Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten Zinserträge von verbundenen Unternehmen mit EUR 40.107,48 (im Vorjahr: EUR 16.047,35).

4. Sonstige Angaben

4.1 Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die weder in der Bilanz noch als Bilanzvermerke ausgewiesen werden, bestehen zum 31. Dezember 2023 in Höhe von TEUR 2.517. Die Verpflichtungen resultieren aus Mietverträgen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr in Höhe von TEUR 839 und mit einer Restlaufzeit zwischen einem Jahr und fünf Jahren in Höhe von TEUR 1.678.

4.2 Während des Geschäftsjahres 2023 waren durchschnittlich 77 Arbeitnehmer beschäftigt, exklusive Geschäftsführer, so dass 76 Arbeitnehmer der Sozialversicherung unterlagen.

4.3 Der Geschäftsführung (alle Kaufleute) gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

	Mr. William J. Doherty, Ennis/Irland
	Mr. John R. Kamstra, Bloomington/USA
	Herr Uwe Henze, Bettingen (bis zum 31. Januar 2023)
	Herr Axel Alexander Schmidt, Aachen (seit dem 1. Februar 2024)

4.4 Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen

4.5 Die oberste Konzerngesellschaft ist die Cook Group Inc. Bloomington, USA. Der größte offengelegte Konzernabschluss in der die Gesellschaft einbezogen wird, ist die Cook Medical EMEA Group Limited, mit Sitz in Irland.

Baesweiler, 28. März 2024

Die Geschäftsführung

John Kamstra, Executive Vice President /Chief Financial Officer, Cook Group Incorporated

William Doherty, Executive Vice President/Cook Medical EUDC GmbH

Axel Alexander Schmidt, General Manager/Cook Medical EUDC GmbH