Haareszeiten GmbH Friseurladen

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Steuerberatungskanzlei Dipl.-Finwin Ch.Hartwig, StBin
Eickeler Bruch 112
44652 Herne

INHALTSVERZEICHNIS

1. Hauptteil

2. Bilanz/GuV

3. Abschreibungsverzeichnis

4. Anlagespiegel (P)

5. Kontennachweis

6. Erläuterungsteil

7. Anhang

8. HAUPTTEILAuftrag und Auftragsdurchführung

Der Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses 2006 (Bilanz zum 31.12.2006, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang für die Zeit vom 01.01.2006 bis 31.12.2006) wurde mir vom von der Geschäftsführerin Frau Nurgül Karagüzel am 16.05.2006 erteilt.

Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungsvorschriften erstellt.

Darüber hinausgehende Ausweis-, Bewertungs- und Erläuterungsvorschriften wurden - soweit erforderlich - beachtet.

Die Buchführung wurde von mir mit Hilfe des EDV-Systems Stotax erstellt.

Die Durchführung des Auftrages erfolgte in der Zeit vom 16.05.2006 bis 27.05.2006.

Eine Vollständigkeitserklärung, in der die Geschäftsführerin versichert, dass alle zur Erstellung des Abschlusses erforderlichen Nachweise und Auskünfte zur Verfügung gestellt bzw. erteilt wurden, habe ich zu meinen Arbeitspapieren genommen. Ebenso sind nach dieser Erklärung nach Ablauf des Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer Bedeutung aufgetreten.

Meine Verantwortlichkeit richtet sich nach den Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften nach dem aktuellen Stand.

Auskünfte erteilte Frau Nurgül Karagüzel, Gesellschafter-Geschäftsführerin.

9. Rechtliche Verhältnisse

Firma:	Haareszeiten GmbH Friseurladen
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz:	Gelsenkirchen
Ort der Geschäftsleitung:	45881 Gelsenkirchen, Bismarckstrasse 188
Gesellschaftsvertrag:	in der Fassung vom 16.10.2003
Eintragung ins Handelsregister:	Handelsregister Gelsenkirchen
Gegenstand des Unternehmens:	Friseurhandwerk
Geschäftsjahr:	01.01.2006 bis 31.12.2006
Stammkapital:	25.000 €
Gesellschafter:	Frau Nurgül Karagüzel zu 88 %, Frau Sevgi Mauritz zu 12 %
Geschäftsführung/Vertretung:	Nurgül Karagüzel, Gelsenkirchen Alleinvertretung Befreiung von § 181 BGB
Betriebsrat:	nein
Regularien:	Der Vorjahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung vom 15.05.2006 festgestellt. Der Geschäftsführung wurde Entlastung erteilt.
Offenlegung:	Der Vorjahresabschluss zum 31.12.2005 wurde beim zuständigen Handelsregister eingereicht.

10. Wirtschaftliche Verhältnisse

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB bestimmten Größenmerkmalen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen und deshalb gemäß § 316 HGB nicht prüfungspflichtig.

	T€	T€	T€
	2004	2005	2006
Umsatz der letzten drei Jahre	78	91	104
davon Inland:	78	91	104
davon Ausland:
Rohertrag:	76	83	97
Bilanzsumme	31	48	47
Anzahl der Arbeitnehmer (durchschnittlich):	3	4	4
Demnach handelt es sich bei dem Unternehmen um eine kleine Kapitalgesellschaft

11. Steuerliche Verhältnisse

Finanzamt:	Gelsenkirchen-Süd
St. Nr.:	319/5734/0608
Steuerbescheide:	Die erklärten Steuern für die Jahre 2005 sind veranlagt unter dem Vorbehalt der Nachprüfung.
anhängige Verfahren:	Keine
letzte steuerliche Außenprüfungen:	im Jahr 2007 für den Zeitraum 2003 bis 2006 ohne Beanstandung
letzte sozialversicherungsrechtliche Prüfung:	im Jahr 2007 für den Zeitraum 2003 bis 2006 ohne Beanstandung

Versicherungsschutz

Die Prüfung von Art und Umfang des Versicherungsschutzes war nicht Gegenstand des Auftrages.

12. Bescheinigung

Vorstehender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der Haareszeiten GmbH Friseurladen erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines Auftrags.

Herne, den 27.05.2007

__________________________________________

Steuerberatungskanzlei Dipl.-Finwin Ch.Hartwig, StBin

(Unterschrift)

BILANZ

zum 31.12.2006

und

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom

01.01.2006 bis 31.12.2006Bilanz zum 31.12.2006
Geschäftsjahr							Vorjahr
EUR					EUR			EUR
	A K T I V A
A.	Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital					11.000,00			11.000,00
B.	Anlagevermögen
I.		Sachanlagen
1.			andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	29.065,00		29.065,00			29.502,00
C.	Umlaufvermögen
I.		Vorräte
1.			Fertige Erzeugnisse und Waren	2.485,71		2.485,71			2.443,18
II.		Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.			sonstige Vermögensgegenstände	1.214,50		1.214,50			1.274,46
III.		Kassenbestand, Bundesbank- guthaben, Guthaben bei Kredit instituten und Schecks				3.455,38			3.576,16
D.	Aktive Rechnungsabgrenzungs- posten					19,58			375,00
	Auffangposten Aktiva								295,95
	Summe AKTIVA					47.240,17			48.466,75

Bilanz zum 31.12.2006
Geschäftsjahr								Vorjahr
EUR						EUR			EUR
	P A S S I V A
A.	Eigenkapital
I.		Gezeichnetes Kapital					25.000,00			25.000,00
II.		Verlustvortrag					-11.109,56			-8.759,04
III.		Jahresfehlbetrag					-6.659,01			-2.350,52
		Summe Eigenkapital					7.231,43			13.890,44
B.	Rückstellungen
1.			sonstige Rückstellungen		1.000,00		1.000,00			1.000,00
C.	Verbindlichkeiten
1.			Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		9.948,51					5.223,35
				- davon mit einer Restlauf- zeit bis zu einem Jahr
				EUR 9.948,51 (Vorjahr: EUR 5.223,35)
2.			sonstige Verbindlichkeiten		29.060,23					28.352,96
				- davon mit einer Restlauf- zeit bis zu einem Jahr
				EUR 29.060,23 (Vorjahr: EUR 28.352,96)			39.008,74
	Summe PASSIVA						47.240,17			48.466,75

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

			Geschäftsjahr		Vorjahr
			EUR	EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse			104.197,55	91.305,52
2.	Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen			42,53	309,98
3.	sonstige betriebliche Erträge			2.376,11	792,04
4.	Materialaufwand
a)		Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-9.021,54	-9.021,54	-9.201,00
5.	Personalaufwand
a)		Löhne und Gehälter	-69.058,34		-53.839,68
b)		soziale Abgaben und Aufwen- dungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-11.003,65	-80.061,99	-8.590,65
6.	Abschreibungen
a)		Abschr. auf imm. Verm.gegenst. des Anlagevermögens und Sach- anlagen sowie auf aktivierte Aufwend. für die Ingangs. und Erweit.des Geschäftsbetriebs	-4.658,10	-4.658,10	-3.354,33
7.	sonstige betriebliche Aufwendungen			-18.690,63	-19.545,40
8.	Zinsen und ähnliche Auf- wendungen			-348,94	-126,00
9.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit			-6.165,01	-2.249,52
10.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-393,00
11.	sonstige Steuern			-101,00	-101,00
12.	Jahresfehlbetrag			-6.659,01	-2.350,52

ABSCHREIBUNGSVERZEICHNIS
zum 31.12.2006Abschreibungsverzeichnis zum 31.12.2006 (in EUR)

Inv.-Nr.

Be-
zeich-
nung

AK/
HK

ND

Plan-
mäßige
AfA

%

RND

Datum

Steuerr.
AfA

J/M

Konto:

520

Pkw

520/000001

Mercedes A 140

09.2005

6/0/0

§ 7(1)S.1 EStG

17,65

4/ 8

Summe:

520

Pkw

Konto:

650

Friseur-
einrichtung

650/000001

Komplett für Friseur

12.2004

10/0/0

§ 7(1)S.1 EStG

10,08

7/11

650/000002

2 Climazone

10.2006

6/0/0

§ 7(1)S.1 EStG

16,67

5/ 9

Summe:

650

Friseur-
einrichtung

Konto:

670

Geringwert.
Wirtschaftsgüter

670/000001

Diverse 2004

01.2004

0/0/0

keine AfA

670/000002

Diverse 2005

12.2005

1/0/0

§ 6(2) EStG

Summe:

670

Geringwert.
Wirtschaftsgüter

Gesamt:

	Inv.-Nr.	Be- zeich- nung	Wert Be- ginn	Zu- gang	Ab- gang	Plan- mäßige AfA	Wert Ende
			Hist. AK/ HK		Um- buch- ung	Steuerr. AfA
Konto:	520	Pkw
	520/000001	Mercedes A 140	18.236,00			3.218,00	15.018,00
			19.308,28
Summe:	520	Pkw	18.236,00			3.218,00	15.018,00
			19.308,28
Konto:	650	Friseur- einrichtung
	650/000001	Komplett für Friseur	11.266,00			1.264,00	10.002,00
			12.635,45
	650/000002	2 Climazone		4.221,10		176,10	4.045,00
Summe:	650	Friseur- einrichtung	11.266,00	4.221,10		1.440,10	14.047,00
			12.635,45
Konto:	670	Geringwert. Wirtschaftsgüter
	670/000001	Diverse 2004	914,76				914,76
			914,76
	670/000002	Diverse 2005
			1.018,05
Summe:	670	Geringwert. Wirtschaftsgüter	914,76				914,76
			1.932,81
Gesamt:			30.416,76	4.221,10		4.658,10	29.979,76
			33.876,54

ANLAGESPIEGEL
zum 31.12.2006Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2006 (in EUR)

	Historische Anschaffungs-/ Herstellungskosten	Zu- gänge (Z) Ab- gänge (A)	Um- buch- ungen im Ge- schäfts- jahr	Zu- schrei- bungen im Ge- schäfts- jahr	Ab- schrei- bungen (kumuliert)
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.876,54	4.221,10Z			8.117,88
Summe	33.876,54	4.221,10Z			8.117,88
Summe Anlagevermögen	33.876,54	4.221,10Z			8.117,88

	Buch- wert zum Ende des Wirt- schafts- jahres	Buch- wert zum Ende des Vor- jahres	Ab- schreib. im Ge- schäfts- jahr
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	29.979,76	30.416,76	4.658,10
Summe	29.979,76	30.416,76	4.658,10
Summe Anlagevermögen	29.979,76	30.416,76	4.658,10

KONTENNACHWEIS
zum 31.12.2006Kontennachweis zum 31.12.2006

		Berichtsjahr		Vorjahr
		EUR	EUR	EUR	EUR
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital
1	Ausst.Einlag.,nicht eingeford.	11.000,00	11.000,00	11.000,00	11.000,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
520	Pkw	15.018,00		18.236,00
650	Friseureinrichtung	14.047,00	29.065,00	11.266,00	29.502,00
Fertige Erzeugnisse und Waren
1100	Fert.Erzeugn., Waren (Bestand)	2.485,71	2.485,71	2.443,18	2.443,18
sonstige Vermögensgegenstände
1330	Forderungen Gesellschafter			507,46
1350	Kautionen	767,00		767,00
1460	Geldtransit	447,50	1.214,50		1.274,46
Kassenbestand, Bundesbank- guthaben, Guthaben bei Kredit instituten und Schecks
1600	Kasse	446,14		489,27
1601	Kasse Bismarckstr. 109	911,65		911,65
1800	Sparkasse Gelsenk. 118016245	2.097,59	3.455,38	2.175,24	3.576,16
Aktive Rechnungsabgrenzungs- posten
1900	Aktive Rechnungsabgrenzung	19,58	19,58	375,00	375,00
Auffangposten Aktiva
3720	Verb. Lohn und Gehalt			295,95	295,95
Summe AKTIVA			47.240,17		48.466,75

Kontennachweis zum 31.12.2006

		Berichtsjahr		Vorjahr
		EUR	EUR	EUR	EUR
Gezeichnetes Kapital
2900	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00	25.000,00	25.000,00
Verlustvortrag
2978	Verlustvortrag vor Verwendung	-11.109,56	-11.109,56	-8.759,04	-8.759,04
Jahresfehlbetrag			-6.659,01		-2.350,52
Summe Eigenkapital			7.231,43		13.890,44
sonstige Rückstellungen
3095	Rückst.Abschluß-,Prüf.Kosten	1.000,00	1.000,00	1.000,00	1.000,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3302	Verb.Lieferungen u. Leistungen	9.948,51	9.948,51	5.223,35	5.223,35
- davon mit einer Restlauf- zeit bis zu einem Jahr
3302	Verb.Lieferungen u. Leistungen	9.948,51	9.948,51	5.223,35	5.223,35
sonstige Verbindlichkeiten
3500	Sonstige Verbindlichkeiten	931,11		1.239,04
3510	Verb. geg. Gesellschaftern	5.039,72		4.535,67
3560	Darlehen GE-MK 6161	15.914,28		18.413,08
3720	Verb. Lohn und Gehalt	1.267,69
3721	Verb. Geschäftsführer	4.172,00		32,39
3730	Verb. Lohn- u. Kirchensteuer	374,22		1.111,62
3740	Verb. soz. Sicherheit			1.715,08
3741	Verb.soz.Sicherheit, GeschFü.	249,90		246,34
1401	Anrechenbare Vorsteuer, 7 %	-36,44		-40,42
1409	Anrechenbare Vorsteuer, 16 %	-3.608,34		-6.454,01
3820	Umsatzsteuer-Vorauszahlungen	-11.522,80		-6.369,57
3821	Umsatzsteuer-VZ Vorjahr	0,22		0,11
3825	UStVZ-Soll	12.943,05		7.696,00
3830	USt-Vorauszahlung 1/11	-773,00		-812,00
3860	Umsatzsteuer, 16 %	17.051,67		14.735,63
3899	Verrechnungskonto UStVA	-12.943,05	29.060,23	-7.696,00	28.352,96
- davon mit einer Restlauf- zeit bis zu einem Jahr
3500	Sonstige Verbindlichkeiten	931,11		1.239,04
3510	Verb. geg. Gesellschaftern	5.039,72		4.535,67
3560	Darlehen GE-MK 6161	15.914,28		18.413,08
3720	Verb. Lohn und Gehalt	1.267,69
3721	Verb. Geschäftsführer	4.172,00		32,39
3730	Verb. Lohn- u. Kirchensteuer	374,22		1.111,62
3740	Verb. soz. Sicherheit			1.715,08
3741	Verb.soz.Sicherheit, GeschFü.	249,90		246,34
1401	Anrechenbare Vorsteuer, 7 %	-36,44		-40,42
1409	Anrechenbare Vorsteuer, 16 %	-3.608,34		-6.454,01
3820	Umsatzsteuer-Vorauszahlungen	-11.522,80		-6.369,57
3821	Umsatzsteuer-VZ Vorjahr	0,22		0,11
3825	UStVZ-Soll	12.943,05		7.696,00
3830	USt-Vorauszahlung 1/11	-773,00		-812,00
3860	Umsatzsteuer, 16 %	17.051,67		14.735,63
3899	Verrechnungskonto UStVA	-12.943,05	29.060,23	-7.696,00	28.352,96
Summe PASSIVA			47.240,17		48.466,75

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2006 bis 31.12.2006
Berichtsjahr					Vorjahr
EUR			EUR			EUR		EUR
Umsatzerlöse
4400	Erlöse, Damensalon	82.040,63					72.286,33
4401	Erlöse, Herrensalon	21.535,34					18.443,41
4402	Erlöse, Verkauf	621,58		104.197,55			575,78		91.305,52
Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
4800	Best.Veränd.-fert.Erzeugnisse	42,53		42,53			309,98		309,98
sonstige betriebliche Erträge
4940	Verrechnete Sachbezüge	2.376,11		2.376,11			792,04		792,04
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
5400	Wareneingang, Reg. StS	-9.021,54		-9.021,54			-9.201,00		-9.201,00
Löhne und Gehälter
6010	Löhne	-40.503,27					-27.194,48
6027	Geschäftsführergehälter	-23.755,07					-21.845,20
6030	Aushilfslöhne	-4.800,00		-69.058,34			-4.800,00		-53.839,68
soziale Abgaben und Aufwen- dungen für Altersversorgung und für Unterstützung
6110	Gesetzl. soziale Aufwendungen	-10.882,68					-8.119,47
6111	Erstattungen LFZG	917,13					605,25
6120	Beiträge Berufsgenossenschaft	-916,80					-882,46
6130	Freiwillig soziale Aufwendungen	-121,30		-11.003,65			-193,97		-8.590,65
Abschr. auf imm. Verm.gegenst. des Anlagevermögens und Sach- anlagen sowie auf aktivierte Aufwend. für die Ingangs. und Erweit.des Geschäftsbetriebs
6220	Abschreibungen auf Sachanlagen	-4.658,10					-2.336,28
6260	Sofortabschreibung GWG			-4.658,10			-1.018,05		-3.354,33
sonstige betriebliche Aufwendungen
6300	Sonstige Aufwendungen	-109,51					-106,37
6310	Ahlmann, Miete Bismarckstr.188	-5.061,84					-5.061,86
6325	Ahlmann, NK Bismarckstr.188	-5.491,57					-4.657,31
6330	Reinigung	-279,34					-409,28
6335	Instandhalt. betr. Räume	-42,20					-130,27
6400	Versicherungen	-612,15					-660,96
6420	Beiträge und Gebühren	-420,00					-456,00
6490	Sonst. Reparat.,Instandhalt.	-27,45					-266,15
6520	Kfz-Versicherungen	-355,73					-102,20
6530	Laufende Kfz-Betriebskosten	-287,32					-169,97
6540	Kfz-Reparaturen	-375,23
6570	Sonstige Kfz-Kosten	-11,72
6605	Dekorationsmaterial	-206,73					-265,72
6630	Repräsentationskosten	-219,78					-159,23
6805	Telekom 0209/879266	-279,29					-257,73
6815	Bürobedarf	-34,09					-97,72
6820	Zeitschriften, Bücher	-379,92					-379,08
6822	Rundfunkgebühren	-66,24					-38,64
6825	Rechts- und Beratungskosten						-2.641,43
6827	Abschluß- und Prüfungskosten	-1.621,97					-1.000,53
6830	Buchführungskosten	-1.956,38					-1.916,72
6845	Werkzeuge und Kleingeräte						-89,80
6850	Sonstiger Betriebsbedarf	-550,97					-409,73
6855	Nebenkosten des Geldverkehrs	-301,20					-268,50
6880	Aufwendg. aus Kursdifferenzen			-18.690,63			-0,20		-19.545,40
Zinsen und ähnliche Auf- wendungen
7303	Verspätungs-/Säumniszuschläge	-3,50
7310	Zinsaufw. kurzfr. Verbindl.	-0,48
7321	Zinsaufw. langfr. Verbindl.	-344,96		-348,94			-126,00		-126,00
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
7600	Körperschaftsteuer	-393,00		-393,00
sonstige Steuern
7685	Kfz-Steuern	-101,00		-101,00			-101,00		-101,00
Jahresfehlbetrag				-6.659,01					-2.350,52

ERLÄUTERUNGSTEIL

Erläuterungen zur Bilanz zum 31.12.2006

Posten#_10030 A K T I V A

A.

Posten#_10090
Ausstehende Einlagen auf das

gezeichnete Kapital

EUR

(Vorjahr

11.000,00

11.000,00)

B.	Posten#_10300 Anlagevermögen

I.

Posten#_10450
Sachanlagen

EUR

(Vorjahr

29.065,00

29.502,00)

1.

Posten#_10540
andere Anlagen, Betriebs- und

Geschäftsausstattung

EUR

(Vorjahr

29.065,00

29.502,00)

C.	Posten#_10840 Umlaufvermögen

I.

Posten#_10870
Vorräte

EUR

(Vorjahr

2.485,71

2.443,18)

1.

Posten#_10960
Fertige Erzeugnisse und Waren

EUR

(Vorjahr

2.485,71

2.443,18)

II.

Posten#_11050
Forderungen und sonstige

Vermögensgegenstände

EUR

(Vorjahr

1.214,50

1.274,46)

1.

Posten#_11550
sonstige Vermögensgegenstände

EUR

(Vorjahr

1.214,50

1.274,46)

III.

Posten#_11820
Kassenbestand, Bundesbank-

guthaben, Guthaben bei Kredit

instituten und Schecks

EUR

(Vorjahr

3.455,38

3.576,16)

D.

Posten#_12030
Aktive Rechnungsabgrenzungs-

posten

EUR

(Vorjahr

19,58

375,00)

Posten#_19990
Auffangposten Aktiva

EUR

(Vorjahr

0,00

295,95)

	Posten#_20030 P A S S I V A

A.	Posten#_20060 Eigenkapital

I.

Posten#_20091
Gezeichnetes Kapital

EUR

(Vorjahr

25.000,00

25.000,00)

II.

Posten#_20521
Verlustvortrag

EUR

(Vorjahr

-11.109,56

-8.759,04)

III.

Posten#_20523
Jahresfehlbetrag

EUR

(Vorjahr

-6.659,01

-2.350,52)

Posten#_20530
Summe Eigenkapital

EUR

(Vorjahr

7.231,43

13.890,44)

B.

Posten#_21900
Rückstellungen

EUR

(Vorjahr

1.000,00

1.000,00)

1.

Posten#_21990
sonstige Rückstellungen

EUR

(Vorjahr

1.000,00

1.000,00)

C.

Posten#_22020
Verbindlichkeiten

EUR

(Vorjahr

39.008,74

33.576,31)

1.

Posten#_22530
Verbindlichkeiten aus

Lieferungen und Leistungen

EUR

(Vorjahr

9.948,51

5.223,35)

Posten#_22532
- davon mit einer Restlauf-

zeit bis zu einem Jahr

EUR

(Vorjahr

9.948,51

5.223,35)

2.

Posten#_23190
sonstige Verbindlichkeiten

EUR

(Vorjahr

29.060,23

28.352,96)

Posten#_23196
- davon mit einer Restlauf-

zeit bis zu einem Jahr

EUR

(Vorjahr

29.060,23

28.352,96)

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit 01.01.2006 bis zum 31.12.2006

1.

Posten#_30030
Umsatzerlöse

EUR

(Vorjahr

104.197,55

91.305,52)

2.

Posten#_30060
Erhöhung des Bestands an

fertigen und unfertigen

Erzeugnissen

EUR

(Vorjahr

42,53

309,98)

3.

Posten#_30260
sonstige betriebliche Erträge

EUR

(Vorjahr

2.376,11

792,04)

4.

Posten#_30501
Materialaufwand

EUR

(Vorjahr

-9.021,54

-9.201,00)

a)

Posten#_30531
Aufwendungen für Roh-, Hilfs-

und Betriebsstoffe und für

bezogene Waren

EUR

(Vorjahr

-9.021,54

-9.201,00)

5.

Posten#_30621
Personalaufwand

EUR

(Vorjahr

-80.061,99

-62.430,33)

a)

Posten#_30651
Löhne und Gehälter

EUR

(Vorjahr

-69.058,34

-53.839,68)

b)

Posten#_30681
soziale Abgaben und Aufwen-

dungen für Altersversorgung

und für Unterstützung

EUR

(Vorjahr

-11.003,65

-8.590,65)

6.

Posten#_30741
Abschreibungen

EUR

(Vorjahr

-4.658,10

-3.354,33)

a)

Posten#_30801
Abschr. auf imm. Verm.gegenst.

des Anlagevermögens und Sach-

anlagen sowie auf aktivierte

Aufwend. für die Ingangs. und

Erweit.des Geschäftsbetriebs

EUR

(Vorjahr

-4.658,10

-3.354,33)

7.

Posten#_31021
sonstige betriebliche

Aufwendungen

EUR

(Vorjahr

-18.690,63

-19.545,40)

8.

Posten#_32001
Zinsen und ähnliche Auf-

wendungen

EUR

(Vorjahr

-348,94

-126,00)

9.

Posten#_32091
Ergebnis der gewöhnlichen

Geschäftstätigkeit

EUR

(Vorjahr

-6.165,01

-2.249,52)

10.

Posten#_32211
Steuern vom Einkommen und vom

Ertrag

EUR

(Vorjahr

-393,00

0,00)

11.

Posten#_32241
sonstige Steuern

EUR

(Vorjahr

-101,00

-101,00)

12.

Posten#_32499
Jahresfehlbetrag

EUR

(Vorjahr

-6.659,01

-2.350,52)

13. ANHANGBILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt. Bei Zugängen von beweglichen Anlagegegenstände in der ersten Hälfte des Geschäftsjahres wird grundsätzlich die volle Jahresrate, bei Zugängen in der zweiten Hälfte des Geschäftsjahres die halbe Jahresrate verrechnet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

14. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie für die Erstellung der Steuererklärungen.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

Verbindlichkeiten	Stand	bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	31.12.2006
gegenüber Kreditinstituten	15.914,28 €	0,00€	15.914,28 €	0,00 €
aus Lieferungen und Leistungen	931,11 €	931,11 €	0,00 €	0,00 €
Sonstige	12.214,84 €	12.214,84 €	0,00 €	0,00 €
Summe:	29.060,23 €	13.145,95 €	15.914,28 €	0,00 €

15. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

16. SONSTIGE ANGABEN

Während des Zeitraums vom 01.01.2006 bis zum 31.12.2006 waren durchschnittlich 4 Arbeitnehmer beschäftigt.

Gesamtvertretungsberechtigte Geschäftsführerin im Geschäftsjahr 2006 war Frau Nurgül Karagüzel.

Gelsenkirchen, den 27.08.2006

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