Siedlungswerk Füssen, Wohnungsbaugenossenschaft eG

Füssen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Aktiva

	31.12.2008	31.12.2007
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.004,50	18.341,00
II. Sachanlagen	15.073.054,44	14.757.011,00
III. Finanzanlagen	894.992,82	894.992,82
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Andere Vorräte	1.155.803,36	994.101,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	789.129,97	543.432,18
III. Wertpapiere	198.000,00	0,00
IV. Flüssige Mittel und Bausparguthaben	327.231,74	629.854,95
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	12.494,88	10.017,00
Bilanzsumme	18.461.711,71	17.847.750,20
Passiva
A. EIGENKAPITAL
I. Geschäftsguthaben	420.021,28	411.070,80
II. Kapitalrücklage	6.941,20	5.891,20
III. Ergebnisrücklagen	4.046.815,16	3.824.432,69
IV. Unverteilter Bilanzgewinn Vorjahr	25.047,47	22.382,47
V. Bilanzgewinn	33.028,71	25.047,47
B. RÜCKSTELLUNGEN	3.961.815,51	3.931.959,29
C. VERBINDLICHKEITEN	9.965.614,87	9.625.012,52
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.427,51	1.953,76
Bilanzsumme	18.461.711,71	17.847.750,20

Nachrichtlicher Vermerk:

Verbindlichkeiten aus Aufwendungsdarlehen - Barwert € 85.382,08 (Einzelangaben im Anhang)

Anhang des Jahresabschlusses 2008

A. Allgemeine Angaben

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Bilanzierungsmethoden

Grundstückszugänge und -abgänge werden bei Übergang des wirtschaftlichen Eigentums in der Bilanz erfasst.

Von den Bilanzierungswahlrechten für die Rückstellungen für Bauinstandhaltung und Geldbeschaffungskosten wurde Gebrauch gemacht.

Bewertungsmethoden Anlagevermögen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um lineare, planmäßige Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen erfolgten linear unter Zugrundelegung folgender Nutzungsdauern bzw. Abschreibungssätze:

Wohnbauten SWF	80 Jahre
Wohnbauten HFI	30 - 50 Jahre
Garagen	25 - 33 1/3 Jahre
Immaterielle Vermögensgegenstände	3 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	10 - 33 1/3 %
Technische Anlagen	10 Jahre

Nachträgliche Herstellungskosten werden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt. Neuzugänge werden zeitanteilig abgeschrieben.

Das in 2007 erworbene Objekt Ponickaustr. 6-12 wird ab 2008 aufgrund der Generalsanierung auf eine neue Nutzungsdauer von 50 Jahren abgeschrieben.

Geschäftsbauten werden über eine Gesamtnutzungsdauer von 50 Jahren linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter i.S. des § 6 (2a) EStG werden als Sammelposten erfasst, entsprechend den steuerlichen Regelungen auf 5 Jahre abgeschrieben und nach diesem Zeitraum im Anlagespiegel als Abgang dargestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen (Siedlungswerk Füssen GmbH) setzen sich aus dem Stammkapital (€ 128.000,00) und einer Zuzahlung in die Kapitalrücklage (€ 766.937,82) zusammen. Sie wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die anderen Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert.

Bewertungsmethoden Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die unfertigen Leistungen sind in Höhe der voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Bei den anderen Vorräten handelt es sich um Heizöl, das zu Einstandspreisen der letzten Lieferungen bewertet ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen wurde im Wege der Einzelbewertung Rechnung getragen.

Bewertungsmethoden Abgrenzungsposten

Geldbeschaffungskosten werden linear auf eine Laufzeit von 7 - 10 Jahren abgeschrieben. Abgegrenzt wurde die Zinscapprämie (€ 15.505,74 für die Jahre 2009 - 2013).

Bewertungsmethoden Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung berücksichtigen die dem abgelaufenen Geschäftsjahr bzw. früheren Jahren wirtschaftlich zuzuordnenden Instandhaltungsaufwendungen, mit deren Eintreten erfahrungsgemäß zu rechnen ist, die jedoch hinsichtlich Höhe und Fälligkeit noch ungewiss sind. Die Bewertung erfolgt je Wirtschaftseinheit. Es werden die Kostenpauschalen der II. BV zuzüglich eines 25%igen Zinszuschlages zugrunde gelegt. Diese Kostenpauschalen erhöhten sich im Geschäftsjahr. Im Berichtsjahr wurden planmäßig € 24.819,94 zugeführt. € 193,72 wurden restlich für die im Vorjahr verkauften Objekte aufgelöst.

Die Bildung der sonstigen Rückstellungen erfolgte in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Erstmalig wurden Rückstellungen für die Erstellung der Nebenkostenabrechnung und für Kosten der Veröffentlichung gebildet.

Bewertungsmethoden Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Für das Valutadarlehen bei der Sparkasse Allgäu wurde keine Bewertungsveränderung vorgenommen, da der rechnerische Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten liegt.

Die Genossenschaft hat im Geschäftsjahr 2005 (24.10.2005) einen Zinscap für den Zeitraum vom 01.02.2008 bis zum 01.02.2013 abgeschlossen. Ein Zinscap ist die vertragliche Vereinbarung einer Zinsobergrenze gegen Zahlung einer Prämie. Das Siedlungswerk Füssen eG hat für die Absicherung eine einmalige Prämie bezahlt. Die Genossenschaft erhält eine Ausgleichszahlung, wenn zur jeweiligen Zinsperiode der Referenzzinssatz die festgelegte Zinsobergrenze übersteigt. Der Bezugsbetrag (Darlehensbetrag) beträgt € 1.450.000,00. Der Basiszinssatz (Referenzzinssatz) ist der 6-Monats-Euribor (variabel) und ist durch den Abschluss des Zinscaps auf 5 % p.a. nach oben begrenzt. Die Zinscapprämie beträgt 1,21 % des Bezugsbetrags. Der maximale Zinssatz (einschließlich Zins und Zinscapprämie) während der 5-jährigen Abschlusslaufzeit beträgt 5,242 % p.a. auf den Darlehensbetrag von € 1.450.000,00. Dies bedeutet eine maximale Zinsbelastung p.a. von € 76.009,00 (insgesamt während der Fünfjahresfrist € 380.045). Die Zinscapprämie wurde in 2005 bezahlt und betrug € 17.545,00 (in 2008: € 15.505,74).

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. In dem Posten "Unfertige Leistungen" sind € 924.039,-- noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

2. Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

	Geschäftsjahr
	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	849.817,19
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	17.926,93
Erhaltene Anzahlungen	866.398,78
Verbindlichkeiten aus Vermietung	593,93
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	122.654,87
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	614.849,64
Sonstige Verbindlichkeiten	6.967,50
Gesamtbetrag	2.479.208,84

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 4.834.154,18.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 7.959.490,40 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Die Genossenschaft ist alleinige Gesellschafterin der Siedlungswerk Füssen GmbH, Kemptener Str. 103a, 87629 Füssen.

Das Eigenkapital der Gesellschaft belief sich zum 31.12.2008 auf T€ 156,0, das gezeichnete Kapital auf T€ 128,0. Im Jahre 2008 erzielte die Gesellschaft einen Jahresüberschuss von T€ 13,2 . Mit der Siedlungswerk Füssen GmbH besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.Die Siedlungswerk Füssen eG ist seit Gründung (27.10.1990) alleinige Gesellschafterin der Siedlungswerk Füssen GmbH. Am 05.11.1999 leistete die Siedlungswerk Füssen eG eine Patronatserklärung für die Siedlungswerk Füssen GmbH. Diese Patronatserklärung wurde zum 20.10.2006 aufgehoben.

2. Mitgliederbewegung:

Anfang 2008	538
Zugang 2008	48
Abgang 2008	26
Ende 2008	560

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um € 13.365,97 erhöht.

3. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e.V.

Stollbergstr. 7

80539 München

4. Mitglieder des Vorstandes: letzte Bestellung

Brandner, Karl - Vorsitzender -	Polizeibeamter i.R.(bis 31.03.2009)	04.04.2005
Gangl, Christian	Dipl. Verwaltungswirt	20.10.2007
Meyer, Hans-Georg	Rentner	13.01.2006
Elsner, Karl-Heinz	Sparkassenbetriebswirt i.R.	(ab 01.04.2009)

5. Mitglieder des Aufsichtsrates:

Haf, Martin - Vorsitzender	Sparkassendirektor	14.01.2008
Gmeiner, Wolfgang - stellv. Vorsitzender	Kraftfahrzeugmechanikermeister	15.01.2009
Hailer, Friedrich	Rentner	24.01.2007
Stadler, Günter	Polizeibeamter	14.01.2008
Schneider, Alfred	Bauunternehmer	15.01.2009
Dr. Ketterl, Hans	Steuerberater/Wirtschaftsprüfer	24.01.2007

E. Weitere Angaben

Nicht passivierte Aufwendungsdarlehen gem. § 88 Abs. 3 II. WoBauG:

Nominalwert	Restschuld 31.12.2008	Tilgungssatz	Tilgungsbeginn
€ 400.164,84	€ 85.382,08	2 %	21.10.1988

Füssen, den 29.05.2009

Karl Brandner

Christian Gangl

Hans-Georg Meyer

Karl-Heinz Elsner

Der Vorstand

Siedlungswerk Füssen Wohnungsbau-Genossenschaft eG