DTS Wirtschaftstreuhand Steuerberatungsgesellschaft mbH

Berlin

JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

DTS GmbH Steuerberatungsges. mbH, Berlin

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
EDV-Software		36,06	161,06
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Büroeinrichtung	10.284,53		14.777,53
Einrichtung Strausberg	545,00		681,00
GWG bis 410 Euro	0,00	10.829,53	0,51
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen
Beteiligungen		766,94	766,94
2. Wertpapiere des Anlagevermögens
Fondanlage Metzler Pensionsrückstellung	46.676,51		228.000,00
Fondanlage Darlehen 6% Pensionsrückst.	272.663,02	319.339,53	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen aus Lieferungen u. Leistung	15.834,37		8.278,13
Forderungen BLB e.V. Mitgliedsbeiträge	2.676,95	18.511,32	474,00
2. sonstige Vermögensgegenstände
Abzinsungsbetrag KöSt. guthaben 31.12.06	6.364,77		0,00
Körperschaftsguthaben 31.12.2006	23.582,23		0,00
Geldtransit	128,50		128,50
Sonstige Verrechnung	0,00	30.075,50	1.177,11
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
Kasse	15,43		122,96
Deutsche Bank 24	25.318,37		0,00
Berliner Volksbank	0,00	25.333,80	66,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Aktive Rechnungsabgrenzung		1.177,11	1.177,11
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Kapitalfehlbetrag		0,00	30.154,77
Sonstige Aktiva
Verrechnungskonto BLB e. V.	0,00		14.582,49
Verrechnungskonto Stothfang	50.153,35		43.707,35
Darlehen Stothfang 6 %	24.680,05	74.833,40	23.283,06
		480.903,19	367.539,15
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag
Gewinnvortrag vor Verwendung		-55.719,36	-62.235,60
III. Jahresüberschuss
Jahresüberschuss		88.908,08	6.516,24
nicht gedeckter Fehlbetrag
Kapitalfehlbetrag		0,00	30.154,77
buchmäßiges Eigenkapital		58.753,31	0,00
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Pensionsrückstellungen		401.991,00	349.868,00
2. Steuerrückstellungen
Gewerbesteuerrückstellung 2006	882,00		0,00
Körperschaftsteuerrückstellung 2006	1.101,00		0,00
Solidaritätszuschlagrückstellung 2006	60,00	2.043,00	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Deutsche Bank 24	0,00		1.432,94
Berliner Volksbank	63,81	63,81	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 63,81 (Euro 1.432,94) Deutsche Bank 24
Berliner Volksbank
2. sonstige Verbindlichkeiten
Abziehbare Vorsteuer 7%	-16,37		-70,88
Abziehbare Vorsteuer 16%	-2.147,56		-2.996,11
Sonstige Verbindlichkeiten	75,10		4.273,01
Verrechnungskonto BLB e. V.	10.621,43		0,00
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer	5.632,02		5.888,64
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit	0,00		3.568,35
Umsatzsteuer 16%	46.168,88		52.467,95
Umsatzsteuervorauszahlungen	-39.607,83		-44.776,96
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11	-4.490,00		-4.624,00
Verbindlichk./Guthaben a. USt.-VZ.	1.816,40	18.052,07	2.508,21
- davon aus Steuern Euro 7.355,54 (Euro 8.396,85)
Abziehbare Vorsteuer 7%
Abziehbare Vorsteuer 16%
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer
Umsatzsteuer 16%
Umsatzsteuervorauszahlungen
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11
Verbindlichk./Guthaben a. USt.-VZ.
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 0,00 (Euro 3.568,35)
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 18.052,07 (Euro 16.238,21)
Abziehbare Vorsteuer 7%
Abziehbare Vorsteuer 16%
Sonstige Verbindlichkeiten
Verrechnungskonto BLB e. V.
Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer
Verbindlichkeiten soziale Sicherheit
Umsatzsteuer 16%
Umsatzsteuervorauszahlungen
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11
Verbindlichk./Guthaben a. USt.-VZ.
		480.903,19	367.539,15

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

DTS GmbH Steuerberatungsges. mbH, Berlin

	Euro	Geschäftsjahr Euro	%	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse
Erlöse Krieckel	55.877,84			58.012,56
Erlöse Bär	58.857,92			54.083,27
Erlöse sonstige Mitarbeiter	10.729,17			8.264,30
Erlöse BLB e. V.	163.090,50	288.555,43	100,00	207.564,80
2. Gesamtleistung		288.555,43	100,00	327.924,93
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter
Freiberufliche Mitarbeiter	937,53			576,87
Gehälter	189.440,66			215.087,68
Pauschallohn und Abgaben	6.274,73			573,24
Fahrgeld	650,00			1.415,00
Vermögenswirksame Leistungen	956,88	198.259,80	68,71	1.435,44
b) soziale Abgaben und
Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
Gesetzliche Sozialaufwendungen	18.147,12			22.720,89
Umlage	1.823,47			308,44
Beiträge zur Berufsgenossenschaft	458,23			488,28
Aufwendungen für Altersversorgung	54,07269	74.501,51	25,82	47.770,69
- davon für Altersversorgung Euro 54.072,69 (Euro 47.770,69)
Aufwendungen für Altersversorgung
4. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs
Abschreibung immaterielle VermG	125,00			1.315,00
Abschreibungen auf Sachanlagen	5.086,78			5.604,42
Sofortabschreibung GWG	476,64	5.688,42	1,97	99,00
5. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten
Miete	4.501,80			4.501,80
Heizung	106767	5.569,47	1,93	0,00
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben
Versicherungen	1.177,11			1.130,26
Beiträge	496,53			479,82
Sonstige Abgaben	159,06	1.832,70	0,64	40,00
ac) Reparaturen und Instandhaltungen
Reparatur/ lnstandh. Anlagen u. Maschinen	279,55			421,14
Wartung XEROX	95,64	375,19	0,13	276,12
ad) Fahrzeugkosten
Sonstige Kfz.-Kosten		5,00	0,00	0,00
ae) Werbe- und Reisekosten
Geschenke abzugsfähig	14,02			0,00
Bewirtungskosten	207,94			215,02
Bewirtung Büro	59,09			67,06
Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten	0,00	281,05	0,10	106,88
af) Kosten der Warenabgabe
DATEV-Gebühren		29,25	0,01	23,40
ag) verschiedene betriebliche Kosten
Porto	1.188,00			1.386,00
Telefon	1.144,92			2.448,50
Bürobedarf	94,02			520,90
Computerbedarf	7.264,53			11.442,52
Zeitschriften, Bücher	160,46			947,06
Rechts- und Beratungskosten	220,00			220,00
Werkzeuge und Kleingeräte	0,00			21,54
Sonstiger Betriebsbedarf	-2,68			0,00
Trinkgelder	10,60			0,00
Nebenkosten des Geldverkehrs	631,05			794,92
Trinkgeld	3,80	10.714,70	3,71	0,00
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens
Abgänge Sachanlagen Restbuchwert		1.571,51	0,54	0,00
c) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
Zuwendungen, Spenden mildtätige Zwecke		0,00	0,00	250,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.060,01			1.317,91
Verkauf Metzler Fonds	6769979	71.759,80	24,87	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Zinsaufwendungen f.kfr.Verbindlichkeit.		393,43	0,14	38,96
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		61.093,20	21,17	6.515,99
9. außerordentliche Aufwendungen
Außerordentliche Aufwendungen	0,00			0,11
nichtabzugsfähige Betriebsausgaben	8912	89,12	0,03	0,00
10. außerordentliches Ergebnis		-89,12	0,03	-0,11
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Körperschaftsteuerrückstellung	1.101,00			0,00
Solidaritätszuschlagrückstellung	60,00			0,00
Körperschaftsteuer Vorjahre	0,00			-0,36
Gewerbesteuer Rückstellung	88200	2.043,00	0,71	0,00
12. sonstige Steuern
Körperschaftsteuerguthaben 31.12.06	-23.582,23			0,00
Abzinsungsbetrag KöSt.guthaben 31.12.06	-6 364 77	-29.947,00	10,38	0,00
13. Jahresüberschuss
Jahresüberschuss		88.908,08	30,81	6.516,24

Anhang des Jahresabschlusses zum 31.12.2006

A. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

A.1. Angaben gemäß § 264 Abs. 2 HGB

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2006 ist nach geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Der Jahresabschluss 2006 wurde unter Berücksichtigung der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt (§ 268 Abs. 1 HGB).

A.2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB

Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Entwicklung ergibt sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechenden steuerlichen Vorschriften linear oder degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt. Bei den in 2006 angeschafften Wirtschaftsgütern wurden keine Sonderabschreibungen in Anspruch genommen. Geringwertige Anlagegüter wurden im Anschaffungsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen allgemeinen Risiken werden durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen; drohende Ausfälle werden durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden für transitorische Vorgänge gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sämtliche Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet, sie sind notwendig und ausreichend bemessen.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungswerten lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im wesentlichen übernommen werden.

Fremdkapitalzinsen wurden in die Herstellungskosten nicht einbezogen.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung gemäß 5 285 HGB (unter Beachtung der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB)

B.1. Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren gemäß § 285 Nr. 1 Buchstabe a HGB

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden nicht. Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

	Gesamtbetrag €	davon mit einer Restlaufzeit von
		< 1 J €	1-5 J €	> 5 J €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	63,81	63,81	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
	18.052,07	18.052,07	0,00	0,00
	18.115,88	18.115,88	0,00	0,00

B.2. Angaben über den Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrecht oder ähnliche Rechte gesichert sind gemäß § 285 Nr. 1 Buchstabe b HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

	€
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	0,00
- davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	0,00
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00
aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	0,00
aus Gewährleistungsverträgen	0,00
aus Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	0,00

C. Sonstige Angaben

C.1. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane gemäß 5 285 Nr. 10 HGB

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer

Dipl. Betriebswirt, Steuerberater Horst Stothfang

C.2. Angaben über gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Geschäfts-Führungsorgans gem. § 285 Nr. 9 Buchstabe c HGB (§ 42 Abs. 3 GmbHG)

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestanden in nachfolgender Höhe:

	€
Ausleihungen	0,00	Zinssatz:
Forderungen	74.833,40	Zinssatz: 6 %
Verbindlichkeiten	0,00	Zinssatz:

Berlin, den 17. Juli 2007

DTS - Wirtschaftstreuhand Berufsausübungsgesellschaft mbH