Zweite AHW Grundstücksgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR		TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	7.620.069,02		7.621 ₁
II. Finanzanlagen	3.363.794,64		3.113
		10.983.863,66	10.734
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.143.689,03		2.780
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	0,00		2
		3.143.689,03	2.782
		14.127.552,69	13.516

PASSIVA

		Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30
II. Kapitalrücklage	5.282.183,02	1.857
III. Jahresüberschuss	698.839,84	3.400
Summe Eigenkapital	6.011.022,86	5.287
B. Rückstellungen	481.907,52	428
C. Verbindlichkeiten	7.634.473,56	7.801
D. Rechnungsabgrenzungsposten	148,75	0
	14.127.552,69	13.516

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

1. Allgemeine Angaben

Die Zweite AHW Grundstücksgesellschaft mbH (vormals GmbH & Co. KG) hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter Registernummer HRB 177012.

Die Gesellschaft wurde mit Beschluss vom 19. August 2022 mit steuerlicher Wirkung zum 1. Januar 2022 von einer Personengesellschaft in eine Kapitalgesellschaft formgewechselt. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 7. September 2022.

Die Vorjahreswerte, insbesondere des Eigenkapitals der Bilanz, sind aufgrund des Formwechsel der Gesellschaft in eine Kapitalgesellschaft nicht vergleichbar.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind - sofern nicht in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten - im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden in Anspruch genommen.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres sowie um außerplanmäßige Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung bewertet.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. den fortgeführten beizulegenden Werten angesetzt.

Ansprüche an Rückdeckungsversicherungen sind mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungkapital bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimme Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Derivative Finanzinstrumente

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos von variabel verzinsten Bankdarlehen werden Zins-Swaps eingesetzt. Die Swap-Vereinbarungen und die variabel verzinslichen Darlehen bilden eine Bewertungseinheit (Mikro-Hedge) gemäß § 254 HGB. Das Bezugsvolumen des zum Bilanzstichtag laufenden Zins-Swaps beträgt TEUR 963 (Zeitwert TEUR 58). Aufgrund der Bewertungseinheit werden für negative Marktwerte keine Rückstellungen gebildet. Der Buchwert des abgesicherten Darlehens beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 963. Der Sicherungszusammenhang beträgt am Bilanzstichtag 2 Jahre. Zur bilanziellen Abbildung der wirksamen Teile der gebildeten Bewertungseinheiten ist die Einfrierungsmethode angewandt worden.

Der Zeitwert des Zinsswaps wird auf Basis abgezinster, zukünftig erwarteter Zahlungsströme ermittelt, dabei werden die für die Restlaufzeit der Finanzierungsinstrumente geltenden Marktzinssätze verwendet.

Forderungsspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Insgesamt	bis zu einem Jahr	mehr als einem Jahr
	EUR	EUR	EUR
sonstige Vermögensgegenstände	3.143.689,03	3.143.689,03	0,00
	3.143.689,03	3.143.689,03	0,00

Sonstige Vermögensgegenstände

Hierin sind Steuererstattungsansprüche in Höhe von TEUR 2 (i.V. TEUR 2) enthalten. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen daneben eine Finanzforderung gegen eine Gesellschaft, deren Gesellschafterkreis identisch ist, aus der laufenden Verrechnung.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Kosten für die Sanierung von Grundvermögen aufgrund einer Anordnung der Umweltbehörde. Ferner sind Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie für die Steuererklärungen für das laufende sowie das vorangegange Geschäftsjahr enthalten.

Verbindlichkeitenspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Insgesamt	bis zu einem Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.519.125,46	241.007,01	898.030,18	6.380.088,27
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.365,82	14.365,82	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.751,00	1.751,00	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	99.231,28	99.231,28	0,00	0,00
	7.634.473,56	356.355,11	898.030,18	6.380.088,27

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 6.647 sind durch Grundschulden gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in voller Höhe aus der laufenden Leistungsverrechnung.

Sonstige Verbindlichkeiten

Hierin sind in voller Höhe (i. V. TEUR 14) Steuerverbindlichkeiten enthalten.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Adolf Huckfeldt-Weber und Marcus Huckfeldt-Weber

Hamburg, 25. September 2023

gez. Adolf Huckfeldt-Weber

gez. Marcus Huckfeldt-Weber

Feststellung des Jahresabschlusses der Zweite AHW Grundstücksgesellschaft mbH (vormals GmbH & Co. KG), Hamburg

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2022 der Zweite AHW Grundstücksgesellschaft mbH (vormals GmbH & Co. KG) erfolgte am 14. Juli 2023.