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Ardeypharm GmbH

Herdecke

Protokoll
der
Gesellschafterversammlung vom 18.07.2008
der
Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 18.07.2008 fand um 12.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Hans Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2007 wird zugestimmt. Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 12.20 Uhr.

Ardeypharm GmbH

Die Geschäftsführung

2d:T6fd,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

§§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 04.09.2024 der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 04.09.2024 fand um 11:20 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offengelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloss um 11:25 Uhr.

gez. Martin Proppert

2e:T75b,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Befreiungbeschluss nach § 264 (3) HGB

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 26.09.2023

der Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik, Herdecke

Am 26.09.2023 fand in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Aufgrund dieses Vertrages ist sie zur Verlustübernahme verpflichtet.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2022 wird zugestimmt.

Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

gez. Martin Proppert

2f:T200b8,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernbilanz zum 31.12.2022

AKTIVA

	€	31.12.2022 €	€	31.12.2021 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		98.011,65		94.543,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.637.772,45		2.352.476,12
2. technische Anlagen und Maschinen	728.379,75		976.077,75
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.421.706,39		1.370.612,11
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.125.523,44	5.913.382,03	886.093,12	5.585.259,10
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		291.389,72		291.389,72
		6.302.783,40		5.971.192,47
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.685.405,05		7.429.692,54
2. unfertige Erzeugnisse	1.103.422,23		756.187,03
3. fertige Erzeugnisse und Waren	8.478.247,83		7.524.312,34
4. geleistete Anzahlungen	11.772,75	18.278.847,86	0,00	15.710.191,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.897.063,44		3.340.220,80
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.332.419,15	7.229.482,59	1.357.418,21	4.697.639,01
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.115.396,01		1.320.600,38
		26.623.726,46		21.728.431,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten		108.318,61		179.605,01
		33.034.828,47		27.879.228,78
PASSIVA
	€	31.12.2022 €	€	31.12.2021 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00		3.000.000,00
Nennbetrag eigener Anteile	-375.000,00		-375.000,00
	2.625.000,00		2.625.000,00
II. Gewinnrücklagen	13.052.656,92		11.437.503,78
III. Gewinnvortrag	3.687.636,11		3.573.496,50
IV. Konzernjahresüberschuss	1.937.629,19	21.302.922,22	1.729.292,75	19.365.293,03
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	247.434,33		83.800,00
2. sonstige Rückstellungen	698.132,17	945.566,50	739.338,49	823.138,49
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.842.579,77		2.600.696,02
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.479.926,24		743.159,85
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.339.104,62		3.735.925,19
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	377.034,32		381.036,96
5. sonstige Verbindlichkeiten	747.664,80	10.786.309,75	229.622,24	7.690.440,26
D. Rechnungsabgrenzungsposten		30,00		357,00
		33.034.828,47		27.879.228,78

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

	2022		Vorjahr
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	55.650.048,22		52.226.303,13
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen	952.573,22	56.602.621,44	2.177.927,15	54.404.230,28
3. sonstige betriebliche Erträge		569.229,45		284.339,31
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung: T€ 321 (Vj.: T€ 81)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	25.922.118,62		25.193.215,42
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.019.254,25	28.941.372,87	2.372.151,29	27.565.366,71
		28.230.478,02		27.123.202,88
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.328.817,90		11.199.665,31
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	2.135.926,04	13.464.743,94	2.099.692,25	13.299.357,56
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		826.682,78		810.485,43
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		11.597.561,95		11.028.416,69
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung: T€ 343 (Vj.: T€ 183)
		2.341.489,35		1.984.943,20
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.046,53		67,45
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	61.289,28	-58.242,75	47.467,06	-47.399,61
		2.283.246,60		1.937.543,59
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		221.401,33		92.424,00
11. Ergebnis nach Steuern		2.061.845,27		1.845.119,59
12. sonstige Steuern		124.216,08		115.826,84
13. Konzernjahresüberschuss		1.937.629,19		1.729.292,75

Kapitalflussrechnung

		2022 TEUR	2021 TEUR
1. Periodenergebnis		1.938	1.729
2. Ertragsteueraufwand	+/-	170	84
3. EBT (Earnings before tax)		2.108	1.813
4. Zinsaufwendungen/Zinserträge	+/-	58	47
5. EBIT (Earnings before interest and tax)		2.166	1.860
6. Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Sachanlagevermögens und auf immaterielle Vermögensgegenstände	+/-	827	810
7. EBITDA (Earnings before interest, tax, depreciation and amortization)		2.993	2.670
8. Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	+/-	-41	198
9. Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-/+	-5.029	-3.207
10. Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	+/-	2.854	303
11. Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-/+	-24	91
12. Ertragsteuerzahlungen	-/+	-7	-8
13. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		746	47
14. Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-	-48	-12
15. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	+	95	23
16. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-	-1.182	-1.509
17. erhaltene Zinsen	+	3	0
18. Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-1.132	-1.498
19. Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	-	0	1.650
20. Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen von (Finanz-)Krediten	-	-254	-225
21. Gezahlte Zinsen	-	-61	-47
22. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		-315	1.378
23. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds		-701	-73
24. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+	1.270	1.343
25. Finanzmittelfonds am Ende der Periode		569	1.270
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthabenbei Kreditinstituten und Schecks		1.115	1.321
jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die in die Disposition der liquiden Mittel einbezogen sind	-	-546	-51
		569	1.270

Eigenkapitalspiegel

	gezeichnetes Kapital €	eigene Anteile €	andere Gewinnrücklagen €
Stand am 31.12.2020	3.000.000,00	-375.000,00	11.437.503,78
Verlustverrechnung Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2021	3.000.000,00	-375.000,00	11.437.503,78
Verlustverrechnung Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	1.615.153,14
Stand am 31.12.2022	3.000.000,00	-375.000,00	13.052.656,92

	Gewinnvortrag €	Konzernergebnis €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 31.12.2020	4.995.573,08	-1.422.076,58	17.636.000,28
Verlustverrechnung Gewinnvortrag	-1.422.076,58	1.422.076,58	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	1.729.292,75	1.729.292,75
Stand am 31.12.2021	3.573.496,50	1.729.292,75	19.365.293,03
Zugang Gewinnvortrag	1.729.292,75	-1.729.292,75	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	1.937.629,17	1.937.629,17
Einstellung in Rücklagen	-1.615.153,14	0,00	0,00
Stand am 31.12.2022	3.687.636,11	1.937.629,17	21.302.922,22

Konzernanhang

I. Allgemeines

Der Konzernabschluss zum 31.12.2022 ist nach den Bestimmungen des deutschen Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht im Wesentlichen den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren angewandt worden.

Die Kapitalflussrechnung wurde nach den Vorgaben des DRS 21 erstellt, der Eigenkapitalspiegel gemäß DRS 22.

Die Pharma-Zentrale GmbH hat ihren Sitz in Herdecke und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B Reg, Nr. 5005).

II. Konsolidierungskreis

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten. Inländische Unternehmen:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben

Polamin-Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen:

Emonta B.V., Drachten/ Niederlande

Emonta Pharma Ges.m.b.H., Wien/ Österreich

Es liegen für alle aufgeführten inländischen Konzerngesellschaften mit Ausnahme der Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben Beschlüsse der Gesellschafter vor, für das Geschäftsjahr 2022 die Befreiungsvorschrift § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch zu nehmen und den Jahresabschluss nicht offenzulegen.

Nicht konsolidiertes Unternehmen

	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Loerfelder Önonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	74,50	381	-2

Von der Einbeziehung dieses Unternehmen wurde abgesehen, da die Gesellschaft für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung ist (Anwendung des § 296 Abs. 2 S. 1 HGB).

III. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden - soweit nicht anders aufgeführt - gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wird für Altfälle unverändert nach der Buchwertmethode nach den §§ 300, 301 HGB a. F. durchgeführt. Hierbei werden die Wertansätze der Anteile an verbundenen Unternehmen mit den hierauf entfallenden Anteilen am Eigenkapital des Unternehmens verrechnet.

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 61.315,44 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Im Falle einer erstmaligen Konsolidierung neuer Tochterunternehmen ab 2009 wird die Neubewertungsmethode nach §§ 300, 301 HGB n. F. angewandt.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind bei den Umsatzerlösen die Erlöse aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gegen die entsprechenden Aufwendungen für bezogene Waren aufgerechnet worden. Die anderen Erträge aus Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen sind ebenfalls mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden.

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nur in zu vernachlässigendem Umfang entstanden.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen richten sich nach den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern und werden linear verrechnet.

Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Bei Wegfall der Gründe für Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Bei eingeschränkter Verwertbarkeit werden entsprechende Abschläge vorgenommen.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden zu durchschnittlichen Herstellungskosten unter Berücksichtigung von anteiligen Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Abschreibungen bewertet bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden durch ausreichende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von unverändert 1 % gebildet.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Aktive latente Steuern würden sich aus den Abweichungen zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz ergeben. Sie wurden in Ausübung des Wahlrechts des § 298 Abs. 1 S. 1 HGB i.V.m. § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

A nlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

	Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugänge/ Umbuchungen €	Abgänge/ Umbuchungen €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.442.945,72	60.998,68	0,00	3.503.944,40
	3.442.945,72	60.998,68	0,00	3.503.944,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	11.958.559,88	384.258,31	0,00	12.342.818,19
2. technische Anlagen und Maschinen	5.949.400,72	0,00	0,00	5.949.400,72
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.321.361,05	545.943,92	256.114,59	6.611.190,38
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	886.093,12	373.910,22	134.479,90	1.125.523,44
	25.115.414,77	1.304.112,45	390.594,49	26.028.932,73
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	291.389,72	0,00	0,00	291.389,72
	291.389,72	0,00	0,00	291.389,72
	28.849.750,21	1.365.111,13	390.594,49	29.824.266,85

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022 €	AfA Zugänge €	Abgänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.348.402,07	57.530,68	0,00	3.405.932,75
	3.348.402,07	57.530,68	0,00	3.405.932,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	9.606.083,76	98.961,98	0,00	9.705.045,74
2. technische Anlagen und Maschinen	4.973.322,97	247.698,00	0,00	5.221.020,97
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.950.748,94	422.492,12	183.757,07	5.189.483,99
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.530.155,67	769.152,10	183.757,07	20.115.550,70
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	22.878.557,74	826.682,78	183.757,07	23.521.483,45

	Buchwert
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	98.011,65	94.543,65
	98.011,65	94.543,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	2.637.772,45	2.352.476,12
2. technische Anlagen und Maschinen	728.379,75	976.077,75
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.421.706,39	1.370.612,11
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.125.523,44	886.093,12
	5.913.382,03	5.585.259,10
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	291.389,72	291.389,72
	291.389,72	291.389,72
	6.302.783,40	5.971.192,47

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale GmbH beträgt T€ 3.000, wobei die Pharma-Zentrale GmbH eigene Anteile in Höhe von T€ 375 hält.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 61 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Urlaubsverpflichtungen mit T€ 483 (Vorjahr T€ 405) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 215 (Vorjahr T€ 334).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahreswert in Klammern)

		Restlaufzeiten
	insgesamt €	unter 1 Jahr €	über 1 Jahr €	davon über 5 Jahre €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.842.579,77	882.306,57	1.960.273,20	1.010.771,22
	(2.600.696,02)	(304.226,02)	(2.296.470,00)	(1.041.338,09)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.479.926,24	1.479.926,24	0,00	0,00
	(743.159,85)	(743.159,85)	(0,00)	(0,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.339.104,62	5.339.104,62	0,00	0,00
	(3.735.925,19)	(3.735.925,19)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	377.034,32	377.034,32	0,00	0,00
	(381.036,96)	(381.036,96)	(0,00)	(0,00)
4. sonstige Verbindlichkeiten	747.664,80	747.657,84	6,96	0,00
	(229.622,24)	(229.622,24)	(0,00)	(0,00)
- aus Steuern	170.526,47	170.526,47	0,00	0,00
	(160.793,69)	(160.793,69)	(0,00)	(0,00)
- übrige	577.138,33	577.131,37	0,00	0,00
	(68.828,55)	(68.828,55)	(0,00)	(0,00)
	10.786.309,75	8.826.029,59	1.960.280,16	1.010.771,22
	(7.690.440,26)	(5.393.970,26)	(2.296.470,00)	(1.041.338,09)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 2.843 sind durch Grundpfandrechte gesichert. Darüber hinaus bestehen für die Verbindlichkeiten im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Konzernumsätze teilen sich nach Produktgruppen wie folgt auf:

	2022 T€	2021 T€
medizinische Wirkstoffe	27.747	24.614
apothekenpflichtige Arzneimittel	19.088	18.707
Lohnherstellung/ sonstige	4.301	4.743
freiverkäufliche Arzneimittel	2.836	2.764
Tierfuttermittel	1.678	1.398
	55.650	52.226

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 26 (Vorjahr T€ 19).

Die Erträge aus Währungsumrechnung betragen T€ 321 (Vorjahr T€ 81).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 49 (Vorjahr T€ 47).

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung betragen T€ 343 (Vorjahr T€ 183).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ausweis betrifft den Steueraufwand des Berichtsjahres in Höhe von T€ 221 (Vorjahr T€ 92) für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer.

VI. Sonstige Angaben

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 490 (Vorjahr T€ 291). Davon sind T€ 180 in 2023 und T€ 310 in den Jahren 2023 bis 2029 fällig.

Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

	Angestellt		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2022	2021	2022	2021	2022	2021
Inland	166	166	32	32	198	198
Ausland	7	6	0	0	7	6
	173	172	32	32	205	204

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

Frau Sabine Haarmann, Hagen, (Geschäftsführerin)

Herr Martin Proppert, Hagen, (Geschäftsführer)

Herr Detlef Gopon, Sprockhövel, (Geschäftsführer)

Herr Jürgen Kirstein, Schwerte, (Geschäftsführer)

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer i. S. des § 314 Abs.1 Nr.9 HGB beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 52 (Vorjahr T€ 52).

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Befreiende Wirkung des Konzernabschlusses

Der vorliegende Konzernabschluss hat befreiende Wirkung im Sinne des § 264 Abs. 3 HGB für die folgenden Gesellschaften:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Polamin - Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf - Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Im Zeitraum zwischen Jahresende 2022 und Aufstellung des Konzernabschlusses ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung.

Herdecke, den 10. November 2023

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Konzernlagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

• Dr. Poehlmann & Co. GmbH,

• Ardeypharm GmbH,

• BBT Biotech GmbH,

• Dr. Ponsold Pharma GmbH,

• Sanoreform GmbH,

• Polamin-Werk GmbH,

• Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

• Dr. Ponsold GmbH,

• Emonta B.V./Niederlande,

• Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich

Weitere 74,50% der Anteil werden gehalten an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Gegenstand dieser Unternehmen ist die Herstellung und der Vertrieb von Arzneimitteln, Wirkstoffen, Nahrungsergänzungsmitteln sowie von Tierarznei- und Tierfuttermitteln, wobei die Produkte sowohl im nationalen wie in internationalen Märkten vertrieben werden.

Die wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr. Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln.

Die Pharma-Zentrale GmbH fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2 Forschung und Entwicklung

Dieser Bereich bezieht sich auf die Mikrobiologie, biologische Forschung, galenische Forschung, analytische Forschung und klinische Forschung.

Unsere Anstrengungen, sowohl in der klinischen Forschung als auch in der Produktweiterentwicklung, werden wir nach den bisher erreichten Ergebnissen weiterhin mit unverändertem Einsatz vorantreiben.

Um auch zukünftig den hohen Anforderungen der Märkte gerecht zu werden ist es von hoher Bedeutung, dass unsere Produkte und Produktionsprozesse ständig optimiert werden. Dabei ist es Aufgabe der Forschung alte Indikationsgebiete abzusichern und neue Indikationsgebiete herauszuarbeiten sowie neue Testverfahren zu entwickeln. Im Berichtsjahr sind Aufwendungen in Höhe von T€ 545 angefallen. Im Wesentlichen handelt es sich um Personalkosten.

1.3 Finanzielle Leistungsindikationen

Die finanziellen Leistungsindikatoren im Konzern sind die Umsatzerlöse, die Gesamtleistung und das Rohergebnis sowie das EBITDA, das Ergebnis vor Steuern und vor Ertragsteuern und das Jahresergebnis.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2022 hat sich die Weltwirtschaft nach dem durch die COVID-19-Pandemie und durch den Kriegsausbruch in der Ukraine verursachten Einbruch vor allem durch fiskalische Stützungsmaßnahmen in den großen fortgeschrittenen Volkswirtschaften erholt. Laut dem Internationalen Währungsfonds (IWF) wuchs die Weltwirtschaft um 3,4 %. Nach einem deutlichen Aufschwung in der ersten Jahreshälfte verlor das Wachstum allerdings aufgrund der einsetzenden Inflation in der zweiten Jahreshälfte an Schwung.

Die Pharmaindustrie zeigte sich im Vorjahr relativ krisenfest und verzeichnete im Jahresverlauf ein deutliches Wachstum. Zum einen reagiert die Pharmabranche weniger stark auf konjunkturelle Schwankungen und zum anderen funktionierten die pharmazeutischen Lieferketten im Jahresverlauf weitestgehend reibungslos.

Aufgrund der Tatsache, dass die pharmazeutische Industrie auch im Krisenumfeld in der Lage war, ihren Wachstumskurs fortzuführen, ist davon auszugehen, dass die Pharmaindustrie auch zukünftig diese Entwicklung fortsetzt. Die Pharmaindustrie steigerte im Jahr 2022 ihren Produktionswert um 3,6 % und ihren Umsatz um 6,5 % gegenüber dem Vorjahr.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Konzern Pharma-Zentrale GmbH konnte im Geschäftsjahr 2022 seinen Umsatz und das Jahresergebnis gegenüber dem Vorjahr verbessern. Der Umsatz stieg um 6,6 % auf T€ 55.650 und das Jahresergebnis erhöhte sich um 12,1 % auf T€ 1.938. Damit lagen Umsatz und Jahresergebnis über den Planungen.

Geschäftsentwicklung der Pharma-Zentrale GmbH anhand wesentlicher Kennzahlen:

	2022	2021	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Umsatzerlöse	55.560	52.226	3.424	6,6
Gesamtleistung	57.172	54.688	2.483	4,5
Rohergebnis	28.230	27.123	1.107	4,1
EBITDA (1)	3.168	2.795	373	13,3
Ergebnis vor Steuern	2.283	1.938	345	17,8
Ergebnis vor Ertragssteuern	2.159	1.822	337	18,5
Konzernergebnis	1.938	1.729	209	12,1

(1) EBITDA = Ergebnis vor Steuern + Zinsaufwendungen - Zinserträge + Abschreibung

Die Umsatzerlöse der Pharma-Zentrale GmbH entwickelten sich im Geschäftsjahr 2022 gegenläufig. Während die Erlöse aus Warenverkäufen um 11,4 % stiegen, gingen die Erlöse aus dem Lohnherstellungsgeschäft um 8,7 % zurück.

Die Geschäftsentwicklung der Konzerntöchter verliefen ebenfalls positiv. So konnten alle ihre Umsatzerlöse steigern bzw. stabil halten. Einzig die Emonta Pharma Ges.m.H. hatte einen Umsatzrückgang zu verzeichnen.

Die Dr. Poehlmann GmbH konnte den negativ Trend der Vorjahre stoppen und verzeichnete eine Umsatzsteigerung von 6,2 %, wobei sie aber nach wie vor für das Konzernergebnis nur eine untergeordnete Rolle spielt.

Die Umsatzerlöse der Ardeypharm GmbH bewegten sich auf Vorjahresniveau mit einem leichten Umsatzrückgang von 0,3 %.

Dank ihrer starken Marktstellung konnte die BBT Biotech GmbH einen Umsatzzuwachs von 12,7 % erzielen.

Die Dr. Ponsold GmbH erhöhte ihre Umsatzerlöse um 7,4 % und behauptete sich damit weiterhin in einem schwierigen Marktumfeld.

Bei den Auslandtöchtern erzielte die Emonta B.V. einen leichten Umsatzzuwachs von 1,3 %, während die Umsatzerlöse der Emonta Pharma Ges.m.b.H. um 5,7 % zurückgingen.

Der Konzernumsatz erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 6,6 %. um 31,8 %. Zusammen mit einer Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen verbesserte sich das Rohergebnis um 4,1 %. Der Personalaufwand ist mit 1,2 % leicht gestiegen, während sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 5,5 % erhöhten.

Im Ergebnis konnte das Konzernergebnis um 12,1 % auf T€ 1.938 verbessert werden.

3. Darstellung der Lage der Gesellschaft

3.1 Vermögenslage

	31.12.2022		31.12.2021		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
AKTIVA
Anlagevermögen	6.303	19,1	5.971	21,4	332
Umlaufvermögen/Sonstige Aktiva	26.732	80,9	21.908	78,6	4.824
	33.035	100,0	27.879	100,0	5.156
PASSIVA
Eigenkapital	21.303	64,5	19.365	69,5	1.938
Langfristiges Fremdkapital	1.960	5,9	2.303	8,2	-336
Kurzfristiges Fremdkapital	9.772	29,6	6.211	22,3	3.554
	33.035	100,0	27.879	100,0	5.156

Zum 31.12.2022 erhöhte sich die Bilanzsumme um T€ 5.156 auf T€ 33.035.

Auf der Aktivseite erhöhte sich das Anlagevermögen um T€ 332, da es bei Anlagenzugängen von T€ 1.231 und Abschreibungen von T€ 827 zu Abgängen im Buchwert von T€ 72 kam.

Im Umlaufvermögen erhöhten sich die Vorräte um T€ 2.569 und die Forderungen und sonstigen Aktiva um T€ 2.531. Die liquiden Mittel verringerten sich dagegen um T€ 205.

Durch den Jahresüberschuss i.H.v. T 1.938 erhöhte sich das Eigenkapital auf T€ 21.303, was einer Eigenkapitalquote von 64,5 % entspricht.

Durch die planmäßige Tilgung der Darlehen verringerte sich das langfristige Fremdkapital um T€ 336. Das kurzfristige Fremdkapital erhöhte sich um T€ 3.554. Dabei erhöhten sich die Rückstellungen um T€ 122. Die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten erhöhten sich um T€ 578, während die übrigen Verbindlichkeiten um T€ 2.854 anstiegen. Der größte Anstieg war dabei bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit T€ 1.603 zu verzeichnen.

3.2. Finanzlage

Ausgehend vom Konzernjahresüberschuss von T€ 1.938 wurde ein positiver Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von T€ 746 erwirtschaftet.

Dem gegenüber stehen der negative Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von T€ 315 und der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit von T€ 1.132.

Zum 31.12.2022 verfügt der Konzern über Finanzmittel i.H.v. T€ 1.115 bei jederzeit fälligen Bankverbindlichkeiten in Höhe von T€ 546.

3.3. Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse erhöhten sich um 6,6 % auf T€ 55.650. Dabei betrug der Inlandsumsatz T€ 41.371 und der Auslandsumsatz T€ 14.279.

Zusammen mit den sonstigen betrieblichen Erträgen i.H.v. T€ 569 und einer Bestandserhöhung von T€ 953 erhöhte sich die Gesamtleistung um 4,6 % auf T€ 57.172.

Das Rohergebnis erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.107 auf T€ 28.230. Dabei betrugen der Materialaufwand T€ 25.922 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen T€ 3.019. Die Materialquote lag mit 52,0 % um 0,8 %-Punkte niedriger als im Vorjahr.

Das Rohergebnis verbesserte sich um 4,1 % und lag bei T€ 28.230.

Die Personalkosten stiegen bei leicht erhöhter Mitarbeiterzahl um T€ 166 auf T€ 13.465 an.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen fielen mit T€ 11.598 um T€ 569 höher aus.

Der Ertragsteueraufwand in 2022 beträgt für den Konzern T€ 221.

Alle Auflagen im Bereich Umweltschutz wurden von den Konzerngesellschaften eingehalten.

4. Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für den Konzern aufgeführt:

4.1. Risikobericht

Branchenrisiken

Eine große Herausforderung stellen für mittelständische Unternehmen die ständig neuen EU-Verordnungen dar, deren Umsetzungen mit hohen Kosten verbunden sind und somit die Ergebnisentwicklung beeinflussen.

Mit seinen Produkten agiert die Pharma-Zentrale GmbH im Inland fast ausschließlich im nicht verschreibungspflichtigen Arzneimittelmarkt (OTC-Markt). Nur ein geringer Umsatzanteil wird über die Ausnahmeregelungen der gesetzlichen Krankenkassen (GKV-Markt) generiert. Dadurch sind die Risiken, die durch die ständigen gesetzlichen Veränderungen der Rahmenbedingungen hervorgerufen werden, von untergeordneter Bedeutung.

Absatzrisiken

Durch die fortschreitende Erschließung der Auslandsmärkte, insbesondere in Osteuropa und Asien, verstärken sich für die Pharma-Zentrale GmbH die Risiken in den entsprechenden Ländern. Die politischen und wirtschaftlichen Entwicklungen sind in einigen Regionen schwer einschätzbar.

Marktbezogene Risiken

Für einige Produkte werden die Rohstoffe aus dem asiatischen Raum bezogen, da keine anderen Bezugsquellen zur Verfügung stehen. Zusammen mit der besonderen Art der Bereitstellung dieser Stoffe führt dies zu Mengenverknappungen. Geschickte Vertragsvereinbarungen sowie enge Bindungen zu den Lieferanten verringern zwar das Risiko eines Engpasses, ein Restrisiko bleibt aber bestehen.

Weitere Risiken

Währungskursrisiken ergeben sich aus den Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

4.2. Chancenbericht

Marktbezogene Chancen

Die starke Marktstellung der BBT Biotech GmbH eröffnet dieser Gesellschaft die Chance auf neue Marktsemente sowohl im Inland wie im Ausland. Die Ardeypharm GmbH sieht ihr Potential nach wie vor im Auslandsgeschäft.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

4.3 Gesamtrisikoposition

Die Gesamtrisikoposition des Konzerns ist aufgrund der Volatilität auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten vergleichbar mit der Gesamtrisikoposition des Vorjahrs.

Durch die aktuell gegebene Risikotragfähigkeit bestehen zum Abschlussstichtag aus unserer Sicht keine bestandsgefährdenden Risiken und diese sind auch momentan für den Prognosezeitraum nicht erkennbar.

5. Prognosebericht

Das Geschäftsjahr 2023 stellt die Pharma-Zentrale GmbH durch die anhaltenden schlechten Rahmenbedingungen, vor große Herausforderungen. Die geopolitischen Spannungen wirken sich auf die Geschäftstätigkeit in den Auslandsmärkten aus, hohe Energie- und Materialkosten steigen die Produktionskosten und der hohe Tarifabschluss belastet die Personalkosten.

In diesem Spannungsfeld stellen die begonnenen und geplanten Investitionen in den Laborbereichen, in die Anlagentechnik sowie in die Infrastruktur eine weitere Herausforderung dar und werden die Liquidität belasten.

Den Konzernumsatz plant die Geschäftsführung auf dem Niveau des Vorjahres mit T€ 56.000.

Die Pharma-Zentrale GmbH wird ihre Umsatzerlöse sowohl im Auslandsgeschäft wie im Lohnherstellungsgeschäft stabil halten.

Gleiches gilt für die Ardeypharm GmbH und die Dr. Poehlmann GmbH.

Da das Alleinstellungsmerkmal für das Hauptprodukt der BBT Biotech weiter Bestand hat und die Chance gegeben ist sich in neuen Marktsegmenten zu etablieren wird für die BBT Biotech mit einem weiteren Umsatzanstieg gerechnet.

Trotz der dargestellten Herausforderungen rechnet die Geschäftsführung mit einem Jahresergebnis von T€ 1.500, wobei die Planung durch die bestehenden Risiken mit einem hohen Unsicherheitsfaktor behaftet ist.

Aufgrund der Ergebnisse der abgelaufenen Monate des Geschäftsjahres 2023 kann mit einer im Bereich der Jahresplanung liegenden Umsatz- und Ergebnisentwicklung für 2023 gerechnet werden.

Herdecke, den 10. November 2023

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirsten

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 und

- vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit einem den deutschen gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung mit Ausnahme der genannten Einschränkung des Prüfungsurteils zum Konzernabschluss zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Entgegen § 314 Abs. 1 Nr. 6 a) HGB wurden im Anhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

- holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hagen, den 13. November 2023

W U P Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Weischede, Wirtschaftsprüfer

Prof. Dr. Yilmaz, Wirtschaftsprüfer

Sonstiger Berichtsteil

Sonstige Angaben

Der Konzernabschluss wurde am 18.12.2023 gebilligt.

30:T1fec5,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum 31.12.2021

Konzernbilanz zum 31.12.2021

AKTIVA

	€	31.12.2021 €	€	31.12.2020 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		94.543,65		137.763,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.352.476,12		1.831.777,50
2. technische Anlagen und Maschinen	976.077,75		1.209.268,75
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.370.612,11		1.454.010,39
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	886.093,12	5.585.259,10	450.161,28	4.945.217,92
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		291.389,72		291.389,72
		5.971.192,47		5.374.371,29
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.429.692,54		6.542.118,52
2. unfertige Erzeugnisse	756.187,03		792.380,15
3. fertige Erzeugnisse und Waren	7.524.312,34		5.124.921,83
4. geleistete Anzahlungen	0,00	15.710.191,91	1.263,86	12.460.684,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.340.220,80		3.398.292,38
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.357.418,21	4.697.639,01	662.529,41	4.060.821,79
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.320.600,38		1.639.798,80
		21.728.431,30		18.161.304,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten		179.605,01		106.547,36
		27.879.228,78		23.642.223,60
PASSIVA
	€	31.12.2021 €	€	31.12.2020 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00		3.000.000,00
Nennbetrag eigener Anteile	-375.000,00		-375.000,00
	2.625.000,00		2.625.000,00
II. Gewinnrücklagen	11.437.503,78		11.437.503,78
III. Gewinnvortrag	3.573.496,50		4.995.573,08
IV. Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	1.729.292,75	19.365.293,03	-1.422.076,58	17.636.000,28
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	83.800,00		0,00
2. sonstige Rückstellungen	739.338,49	823.138,49	540.836,62	540.836,62
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.600.696,02		1.421.661,33
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	743.159,85		0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.735.925,19		3.350.035,08
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	381.036,96		384.037,16
5. sonstige Verbindlichkeiten	229.622,24	7.690.440,26	309.653,13	5.465.386,70
D. Rechnungsabgrenzungsposten		357,00		0,00
		27.879.228,78		23.642.223,60

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

	2021		Vorjahr
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	52.226.303,13		39.628.573,33
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen	2.177.927,15	54.404.230,28	-1.220.087,43	38.408.485,90
3. sonstige betriebliche Erträge		284.339,31		761.021,28
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung: T€ 81 (Vj.: T€ 140)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	25.193.215,42		12.535.059,22
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.372.151,29	27.565.366,71	3.184.481,80	15.719.541,02
		27.123.202,88		23.449.966,16
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.199.665,31		11.049.769,40
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	2.099.692,25	13.299.357,56	2.097.035,52	13.146.804,92
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		810.485,43		802.782,34
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		11.028.416,69		10.731.228,67
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung: T€ 183 (Vj.: T€ 87)
		1.984.943,20		-1.230.849,77
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	67,45		0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	47.467,06	-47.399,61	50.382,24	-50.382,24
		1.937.543,59		-1.281.232,01
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		92.424,00		27.400,68
11. Ergebnis nach Steuern		1.845.119,59		-1.308.632,69
12. sonstige Steuern		115.826,84		113.443,89
13. Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag		1.729.292,75		-1.422.076,58

Kapitalflussrechnung

		2021 T€	2020 T€
1. Periodenergebnis (Jahresüberschuss/-fehlbetrag)		1.729	-1.422
2. Ertragsteueraufwand	+/-	84	27
3. EBT (Earnings before tax)		1.813	-1.395
4. Zinsaufwendungen/Zinserträge	+/-	47	50
5. EBIT (Earnings before interest and tax)		1.860	-1.345
6. Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Sachanlagevermögens und auf immaterielle Vermögensgegenstände	+/-	810	803
7. EBITDA (Earnings before interest, tax, depreciation and amortization)		2.670	-542
8. Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	+/-	198	-47
9. Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-/+	-3.207	1.703
10. Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	+/-	303	27
11. Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-/+	91	8
12. Ertragsteuerzahlungen	-/+	-8	0
13. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		47	1.149
14. Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-	-12	-29
15. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	+	23	13
16. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-	-1.509	-968
17. Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-1.498	-984
18. Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	-	1.650	-225
19. Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen von (Finanz-)Krediten	-	-225	-225
20. Gezahlte Zinsen	-	-47	-50
21. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		1.378	-275
22. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds		-73	-110
23. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+	1.343	1.453
24. Finanzmittelfonds am Ende der Periode		1.270	1.343
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthabenbei Kreditinstituten und Schecks		1.321	1.640
jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die in die Disposition der liquiden Mittel einbezogen sind	-	-51	-297
		1.270	1.343

Eigenkapitalspiegel

	gezeichnetes Kapital €	eigene Anteile €	andere Gewinnrücklagen €
Stand am 31.12.2019	3.000.000,00	-375.000,00	11.437.503,78
Zugang Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2020	3.000.000,00	-375.000,00	11.437.503,78
Verlustverrechnung Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2021	3.000.000,00	-375.000,00	11.437.503,78

	Gewinnvortrag €	Konzernergebnis €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 31.12.2019	7.889.866,70	-2.894.293,62	19.058.076,86
Zugang Gewinnvortrag	-2.894.293,62	2.894.293,62	0,00
Zugang Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	-1.422.076,58	-1.422.076,58
Stand am 31.12.2020	4.995.573,08	-1.422.076,58	17.636.000,28
Verlustverrechnung Gewinnvortrag	-1.422.076,58	1.422.076,58	0,00
Zugang Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	1.729.292,75	1.729.292,75
Stand am 31.12.2021	3.573.496,50	1.729.292,75	19.365.293,03

Konzernanhang

I. Allgemeines

Der Konzernabschluss zum 31.12.2021 ist nach den Bestimmungen des deutschen Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht im Wesentlichen den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren angewandt worden.

Die Kapitalflussrechnung wurde nach den Vorgaben des DRS 21 erstellt, der Eigenkapitalspiegel gemäß DRS 22.

Die Pharma-Zentrale GmbH hat ihren Sitz in Herdecke und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B Reg, Nr. 5005).

Eine gesetzliche Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts für den Konzern der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, besteht nicht, da die Größenkriterien des § 293 HGB nicht überschritten sind. Die Pharma-Zentrale hat freiwillig einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht nach den §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

II. Konsolidierungskreis

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten. Inländische Unternehmen:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben

Polamin-Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen:

Emonta B.V., Drachten/ Niederlande

Emonta Pharma Ges.m.b.H., Wien/ Österreich

Es liegen für alle aufgeführten inländischen Konzerngesellschaften mit Ausnahme der Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben Beschlüsse der Gesellschafter vor, für das Geschäftsjahr 2021 die Befreiungsvorschrift § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch zu nehmen und den Jahresabschluss nicht offenzulegen.

Nicht konsolidiertes Unternehmen

Nicht konsolidierte Unternehmen	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Loerfelder Önonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	74,50	383	-2

III. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden - soweit nicht anders aufgeführt - gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 61.315,44 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Im Falle einer erstmaligen Konsolidierung neuer Tochterunternehmen ab 2009 wird die Neubewertungsmethode nach §§ 300, 301 HGB n. F. angewandt.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nicht entstanden.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die entgeltlich erworbenenimmateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen richten sich nach den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern und werden linear verrechnet.

Die Forderungenundsonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden durch ausreichende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von unverändert 1 % gebildet.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

	Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.430.794,59	12.151,13	0,00	3.442.945,72
	3.430.794,59	12.151,13	0,00	3.442.945,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	11.362.989,11	595.570,10	0,00	11.958.559,21
2. technische Anlagen und Maschinen	5.924.886,73	24.513,99	0,00	5.949.400,72
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.018.045,88	356.222,91	52.907,74	6.321.361,05
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	450.161,28	532.819,59	96.887,75	886.093,12
	23.756.083,00	1.509.126,59	149.795,49	25.115.414,10
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	291.389,72	0,00	0,00	291.389,72
	291.389,72	0,00	0,00	291.389,72
	27.478.267,31	1.521.277,72	149.795,49	28.849.749,54

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021 €	AfA Zugänge €	Abgänge €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.293.030,94	55.371,13	0,00	3.348.402,07
	3.293.030,94	55.371,13	0,00	3.348.402,07
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	9.531.211,61	74.871,48	0,00	9.606.083,09
2. technische Anlagen und Maschinen	4.715.617,98	257.704,99	0,00	4.973.322,97
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.564.035,49	422.537,83	35.824,38	4.950.748,94
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.810.865,08	755.114,30	35.824,38	19.530.155,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	22.103.896,02	810.485,43	35.824,38	22.878.557,07

	Buchwert
	31.12.2021 €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	94.543,65	137.763,65
	94.543,65	137.763,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	2.352.476,12	1.831.777,50
2. technische Anlagen und Maschinen	976.077,75	1.209.268,75
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.370.612,11	1.454.010,39
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	886.093,12	450.161,28
	5.585.259,10	4.945.217,92
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	291.389,72	291.389,72
	291.389,72	291.389,72
	5.971.192,47	5.374.371,29

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale GmbH beträgt T€ 3.000, wobei die Pharma-Zentrale GmbH eigene Anteile in Höhe von T€ 375 hält.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 61 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Urlaubsverpflichtungen mit T€ 405 (Vorjahr T€ 418) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 334 (Vorjahr T€ 123).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahreswert in Klammern)

		Restlaufzeiten
	insgesamt €	unter 1 Jahr €	über 1 Jahr €	davon über 5 Jahre €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.600.696,02	304.226,02	2.296.470,00	1.041.338,09
	(1.421.661,33)	(521.661,33)	(900.000,00)	(0,00)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	743.159,85	743.159,85	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.735.925,19	3.735.925,19	0,00	0,00
	(3.350.035,08)	(3.350.035,08)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	381.036,96	381.036,96	0,00	0,00
	(384.037,16)	(384.037,16)	(0,00)	(0,00)
4. sonstige Verbindlichkeiten	229.622,24	229.622,24	0,00	0,00
	(309.653,13)	(309.653,13)	(0,00)	(0,00)
- aus Steuern	160.793,69	160.793,69	0,00	0,00
	(174.045,79)	(174.045,79)	(0,00)	(0,00)
- im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	0,00	0,00	0,00
	(97,94)	(97,94)	(0,00)	(0,00)
- übrige	68.828,55	68.828,55	0,00	0,00
	(135.509,40)	(135.509,40)	(0,00)	(0,00)
	7.690.440,26	5.393.970,26	2.296.470,00	1.041.338,09
	(5.465.386,70)	(4.565.386,70)	(900.000,00)	(0,00)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 1.650 sind durch Grundpfandrechte gesichert. Darüber hinaus bestehen für die Verbindlichkeiten im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Umsatzerlöse	2021 T€	2020 T€
Inland	34.067	26.178
Ausland	18.159	13.451
	52.226	39.629

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 19 (Vorjahr T€ 15).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 47 (Vorjahr T€ 33).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ausweis betrifft den Steueraufwand des Berichtsjahres in Höhe von T€ 92 (Vorjahr T€ 27) für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer.

VI. Sonstige Angaben

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 291 (Vorjahr T€ 372). Davon sind T€ 120 in 2022 und T€ 171 ab 2023 fällig.

Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

Mitarbeiter	Angestellt		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2021	2020	2021	2020	2021	2020
Inland	174	184	32	23	206	204
Ausland	8	8	0	0	8	8
	182	192	32	23	214	212

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

Frau Sabine Haarmann, Hagen, (Geschäftsführerin)

Herr Martin Proppert, Hagen, (Geschäftsführer)

Herr Detlef Gopon, Sprockhövel, (Geschäftsführer)

Herr Jürgen Kirstein, Schwerte, (Geschäftsführer)

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer i. S. des § 314 Abs.1 Nr.9 HGB beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 52 (Vorjahr T€ 52).

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Befreiende Wirkung des Konzernabschlusses

Der vorliegende Konzernabschluss hat befreiende Wirkung im Sinne des § 264 Abs. 3 HGB für die folgenden Gesellschaften:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Polamin - Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf - Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Im Zeitraum zwischen Jahresende 2021 und Aufstellung des Konzernabschlusses ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung.

Herdecke, den 23.11.2022

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Konzernlagebericht

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

• Dr. Poehlmann & Co. GmbH,

• Ardeypharm GmbH,

• BBT Biotech GmbH,

• Dr. Ponsold Pharma GmbH,

• Sanoreform GmbH,

• Polamin-Werk GmbH,

• Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

• Dr. Ponsold GmbH,

• Emonta B.V./Niederlande,

• Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich

Weitere 74,50% der Anteil werden gehalten an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Die wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr. Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln.

Die Pharma-Zentrale GmbH fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2 Forschung und Entwicklung

Dieser Bereich bezieht sich auf die Mikrobiologie, biologische Forschung, galenische Forschung, analytische Forschung und klinische Forschung.

Unsere Anstrengungen, sowohl in der klinischen Forschung als auch in der Produktweiterentwicklung, werden wir nach den bisher erreichten Ergebnissen weiterhin mit unverändertem Einsatz vorantreiben.

Um auch zukünftig den hohen Anforderungen der Märkte gerecht zu werden ist es von hoher Bedeutung, dass unsere Produkte und Produktionsprozesse ständig optimiert werden. Dabei ist es Aufgabe der Forschung alte Indikationsgebiete abzusichern und neue Indikationsgebiete herauszuarbeiten sowie neue Testverfahren zu entwickeln. Im Berichtsjahr sind Aufwendungen in Höhe von T€ 740 angefallen. Im Wesentlichen handelt es sich um Personalkosten.

1.3 Finanzielle Leistungsindikationen

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2021 hat sich die Weltwirtschaft nach dem durch die COVID-19-Pandemie verursachten Einbruch 2020 erholt. Laut dem Internationalen Währungsfonds (IWF) wuchs die Weltwirtschaft um 5,9 %. Nach einem deutlichen Aufschwung in der ersten Jahreshälfte verlor das Wachstum allerdings aufgrund von Lieferengpässen, beschränkten Transportkapazitäten und ein wieder ansteigendes Infektionsgeschehen in der zweiten Jahreshälfte an Schwung.

Aufgrund der Tatsache, dass die pharmazeutische Industrie auch im zweiten Jahr der Pandemie in der Lage war ihren Wachstumskurs fortzuführen, ist davon auszugehen, dass die Pharmaindustrie auch zukünftig diese Entwicklung fortsetzt. Die Pharmaindustrie verzeichnete im Jahr 2021 zwar nur 3,2 Prozent mehr Auftragseingänge als im Vorjahr, doch blieb die Branche zuvor von massiven Nachfrageeinbrüchen weitgehend verschont. Die pharmazeutische Industrie steigerte ihren Produktionswert im Jahr 2021 um 5,8 % und ihren Umsatz sogar um 8,5 % gegenüber dem Vorjahr.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Konzern Pharma-Zentrale GmbH blickt auf einen sehr erfolgreichen Geschäftsverlauf 2021 zurück. So wurde der Umsatz gegenüber dem Vorjahr um 31,8 % auf T€ 52.226 gesteigert und das Ergebnis um 221,6% auf T€ 1.729 verbessert und damit das Umsatzziel übertroffen und das Ergebnisziel erreicht.

Geschäftsentwicklung der Pharma-Zentrale GmbH anhand wesentlicher Kennzahlen

	2021	2020	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Umsatzerlöse	52.226	39.629	12.597	31,8
Gesamtleistung	54.688	39.170	15.513	39,6
Rohergebnis	27.123	23.450	3.673	15,6
EBITDA (1)	2.795	-428	3.223	753,0
Ergebnis vor Steuern	1.938	-1.281	3.219	251,3
Ergebnis vor Ertragssteuern	1.822	-1.394	3.447	247,3
Konzernergebnis	1.729	-1.422	3.151	221,6

(1) EBITDA = Ergebnis vor Steuern + Zinsaufwendungen - Zinserträge + Abschreibung

Im Geschäftsjahr 2021 konnte die Pharma-Zentrale GmbH ihre Erlöse aus Warenverkäufen um 11,6 % und aus dem Lohnherstellungsgeschäft um 12,5 % steigern. Die übrigen Konzerntöchter hatten bis auf die BBT Biotech GmbH, die sich positiv entwickelte, eine stabile Geschäftsentwicklung zu verzeichnen.

Die Dr. Poehlmann GmbH hatte erneut einen leichten Umsatzrückgang von 3,1 % zu verzeichnen, was aber für das Konzernergebnis nur eine untergeordnete Rolle spielt.

Das Geschäft der Ardeypharm GmbH stabilisierte sich und es konnte gegenüber dem Vorjahr eine Umsatzsteigerung von 1,9 % erzielt werden.

Aufgrund von Lieferschwierigkeiten einiger Mitbewerber erhielt die BBT Biotech GmbH ein Alleinstellungsmerkmal für ihr Hauptprodukt. Auf diesem Hintergrund erhöhten sich die Umsatzerlöse um 84,3 %.

Trotz des weiterhin schwierigen Marktumfeldes konnte die Dr. Ponsold GmbH eine Umsatzsteigerung von 13,8 % erzielen.

Bei den Auslandtöchtern verlief die Umsatzentwicklung unterschiedlich. Während die Emonta B.V. einen Umsatzrückgang von -4,4 % hinnehmen musste, erzielte die Emonta Pharma Ges.m.b.H. eine Umsatzsteigerung von 2,0 %.

Insgesamt erhöhte sich der Konzernumsatz um 31,8 %. Zusammen mit einer Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen, der durch im, Wesentlichen aus einem höheren Vorratsbestand der BBT Biotech GmbH resultiert, verbesserte sich das Rohergebnis um 15,6 %. Der Personalaufwand ist mit 1,1 % leicht gestiegen, genauso wie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen mit 2,8 %.

Im Ergebnis konnte das Konzernergebnis nach einem Konzernjahresverlust im Vorjahr von T€ 1.422 auf einen Konzernjahresüberschuss von T€ 1.729 verbessert werden.

3 Darstellung der Lage der Gesellschaft

3.1 Vermögenslage

AKTIVA

	32.12.2021		31.12.2019		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Anlagevermögen	5.971	21,4	5.374	22,7	597
Umlaufvermögen/Sonstige Aktiva	21.908	78,6	18.268	77,3	3.640
	27.879	100,0	23.642	100,0	4.237
PASSIVA
Eigenkapital	19.365	69,5	17.636	74,6	1.729
Langfristiges Fremdkapital	2.303	8,2	900	3,8	1.403
Kurzfristiges Fremdkapital	6.211	22,3	5.106	21,6	1.105
	27.879	100,0	23.642	100,0	4.237

Zum 31.12.2021 erhöhte sich die Bilanzsumme um T€ 4.237 auf T€ 27.879.

Auf der Aktivseite erhöhte sich das Anlagevermögen um T€ 597, da es bei Anlagenzugängen von T€ 1.521 und Abschreibungen von T€ 810 zu Abgängen im Buchwert von T€ 114 kam.

Im Umlaufvermögen erhöhten sich die Vorräte um T€ 3.249 und die Forderungen und sonstigen Aktiva um T€ 710. Die liquiden Mittel verringerten sich dagegen um T€ 319.

Durch den Jahresüberschuss i.H.v. T€ 1.729 erhöhte sich das Eigenkapital auf T€ 19.365, was einer Eigenkapitalquote von 69,5 % entspricht.

Durch die Neuaufnahme von zwei Darlehen i.H.v. insgesamt T€ 1.650 sowie die planmäßige Tilgung eines Altdarlehens erhöhte sich das langfristige Fremdkapital um T€ 1.403. Das kurzfristige Fremdkapital erhöhte sich gleichzeitig um T€ 1.105. Dabei erhöhten sich die Rückstellungen um T€ 282. Die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten verringerten sich um T€ 218, während die übrigen Verbindlichkeiten um T€ 1.046 anstiegen. Die größte Position waren dabei die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen i.H.v. T€ 743.

3.2. Finanzlage

Ausgehend vom Konzernjahresüberschuss von T€ 1.729 wurde ein positiver Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von T€ 47 erwirtschaftet.

Mit dem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von T€ 1.379 wurde dieser zur Finanzierung der Investitionstätigkeit (T€ 1.498) eingesetzt.

Zum 31.12.2021 verfügt der Konzern über Finanzmittel i.H.v. T€ 1.321 bei jederzeit fälligen Bankverbindlichkeiten in Höhe von T€ 51.

3.3. Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse erhöhten sich um 31,8 % auf T€ 52.226. Dabei betrug der Inlandsumsatz T€ 34.067 und der Auslandsumsatz T€ 18.159.

Zusammen mit den sonstigen betrieblichen Erträgen i.H.v. T€ 284 und einer Bestandserhöhung von T€ 2.178 erhöhte sich die Gesamtleistung um 38,5 % auf T€ 54.688.

Der Materialaufwand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 11.846 auf T€ 27.565. Dabei betrugen der Materialaufwand T€ 25.193 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen T€ 2.372. Die Materialeinsatzquote lag mit 50,7 % um 9,8% Punkte höher als im Vorjahr.

Das Rohergebnis verbesserte sich um 15,6 % und lag bei T€ 27.123.

Durch eine geringfügige Erhöhung des Personalbestandes stieg der Personalaufwand um T€ 152 auf T€ 13.299 an.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen fielen mit T€ 11.028 um T€ 297 höher aus.

Der Ertragsteueraufwand in 2021 beträgt für den Konzern T€ 92.

Alle Auflagen im Bereich Umweltschutz wurden von den Konzerngesellschaften eingehalten.

4 Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für die Pharma-Zentrale GmbH aufgeführt:

4.1. Risikobericht

Branchenrisiken

Absatzrisiken

Marktbezogene Risiken

Weitere Risiken

Währungskursschwankungen können aus den Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH resultieren.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

4.2. Chancenbericht

Marktbezogene Chancen

Große Chancen bieten das Auslandsgeschäft. Hier sollte die große Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH sowie der Ardeypharm GmbH den Anteil des Auslandsgeschäftes weiter steigern.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

4.3 Gesamtrisikoposition

Die Gesamtrisikoposition des Konzerns ist aufgrund der Volatilität auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten größer als die Gesamtrisikoposition des Vorjahrs.

5 Prognosebericht

Zu Beginn des Jahres 2022 wurde damit gerechnet, dass sich der Erholungskurs der Wirtschaft fortsetzen wird. Diese Hoffnung hat sich im Laufe des ersten Halbjahres 2022 zerschlagen. Neben dem weiterhin bestehenden Corona Infektionsgeschehen hat sich mit dem Kriegsausbruch in der Ukraine eine weitere Krise aufgetan, die die Wirtschaft vor große Herausforderungen stellt. Material-, Transport- und Personalengpässe behindern massiv die Produktionsprozesse. Zudem gesellt sich eine stetig steigende Inflation und die Sorge um zukünftige Energieengpässe.

Trotz dieser Schwierigkeiten rechnet die Geschäftsführung der Pharma-Zentrale GmbH mit einem weiterhin positiven Verlauf. Aufgrund der weiterhin funktionierenden Lieferketten sowie der ungebrochenen Nachfrage nach den Produkten kalkuliert die Geschäftsleitung mit einem Konzernumsatz i.H.v. T€ 54.000.

Für die Umsatzerlöse der Pharma-Zentrale GmbH wird im Auslandsgeschäft ein moderater Anstieg erwartet, während das Lohnherstellungsgeschäft sich auf Vorjahresniveau bewegen wird.

Die Ardeypharm GmbH und die Dr. Poehlmann GmbH werden sich mit ihren Umsätzen auf Höhe des vorangegangenen Geschäftsjahres bewegen.

Da mit einem Wiedereintritt der Mitbewerber in den Markt in 2022 und 2023 nicht gerechnet werden kann, wird für die BBT Biotech ein weiterer Umsatzanstieg erwartet.

Das Jahresergebnis wird durch die gegenüber dem Vorjahr stark gestiegenen Beschaffungs- und Produktionskosten belastet. Deshalb rechnet die Geschäftsführung, trotz gestiegener Umsatzerwartung, mit einem gegenüber dem abgelaufenen Geschäftsjahr niedrigeren Jahresergebnis i.H.v. T€ 1.300. Aufgrund der Ergebnisse der abgelaufenen Monate des Geschäftsjahres 2022 ist kann mit einer leicht über der Prognose liegende Umsatz- und Ergebnisentwicklung für 2022 gerechnet werden.

Herdecke, den 23. November 2022

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 und

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Entgegen § 314 Abs. 1 Nr. 6 a) HGB wurden im Anhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

Hagen, den 20. Dezember 2022

WUP Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Weischede, Wirtschaftsprüfer

Prof. Dr. Yilmaz, Wirtschaftsprüfer

Sonstiger Berichtsteil

Sonstige Angaben

Der Konzernabschluss wurde am 01.03.2023 gebilligt.

31:T86c,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 21.09.2022 der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 21.09.2022 fand um 15:10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war:

Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloss um 15:20 Uhr.

Martin Proppert

32:T8c5,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll

der

Gesellschafterversammlung
vom 20.10.2021

der

Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 20.10.2021 fand um 11:10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war:

Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2020 wird zugestimmt. Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 11:20 Uhr.

Martin Proppert

33:T1fdad,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernbilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

	€	31.12.2020 €	€	31.12.2019 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		137.763,65		159.353,61
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.831.777,50		1.866.503,50
2. technische Anlagen und Maschinen	1.209.268,75		1.445.289,75
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.454.010,39		1.383.498,06
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	450.161,28	4.945.217,92	54.994,10	4.750.285,41
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		291.389,72		291.389,72
		5.374.371,29		5.201.028,74
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	6.542.118,52		5.214.358,11
2. unfertige Erzeugnisse	792.380,15		558.054,14
3. fertige Erzeugnisse und Waren	5.124.921,83		6.514.238,89
4. geleistete Anzahlungen	1.263,86	12.460.684,36	0,00	12.286.651,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.398.292,38		4.263.262,63
2. sonstige Vermögensgegenstände	662.529,41	4.060.821,79	1.660.778,67	5.924.041,30
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.639.798,80		1.885.812,06
		18.161.304,95		20.096.504,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten		106.547,36		147.804,04
		23.642.223,60		25.445.337,28
PASSIVA
	€	31.12.2020 €	€	31.12.2019 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00		3.000.000,00
Nennbetrag eigener Anteile	-375.000,00		-375.000,00
	2.625.000,00		2.625.000,00
II. Gewinnrücklagen	11.437.503,78		11.437.503,78
III. Gewinnvortrag	4.995.573,08		7.889.866,70
IV. Konzernjahresfehlbetrag	-1.422.076,58	17.636.000,28	-2.894.293,62	19.058.076,86
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		540.836,62		587.357,03
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.421.661,33		1.782.964,41
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.350.035,08		3.192.121,85
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	384.037,16		384.037,16
4. sonstige Verbindlichkeiten	309.653,13	5.465.386,70	415.779,97	5.774.903,39
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		25.000,00
		23.642.223,60		25.445.337,28

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

	2020		Vorjahr
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	39.628.573,33		39.386.382,49
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen	-1.220.087,43	38.408.485,90	981.899,82	40.368.282,31
3. sonstige betriebliche Erträge		761.021,28		320.141,13
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung: TEUR 140 (Vj.: TEUR 38)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	12.535.059,22		13.796.348,76
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.184.481,80	15.719.541,02	5.143.131,84	18.939.480,60
		23.449.966,16		21.748.942,84
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.049.769,40		10.735.180,31
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	2.097.035,52	13.146.804,92	2.075.960,04	12.811.140,35
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		802.782,34		838.437,21
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		10.731.228,67		11.260.549,50
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung: TEUR 87 (Vj.: TEUR 73)
		-1.230.849,77		-3.161.184,22
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00		1.968,91
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	50.382,24	-50.382,24	60.252,94	-58.284,03
		-1.281.232,01		-3.219.468,25
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		27.400,68		-478.281,18
11. Ergebnis nach Steuern		-1.308.632,69		-2.741.187,07
12. sonstige Steuern		113.443,89		153.106,55
13. Konzernjahresfehlbetrag		-1.422.076,58		-2.894.293,62

Kapitalflussrechnung

		2020 T€	2019 T€
1. Periodenergebnis (Jahresfehlbetrag/-überschuss)		-1.422	-2.894
2. Ertragsteueraufwand	+/-	27	-478
3. EBT (Earnings before tax)		-1.395	-3.372
4. Zinsaufwendungen/Zinserträge	+/-	50	58
5. EBIT (Earnings before interest and tax)		-1.345	-3.314
6. Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Sachanlagevermögens und auf immaterielle Vermögensgegenstände	+/-	803	838
7. EBITDA (Earnings before interest, tax, depreciation and amortization)		-542	-2.476
8. Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	+/-	-47	-69
9. Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-/+	1.703	-704
10. Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	+/-	27	1.055
11. Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-/+	8	30
12. Ertragsteuerzahlungen	-/+	0	-342
13. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		1.149	-2.506
14. Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-	-29	-84
15. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	+	13	30
16. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-	-968	-773
17. Erhaltene Zinsen	+	0	2
18. Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-984	-825
19. Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen von (Finanz-)Krediten	-	-225	-320
20. Gezahlte Zinsen	-	-50	-60
21. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		-275	-380
22. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds		-110	-3.711
23. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+	1.453	5.164
24. Finanzmittelfonds am Ende der Periode		1.343	1.453
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthabenbei Kreditinstituten und Schecks		1.640	1.886
jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die in die Disposition der liquiden Mittel einbezogen sind	-	-297	-433
		1.343	1.453

Eigenkapitalspiegel

	gezeichnetes Kapital €	eigene Anteile €	andere Gewinnrücklagen €
Stand am 31.12.2018	3.000.000,00	-375.000,00	11.437.503,78
Zugang Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2019	3.000.000,00	-375.000,00	11.437.503,78
Verlustverrechnung Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2020	3.000.000,00	-375.000,00	11.437.503,78
	Gewinnvortrag €	Konzernergebnis €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 31.12.2018	6.169.361,84	1.720.504,86	21.641.783,17
Zugang Gewinnvortrag	1.720.504,86	-1.720.504,86	0,00
Zugang Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	-2.894.293,62	-2.894.293,62
Stand am 31.12.2019	7.889.866,70	-2.894.293,62	19.058.076,86
Verlustverrechnung Gewinnvortrag	-2.894.293,62	2.894.293,62	0,00
Zugang Jahresüberschuss/ -fehlbetrag	0,00	-1.422.076,58	-1.422.076,58
Stand am 31.12.2020	4.995.573,08	-1.422.076,58	17.636.000,28

Konzernanhang

I. Allgemeines

Der Konzernabschluss zum 31.12.2020 ist nach den Bestimmungen des deutschen Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht im Wesentlichen den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren angewandt worden.

Die Kapitalflussrechnung wurde nach den Vorgaben des DRS 21 erstellt, der Eigenkapitalspiegel gemäß DRS 22.

Die Pharma-Zentrale GmbH hat ihren Sitz in Herdecke und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B Reg, Nr. 5005).

II. Konsolidierungskreis

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten. Inländische Unternehmen:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, HerdeckeArdeypharm GmbH, Herdecke BBT Biotech GmbH, BaesweilerDr. Ponsold GmbH, Oschersleben Polamin-Werk GmbH, Herdecke Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, HerdeckeDr. Ponsold Pharma GmbH, HerdeckeKauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen:

Emonta B.V., Drachten/ Niederlande

Emonta Pharma Ges.m.b.H., Wien/ Österreich

Es liegen für alle aufgeführten inländischen Konzerngesellschaften mit Ausnahme der Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben Beschlüsse der Gesellschafter vor, für das Geschäftsjahr 2020 die Befreiungsvorschrift § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch zu nehmen und den Jahresabschluss nicht offenzulegen.

Nicht konsolidiertes Unternehmen

	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Loerfelder Önonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	74,50	386	-1

I. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden - soweit nicht anders aufgeführt - gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 59.363,14 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Im Falle einer erstmaligen Konsolidierung neuer Tochterunternehmen ab 2009 wird die Neubewertungsmethode nach §§ 300, 301 HGB n. F. angewandt.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nicht entstanden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Konzernbilanz

A nlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

	Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.402.005,69	28.788,90	0,00	3.430.794,59
	3.402.005,69	28.788,90	0,00	3.430.794,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	11.326.392,35	36.596,76	0,00	11.362.989,11
2. technische Anlagen und Maschinen	5.901.494,55	23.392,18	0,00	5.924.886,73
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.061.554,16	513.327,57	556.835,85	6.018.045,88
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	54.994,10	411.051,28	15.884,10	450.161,28
	23.344.435,16	984.367,79	572.719,95	23.756.083,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	291.389,72	0,00	0,00	291.389,72
	291.389,72	0,00	0,00	291.389,72
	27.037.830,57	1.013.156,69	572.719,95	27.478.267,31

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020 €	AfA Zugänge €	Abgänge €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.242.652,08	50.378,86	0,00	3.293.030,94
	3.242.652,08	50.378,86	0,00	3.293.030,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	9.459.888,85	71.322,76	0,00	9.531.211,61
2. technische Anlagen und Maschinen	4.456.204,80	259.413,18	0,00	4.715.617,98
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.678.056,10	421.667,54	535.688,15	4.564.035,49
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.594.149,75	752.403,48	535.688,15	18.810.865,08
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	21.836.801,83	802.782,34	535.688,15	22.103.896,02

	Buchwert
	31.12.2020 €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erwobene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	137.763,65	159.353,61
	137.763,65	159.353,61
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	1.831.777,50	1.866.503,50
2. technische Anlagen und Maschinen	1.209.268,75	1.445.289,75
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.454.010,39	1.383.498,06
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	450.161,28	54.994,10
	4.945.217,92	4.750.285,41
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	291.389,72	291.389,72
	291.389,72	291.389,72
	5.374.371,29	5.201.028,74

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale GmbH beträgt T€ 3.000, wobei die Pharma-Zentrale GmbH eigene Anteile in Höhe von T€ 375 hält.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 59 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Urlaubsverpflichtungen mit T€ 370 (Vorjahr T€ 369) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 171 (Vorjahr T€ 218).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahreswert in Klammern)

		Restlaufzeiten
	insgesamt €	unter 1 Jahr €	über 1 Jahr €	davon über 5 Jahre €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.421.661,33	521.661,33	900.000,00	0,00
	(1.782.964,41)	(657.964,41)	(1.125.000,00)	(225.000,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.350.035,08	3.350.035,08	0,00	0,00
	(3.192.121,85)	(3.192.121,85)	(0,00)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	384.037,16	384.037,16	0,00	0,00
	(384.037,16)	(384.037,16)	(0,00)	(0,00)
4. sonstige Verbindlichkeiten	309.653,13	309.653,13	0,00	0,00
	(415.779,97)	(415.779,97)	(0,00)	(0,00)
- aus Steuern	174.045,79	174.045,79	0,00	0,00
	(206.231,82)	(206.231,82)	(0,00)	(0,00)
- im Rahmen der sozialen Sicherheit	97,94	97,94	0,00	0,00
	(25.952,06)	(25.952,06)	(0,00)	(0,00)
- übrige	135.509,40	135.509,40	0,00	0,00
	(183.596,09)	(183.596,09)	(0,00)	(0,00)
	5.465.386,70	4.565.386,70	900.000,00	0,00
	(5.774.903,39)	(4.649.903,39)	(1.125.000,00)	(225.000,00)

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2020 T€	2019 T€
Inland	26.178	26.908
Ausland	13.451	12.478
	39.629	39.386

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 15 (Vorjahr T€ 22).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 33 (Vorjahr T€ 31).

Aufgrund des Ausfalls einer im Vorjahr einzelwertberichtigten Forderung kam es im Geschäftsjahr 2020 zu sonstigen betrieblichen Erträgen aus der Auflösung der Wertberichtigung in Höhe von TEUR 417 und zu sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus Forderungsverlusten in Höhe von TEUR 372.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ausweis betrifft den Steueraufwand des Berichtsjahres in Höhe von T€ 27 (Vorjahr T€ 19) für Körperschaftsteuer.

I. Sonstige Angaben

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 372 (Vorjahr T€ 81). Davon sind T€ 116 in 2021 und T€ 256 ab 2022 fällig.

Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

Mitarbeiter	Angestellt		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2020	2019	2020	2019	2020	2019
Inland	181	171	23	32	204	203
Ausland	8	10	0	0	8	10
	189	181	23	32	212	213

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

Frau Sabine Haarmann, Hagen, (Geschäftsführerin)

Herr Martin Proppert, Hagen, (Geschäftsführer)

Herr Detlef Gopon, Sprockhövel, (Geschäftsführer)

Herr Jürgen Kirstein, Schwerte, (Geschäftsführer)

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer i. S. des § 314 Abs.1 Nr.9 HGB beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 52 (Vorjahr T€ 52).

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Befreiende Wirkung des Konzernabschlusses

Der vorliegende Konzernabschluss hat befreiende Wirkung im Sinne des § 264 Abs. 3 HGB für die folgenden Gesellschaften:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Polamin - Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf - Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Im Zeitraum zwischen Jahresende 2020 und Aufstellung des Konzernabschlusses ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung.

Herdecke, den 14. Januar 2022

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

KONZERNLAGEBERICHT ZUM 31. DEZEMBER 2020

DER PHARMA-ZENTRALE GMBH, HERDECKE

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

• Dr. Poehlmann & Co. GmbH,

• Ardeypharm GmbH,

• BBT Biotech GmbH,

• Dr. Ponsold Pharma GmbH,

• Sanoreform GmbH,

• Polamin-Werk GmbH,

• Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

• Dr. Ponsold GmbH,

• Emonta B.V./Niederlande,

• Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich

Weitere 74,50% der Anteil werden gehalten an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Die wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr. Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln.

Die Pharma-Zentrale GmbH fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2 Forschung und Entwicklung

Dieser Bereich bezieht sich auf die Mikrobiologie, biologische Forschung, galenische Forschung, analytische Forschung und klinische Forschung.

Unsere Anstrengungen, sowohl in der klinischen Forschung als auch in der Produktweiterentwicklung, werden wir nach den bisher erreichten Ergebnissen weiterhin mit unverändertem Einsatz vorantreiben.

Um auch zukünftig den hohen Anforderungen der Märkte gerecht zu werden ist es von hoher Bedeutung, dass unsere Produkte und Produktionsprozesse ständig optimiert werden. Dabei ist es Aufgabe der Forschung alte Indikationsgebiete abzusichern und neue Indikationsgebiete herauszuarbeiten sowie neue Testverfahren zu entwickeln. Im Berichtsjahr sind Aufwendungen in Höhe von T€ 725 angefallen. Im Wesentlichen handelt es sich um Personalkosten.

1.3 Finanzielle Leistungsindikationen

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die COVID-19 Pandemie hat die Wirtschaft in 2020 drastisch einbrechen lassen und sie vor große Herausforderungen gestellt. Strenge Infektionsschutzmaßnahmen ließen die Nachfrage, insbesondere im Dienstleistungssektor, stark einbrechen und unterbrachen Lieferketten, was zu Produktionsproblemen führte. Erst im zweiten Halbjahr setzte eine langsame Erholung ein, die aber durch eine neue Infektionswelle zum Jahresende unterbrochen wurde.

Die Pharmaindustrie zeigte sich in dieser Krise relativ stabil, da sie anders als andere Industriezweige weniger von den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen abhängig ist, und bewegte sich bei einem Umsatzrückgang von 4,4% und einem Produktionsrückgang von 0,8% knapp unter Vorjahresniveau.

Aufgrund der berechtigten Hoffnung, dass die Pandemiesituation im Laufe des Jahres 2021 sich entspannen wird, wird die Pharmaindustrie auf ihren Wachstumspfad zurückkehren. Das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie rechnet für 2021 mit einer Steigerung des Branchenumsatzes von gut 5%.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf 2020 des Konzern Pharma-Zentrale GmbH wurde stark durch die Covid-19 Pandemie beeinflusst. So wurde weder das Umsatz- noch das Ergebnisziel erreicht. Ursächlich dafür waren neben den genannten externen Faktoren die in 2019 aufgetretenen und bis 2020 andauernden Hemmnisse im Produktionsablauf der BBT Biotech GmbH, die auch zu einer deutlichen Verschlechterung der Materialeinsatzquote geführt haben. Diese wurde im Laufe des Jahres 2020 abgestellt, so dass es im Gesamtjahr gelang, die Umsatzerlöse im Konzern marginal um 0,6% auf T€ 39.629 zu steigern, dies jedoch bei gesunkener Gesamtleistung. Der Jahresfehlbetrag konnte um 50,7% auf T€ -1.422 verringert werden.

Geschäftsentwicklung der Pharma-Zentrale GmbH anhand wesentlicher Kennzahlen:

	2020	2019	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Umsatzerlöse	39.629	39.386	243	0,6
Gesamtleistung	39.170	40.688	-1.519	-3,7
Rohergebnis	23.450	21.749	1.701	7,8
EBITDA (1)	-428	-2.322	1.894	81,6
Ergebnis vor Steuern	-1.281	-3.219	1.938	60,2
Ergebnis vor Ertragssteuern	-1.394	-3.372	1.978	58,7
Konzernergebnis	-1.422	-2.894	1.472	50,8

(1) EBITA = Ergebnis vor Steuern + Zinsaufwendungen - Zinserträge + Abschreibung

Die Pharma-Zentrale GmbH hatte im Geschäftsfeld der Lohnherstellung mit -28,4% einen deutlichen Umsatzrückgang zu verzeichnen, da die Kunden aufgrund der Unsicherheiten in den Märkten Lohnherstellungsaufträge zurückhaltender disponierten bzw. aufschoben. In den übrigen Geschäftsfeldern war der Geschäftsverlauf stabil und der Umsatz bewegte sich auf Vorjahresniveau.

Die übrigen Konzerntöchter hatten bis auf die BBT Biotech GmbH, die sich positiv entwickelte, eine stabile Geschäftsentwicklung zu verzeichnen.

Die Dr. Poehlmann GmbH hatte einen leichten Umsatzrückgang von 0,8% zu verzeichnen.

Die Umsatzerlöse der Ardeypharm GmbH gingen gegenüber dem Vorjahr um 1,9% zurück. Hier spielte der Rückgang von Infektionskrankheiten aufgrund der Hygienemaßnahmen zur Bekämpfung der Pandemie eine Rolle.

Nachdem es der BBT Biotech GmbH gelungen war ihre Produktionsprobleme zu beheben konnte die Produktion ausgeweitet werden und die Umsätze um 13,3% gesteigert werden.

Die Dr. Ponsold GmbH konnte sich im schwierigen Futtermittelmarkt behaupten und gewann 1,7% an Umsatz dazu.

Bei den Auslandtöchtern erzielte die Emonta B.V. eine Umsatzsteigerung von 1,8%, während die Emonta Pharma Ges.m.b.H. einen Umsatzrückgang von 2,5% hinnehmen musste.

Insgesamt bewegten sich die Konzernumsatzerlöse bei einer Steigerung um 0,6% auf dem Niveau des Vorjahres. Trotz einer Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen konnte das Rohergebnis um 7,8% verbessert werden, was auf einen, nach Behebung der Herstellungsprobleme bei der BBT Biotech GmbH, gegenüber dem Vorjahr deutlich niedrigeren Materialverbrauch zurück zu führen ist. Der Personalaufwand ist weiter gestiegen, während die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen reduziert werden konnten. Im Ergebnis konnte das Konzernergebnis um 58,7% verbessert werden, fiel aber wie im Vorjahr negativ aus.

1 Darstellung der Lage der Gesellschaft

3.1 Vermögenslage

Bilanzstruktur der Gesellschaft:

AKTIVA

	32.12.2020		31.12.2019		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Anlagevermögen	5.374	22,7	5.201	20,4	173
Umlaufvermögen/Sonstige Aktiva	18.268	77,3	20.244	79,6	-1.976
	23.642	100,0	25.445	100,0	-1.803
PASSIVA
Eigenkapital	17.636	74,6	19.058	74,9	-1.422
Langfristiges Fremdkapital	900	3,8	1.125	4,4	-225
Kurzfristiges Fremdkapital	5.106	21,6	5.262	20,7	-156
	25.445	100,0	25.445	100,0	-1.803

Zum 31.12.2020 verringerte sich die Bilanzsumme um T€ -1.803 auf T€ 23.642.

Auf der Aktivseite erhöhte sich das Anlagevermögen geringfügig um T€ 173, da es bei Anlagenzugänge von T€ 997 und Abschreibungen von T€ 803 zu Abgängen im Buchwert von T€ 21 kam.

Beim Umlaufvermögen erhöhten sich die Vorräte um T€ 174. Dagegen verringerten sich die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um T€ -1.863 und die liquiden Mittel um TEUR -246.

Durch den Jahresfehlbetrag i.H.v. T€ -1.422 verringerte sich das Eigenkapital auf T€ 17.636, was einer Eigenkapitalquote von 74,6% entspricht.

Durch die planmäßige Rückführung des Darlehens verminderte sich das langfristige Fremdkapital um T€ -225. Das kurzfristige Fremdkapital verminderte sich ebenfalls um T€ -156. Dabei verringerten sich die Rückstellungen um T€ -46 und die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten um -136, während die übrigen Verbindlichkeiten um T€ 26 anstiegen.

3.2. Finanzlage

Trotz des Jahresfehlbetrages konnte ein positiver Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von TEUR 1.157 erwirtschaftet werden.

Dieser wurde zur Deckung des negativen Cashflows aus der Investitionstätigkeit (TEUR -984) und aus der Finanzierungstätigkeit (TEUR -283) eingesetzt.

Zum 31.12.2020 verfügt der Konzern über Finanzmittel i.H.v. TEUR 1.640 bei kurzfristigen Bankverbindlichkeiten in Höhe von T€ 297.

3.3. Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse erhöhte sich um 0,6 % auf T€ 39.629. Dabei betrug der Inlandsumsatz T€ 26.178 und der Auslandsumsatz T€ 13.451.

Zusammen mit den sonstigen betrieblichen Erträgen i.H.v T€ 761 und einer Bestandsminderung von T€ 917 verringerte sich die Gesamtleistung um 3,0 % auf TEUR 39.473.

Der Materialaufwand verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 3.219 auf T€ 15.720. Dabei betrugen der Materialaufwand T€ 12.535 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen T€ 3.184. Die Materialquote lag mit 40,9 % um 6,0%-Punkte niedriger als im Vorjahr.

Das Rohergebnis verbesserte sich um 7,8 % und lag bei T€ 23.450.

Durch Erhöhung des Personalbestandes stiegen die Personalkosten um T€ 336 auf T€ 13.146 an.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen fielen mit T€ 10.731 um T€ 193 niedriger aus

Der Ertragsteueraufwand in 2020 beträgt für den Konzern T€ 27.

Alle Auflagen im Bereich Umweltschutz wurden von den Konzerngesellschaften eingehalten.

1 Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für die Pharma-Zentrale GmbH aufgeführt:

4.1. Risikobericht

Branchenrisiken

Absatzrisiken

Marktbezogene Risiken

Risiken durch COVID-19-Pandemie

Die wirtschaftlichen Risiken durch die COVID-19-Pandemie werden für das Unternehmen als gering bewertet. Die gemachten Erfahrungen mit der Pandemie, sowie die eingeleiteten Maßnahmen werden bei einem erneuten Anstieg der Infektionszahlen geeignet sein die Auswirkungen auf Absatzmärkte und Lieferketten zu begrenzen. Zudem wird durch die hohe Immunisierung unserer Mitarbeiter und das weiterhin gültige Hygienekonzept das Risiko von Mitarbeiterinfektionen stark reduziert.

Weitere Risiken

Währungskursschwankungen können aus den Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH resultieren.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

4.2. Chancenbericht

Marktbezogene Chancen

Große Chancen bieten das Auslandsgeschäft. Hier sollte die große Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH sowie der Ardeypharm GmbH den Anteil des Auslandsgeschäftes weiter steigern.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

4.3 Gesamtrisikoposition

Mit Hinblick auf die Pandemie-Entwicklung werden keine höheren Eintrittswahrscheinlichkeiten von Risiken erwartet als in 2020 bereits durchlaufen. Die Gesamtrisikoposition des Konzerns ist dadurch und aufgrund der Volatilität auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten größer als die Gesamtrisikoposition des Vorjahrs.

2 Prognosebericht

Obwohl die COVID-19-Pandemie weiterhin Auswirkungen auf die Wirtschaft haben wird, hat sich diese im Jahr 2021 langsam erholt, wovon auch die Geschäftsfelder des Konzern Pharma-Zentrale GmbH profitieren haben. Aufgrund der Erholung sieht die Geschäftsführung, insbesondere im Auslandsgeschäft, die Aufholung der verlorenen Umsatzanteile. Für 2021 werden die Umsätze auf Basis der Buchhaltungsauswertungen vor Abschluss- und Konsolidierungseffekten mit € 50 Mio. angenommen Das Konzernergebnis wird auf der Basis der Buchhaltungsauswertungen 2021 auf EUR 1,8 bis 2,0 Mio. geschätzt.

Für die Pharma-Zentrale GmbH war sowohl für das Auslandsgeschäft als auch im Geschäftsfeld der Lohnherstellung eine positiven Umsatz- und Erlösentwicklung zu verzeichnen.

Die Ardeypharm GmbH hat ihr Geschäft stabilisieren können und sich mit ihrem Umsatz auf Höhe des vorangegangenen Geschäftsjahres bewegt.

Gleiches gilt für die Dr. Poehlmann GmbH, die aber nach wie vor für den Konzern eine untergeordnete Rolle spielt.

Am meisten hat die BBT Biotech GmbH von der wirtschaftlichen Erholung profitiert. Es ist zu erkennen, dass für die Produkte der BBT Biotech GmbH ein großer Nachfragebedarf besteht. Aufgrund einer klugen Einkaufspolitik war die Materialbeschaffung im abgelaufenen Jahr im Wesentlichen problemfrei und so konnte die BBT Biotech GmbH einen positiven Beitrag zum Konzernumsatz und Konzernergebnis liefern.

Die Geschäftsführung erwartet, dass sich die wirtschaftliche Erholung fortsetzen wird, da sie davon ausgeht, dass die Risiken die weiterhin von der COVID-19-Pandemie ausgehen beherrschbar sind. Somit gehen rechnen wir damit, dass der Pharma-Zentrale GmbH Konzern auch über den Prognosezeitraum hinaus eine positive Umsatz- und Ertragsentwicklung nehmen wird.

Herdecke, den 14. Januar 2022

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 und

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Entgegen § 314 Abs. 1 Nr. 6 a) HGB wurden im Anhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

Hagen, den 17. Januar 2022

WUP Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Weischede, Wirtschaftsprüfer

Prof. Dr. Yilmaz, Wirtschaftsprüfer

Sonstiger Berichtsteil

Sonstige Angaben

Der Konzernabschluss wurde am 26.01.2022 gebilligt.

34:T1ab3b,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Jahresabschluss zum 31.12.2019

Konzernbilanz

AKTIVA

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		159.353,61		119.488,11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.866.503,50		1.964.618,50
2. technische Anlagen und Maschinen	1.445.289,75		1.479.598,85
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.383.498,06		1.366.177,02
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	54.994,10	4.750.285,41	7.400,00	4.817.794,37
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		291.389,72		303.890,80
		5.201.028,74		5.241.173,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.214.358,11		4.938.645,61
2. unfertige Erzeugnisse	558.054,14		616.054,12
3. fertige Erzeugnisse und Waren	6.514.238,89		5.708.832,62
4. geleistete Anzahlungen	0,00	12.286.651,14	124.428,73	11.387.961,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.263.262,63		4.736.348,44
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.660.778,67	5.924.041,30	1.016.445,06	5.752.793,50
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.885.812,06		5.163.862,29
		20.096.504,50		22.304.616,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten		147.804,04		35.959,20
		25.445.337,28		27.581.749,35
PASSIVA
	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00		3.000.000,00
Nennbetrag eigener Anteile	-375.000,00		-375.000,00
	2.625.000,00		2.625.000,00
II. Gewinnrücklagen	11.437.503,78		11.437.503,78
III. Gewinnvortrag	7.889.866,70		6.169.361,84
IV. Konzernjahresfehlbetrag/ -überschuss	-2.894.293,62	19.058.076,86	1.720.504,86	21.952.370,48
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		342.042,10
2. sonstige Rückstellungen	587.357,03	587.357,03	655.850,38	997.892,48
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.782.964,41		1.670.019,10
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.192.121,85		1.704.471,91
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	384.037,16		387.037,16
4. sonstige Verbindlichkeiten	415.779,97	5.774.903,39	869.958,22	4.631.486,39
D. Rechnungsabgrenzungsposten		25.000,00		0,00
		25.445.337,28		27.581.749,35

Gewinn- und Verlustrechnung

	2019		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	39.386.382,49		43.932.307,80
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen	981.899,82	40.368.282,31	-477.519,15	43.454.788,65
3. sonstige betriebliche Erträge		320.141,13		487.484,24
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung: TEUR 38 (Vj.: TEUR 100)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	13.796.348,76		12.983.146,54
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	5.143.131,84	18.939.480,60	4.765.282,67	17.748.429,21
		21.748.942,84		26.193.843,68
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	10.735.180,31		10.147.359,60
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	2.075.960,04	12.811.140,35	1.878.236,39	12.025.595,99
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		838.437,21		903.834,50
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		11.260.549,50		11.175.213,81
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung: TEUR 73 (Vj.: TEUR 120)
		-3.161.184,22		2.089.199,38
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.968,91		53.810,78
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	60.252,94	-58.284,03	49.865,82	3.944,96
		-3.219.468,25		2.093.144,34
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-478.281,18		327.989,74
11. Ergebnis nach Steuern		-2.741.187,07		1.765.154,60
12. sonstige Steuern		153.106,55		44.649,74
13. Konzernjahresfehlbetrag/ -überschuss		-2.894.293,62		1.720.504,86

Konzernanhang zum 31.12.2019

der Pharma-Zentale GmbH

I. Allgemeines

Der Konzernabschluss zum 31.12.2019 ist nach den Bestimmungen des deutschen Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht im Wesentlichen den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren angewandt worden.

Die Kapitalflussrechnung wurde nach den Vorgaben des DRS 21 erstellt, der Eigenkapitalspiegel gemäß DRS 22.

Die Pharma-Zentrale GmbH hat ihren Sitz in Herdecke und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B Reg, Nr. 5005).

Eine gesetzliche Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts für den Konzern der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, besteht nicht, da die Größenkriterien des § 293 HGB nicht überschritten sind. Die Pharma-Zentrale hat freiwillig einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht nach den §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

II. Konsolidierungskreis

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten.

Inländische Unternehmen:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben

Polamin-Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen:

Emonta B.V., Drachten/ Niederlande

Emonta Pharma Ges.m.b.H., Wien/ Österreich

Es liegen für alle aufgeführten inländischen Konzerngesellschaften Beschlüsse der Gesellschafter vor, für das Geschäftsjahr 2019 die Befreiungsvorschrift § 264Abs. 3 HGB in Anspruch zu nehmen und den Jahresabschluss nicht offenzulegen.

Nicht konsolidiertes Unternehmen

	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Loerfelder Önonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	74,50	386	0

Die Emonta GmbH, Basel/ Schweiz, für die dieses Wahlrecht im Vorjahr ebenfalls in Anspruch genommen wurde, ist im Berichtsjahr planmäßig liquidiert worden.

III. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden - soweit nicht anders aufgeführt - gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 60.394,27 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Im Falle einer erstmaligen Konsolidierung neuer Tochterunternehmen ab 2009 wird die Neubewertungsmethode nach §§ 300, 301 HGB n. F. angewandt.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nicht entstanden.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen richten sich nach den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern und werden linear verrechnet.

Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Bei Wegfall der Gründe für Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Bei eingeschränkter Verwertbarkeit werden entsprechende Abschläge vorgenommen.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden zu durchschnittlichen Herstellungskosten unter Berücksichtigung von anteiligen Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Abschreibungen bewertet bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden durch ausreichende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von unverändert 1 % gebildet.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Aktive latente Steuern würden sich aus den Abweichungen zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz ergeben. Sie wurden in Ausübung des Wahlrechts des§ 298 Abs. 1 S. 1 HGB i.V.m. § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

	Historische Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.330.973,34	84.040,93	13.008,58	3.402.005,69
	3.330.973,34	84.040,93	13.008,58	3.402.005,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	12.526.610,49	19.283,81	1.219.501,95	11.326.392,35
2. technische Anlagen und Maschinen	5.886.628,91	220.086,34	205.220,70	5.901.494,55
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.834.311,03	487.103,85	259.860,72	6.061.554,16
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.400,00	47.594,10	0,00	54.994,10
	24.254.950,43	774.068,10	1.684.583,37	23.344.435,16
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	303.890,80	0,00	12.501,08	291.389,72
	303.890,80	0,00	12.501,08	291.389,72
	27.889.814,57	858.109,03	1.710.093,03	27.037.830,57

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2019 EUR	AfA Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.211.485,23	44.175,43	13.008,58	3.242.652,08
	3.211.485,23	44.175,43	13.008,58	3.242.652,08
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	10.561.991,99	117.398,81	1.219.501,95	9.459.888,85
2. technische Anlagen und Maschinen	4.407.030,06	254.395,44	205.220,70	4.456.204,80
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.468.134,01	422.467,53	212.545,44	4.678.056,10
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.437.156,06	794.261,78	1.637.268,09	18.594.149,75
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	22.648.641,29	838.437,21	1.650.276,67	21.836.801,83

	Buchwert
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	159.353,61	119.488,11
	159.353,61	119.488,11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	1.866.503,50	1.964.618,50
2. technische Anlagen und Maschinen	1.445.289,75	1.479.598,85
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.383.498,06	1.366.177,02
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	54.994,10	7.400,00
	4.750.285,41	4.817.794,37
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	291.389,72	303.890,80
	291.389,72	303.890,80
	5.201.028,74	5.241.173,28

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale GmbH beträgt T€ 3.000, wobei die Pharma-Zentrale GmbH eigene Anteile in Höhe von T€ 375 hält.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 60 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Urlaubsverpflichtungen mit T€ 369 (Vorjahr T€ 369) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 218 (Vorjahr T€ 284).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel.

		Restlaufzeiten
	insgesamt EUR	unter 1 Jahr EUR	über 1 Jahr EUR	davon über 5 Jahre EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.782.964,41	657.964,41	1.125.000,00	225.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.192.121,85	3.192.121,85	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	384.037,16	384.037,16	0,00	0,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	415.779,97	415.779,97	0,00	0,00
- aus Steuern	206.231,82	206.231,82	0,00	0,00
- im Rahmen der sozialen Sicherheit	25.952,06	25.952,06	0,00	0,00
- übrige	183.596,09	183.596,09	0,00	0,00
	5.774.903,39	4.649.903,39	1.125.000,00	225.000,00

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2019 T€	2018 T€
Inland	26.908	29.095
Ausland	12.478	14.837
	39.386	43.932

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 22 (Vorjahr T€ 38).

Die Erträge aus Währungsumrechnung betragen T€ 38 (Vorjahr T€ 100).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 31 (Vorjahr T€ 65).

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung betragen T€ 73 (Vorjahr T€ 120).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ausweis betrifft Körperschaftsteuer- sowie Gewerbesteuererstattungen für Vorjahre in Höhe von insgesamt T€ 497 und den Steueraufwand des Berichtsjahres in Höhe von T€ 19 (Vorjahr T€ 323) für Körperschaftsteuer.

VI. Sonstige Angaben

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 81 (Vorjahr T€ 29). Davon sind T€ 37 in 2020 und T€ 24 in 2021 fällig.

Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

	Angestellt		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2019	2018	2019	2018	2019	2018
Inland	171	158	32	33	203	191
Ausland	10	9	0	1	10	10
	181	167	32	34	213	201

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

Frau Sabine Haarmann, Hagen, (Geschäftsführerin)

Herr Martin Proppert, Hagen, (Geschäftsführer)

Herr Detlef Gopon, Sprockhövel, (Geschäftsführer)

Herr Jürgen Kirstein, Schwerte, (Geschäftsführer)

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer i. S. des § 314 Abs.1 Nr.9 HGB beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 52 (Vorjahr T€ 52).

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Befreiende Wirkung des Konzernabschlusses

Der vorliegende Konzernabschluss hat befreiende Wirkung im Sinne des§ 264 Abs. 3 HGB für die folgenden Gesellschaften:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Polamin - Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf - Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Die sich im ersten Halbjahr 2020 und darüber hinaus rasant ausbreitende COVID-19 Pandemie hat gravierende Auswirkungen auf die Weltwirtschaft. Die Auswirkungen dieses Ereignisses auf die Pharma-Zentrale GmbH sind derzeit nicht abschließend kalkulierbar, da ein Ende des Kontaktverbots, der Produktionsstilllegungen und der Geschäftsschließungen in vielen betroffenen Staaten noch nichtabsehbar ist. Aktuell können über den Zeitraum der Immunisierung und den Erfolg der Maßnahmen nur bedingte Aussagen getroffen werden. Fest steht bereits jetzt, dass sich das wirtschaftliche und gesellschaftliche Leben auch nach der COVID-19 Pandemie ändern wird. Zu welchen Veränderungen das in den von uns bedienten Märkten führt, bleibt abzuwarten.

Die zu erwartenden Auswirkungen aus der COVID-19 Pandemie werden von uns in die Kategorien "gesamtkonjunkturelle Auswirkungen auf Absatzmärkte", "Störungen von Lieferketten" sowie "Betriebsstörungen durch Mitarbeiterinfektionen" gegliedert.

Aufgrund der konjunkturbelastenden Einflüsse der Pandemie verzeichneten wir Umsatzrückgänge, wir verweisen hierzu auf unsere Ausführungen im Konzernlagebericht unter Punkt 5 "Prognosebericht".

Soweit wir von Störungen unserer Lieferketten betroffen sind nutzen wir den Abbau von Urlaubs- und Zeitkonten und bedarfsweise Kurzarbeit.

Dem Risiko vom Mitarbeiterinfektionen begegnen wir neben der Sensibilisierung aller Mitarbeiter für das Thema mit einem innerbetrieblichen Infektionsschutzkonzept in dessen Rahmen wir Kontakte der Mitarbeiter untereinander minimieren und dokumentieren, der bestmöglichen Reduzierung von Außenkontakten sowie umfangreichen Desinfektions- und Schutzartikelmaßnahmen.

Herdecke, den 16. November 2020

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Konzernlagebericht

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

- Dr. Poehlmann & Co. GmbH,

- Ardeypharm GmbH,

- BBT Biotech GmbH,

- Dr. Ponsold Pharma GmbH,

- Sanoreform GmbH,

- Polamin-Werk GmbH,

- Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

- Dr. Ponsold GmbH, Emonta B.V./Niederlande,

- Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich

Weitere 74,50% der Anteil werden gehalten an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Die wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr. Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln.

Die Pharma-Zentrale GmbH fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2 Forschung und Entwicklung

Dieser Bereich bezieht sich auf die Mikrobiologie, biologische Forschung, galenische Forschung, analytische Forschung und klinische Forschung.

Unsere Anstrengungen, sowohl in der klinischen Forschung als auch in der Produktweiterentwicklung, werden wir nach den bisher erreichten Ergebnissen weiterhin mit unverändertem Einsatz vorantreiben.

Um auch zukünftig den hohen Anforderungen der Märkte gerecht zu werden, ist es von hoher Bedeutung, dass unsere Produkte und Produktionsprozesse ständig optimiert werden. Dabei ist es Aufgabe der Forschung alte Indikationsgebiete abzusichern und neue Indikationsgebiete herauszuarbeiten sowie neue Testverfahren zu entwickeln. Im Berichtsjahr sind Aufwendungen in Höhe von T€ 1.380 angefallen. Im Wesentlichen handelt es sich um Personalkosten.

1.3 Finanzielle Leistungsindikationen

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Wachstum der Weltwirtschaft hat sich in 2019 verlangsamt. Mit einem Wachstum von 2,6% lag es deutlich hinter dem Vorjahr, in dem das Wachstum 3,2% betrug. Dabei waren alle für uns wichtigen Märkte betroffen. Sowohl die Eurozone mit 1,4% (Vorjahr 2,0%) sowie die Schwellenländer mit 4,1% (Vorjahr 4,8%) verzeichneten ein schwächeres Wachstum. Das Wachstum der deutschen Wirtschaft schwächte sich noch stärker auf nur 0,5% ab (Vorjahr 1,5%).

Die Pharmamärkte konnten sich von dieser Entwicklung abkoppeln. Durch die alternde Bevölkerung und den besseren Zugängen zu medizinischen Versorgungen konnte ein globales Wachstum von 6% erreicht werden.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Konzernumsatz der Pharma-Zentrale GmbH verringerte sich im Geschäftsjahr 2019 um 10,4 % auf T€ 39.389 und lag damit leicht unter der Planung von T€ 40.500. Das Konzernergebnis mit T€ -2.894 lag ebenfalls im Bereich der Erwartung. Aufgrund von vorhersehbaren Umsatzrückgängen und Kostensteigerungen wurde mit einem Konzernergebnis von T€ -2.500 geplant.

Geschäftsentwicklung der Pharma-Zentrale GmbH anhand wesentlicher Kennzahlen:

	2019	2018	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Umsatzerlöse	39.386	43.932	-4.546	-10,4
Gesamtleistung	40.688	43.942	-3.254	-7,4
Rohergebnis	21.749	26.194	-4.445	-17,0
EBITDA (1)	-2.322	2.993	-5.315	-177,6
Ergebnis vor Steuern	-3.219	2.093	-5.312	-253,8
Ergebnis vor Ertragssteuern	-3.372	2.048	-5.420	-264,7
Konzernergebnis	-2.894	1.720	-4.614	-268,3

(1) EBITA = Ergebnis vor Steuern + Zinsaufwendungen - Zinserträge + Abschreibungen

Die Pharma-Zentrale GmbH konnte in ihren Geschäftsfeldern der Lohnherstellung und im Auslandsgeschäft, das die Pharma-Zentrale GmbH für die Tochtergesellschaften abwickelt, ihre Umsätze ausbauen und einen Umsatzzuwachs von 5,9% erzielen.

Gleiches gelang der Dr. Poehlmann GmbH, die ihren Umsatz um 11,9% steigern konnte.

Alle übrigen Konzerntöchter hatten hingegen empfindliche Umsatzrückgänge zu verzeichnen.

Die durch die Preiserhöhung im letzten Quartal des vorangegangenen Geschäftsjahres ausgelöste Bevorratung der Kunden hatte zum Ergebnis, dass die Ardeypharm GmbH im Vergleich zum Vorjahr einen Umsatzrückgang in Höhe von 15,4% zu verkraften hatte.

Produktionsprobleme und Differenzen mit einem Lohnhersteller haben bei der BBT Biotech zu einem Umsatzeinbruch von 14,6% geführt.

Die Dr. Ponsold GmbH verlor in einem weiterhin schwierigen Marktumfeld 9,9% ihres Umsatzes.

Auch die Auslandtöchter Emonta B.V. und Emonta Pharma Ges.m.b.H. mussten Umsatzeinbußen von 13,9% bzw. 2,9% hinnehmen.

Die negative Entwicklung führte zu einem Rückgang der Konzernumsatzerlöse i.H.v. 10,4%. Trotz einer Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen verschlechterte sich das Rohergebnis mit 17,0% stärker. Verantwortlich dafür war der starke Anstieg des Materialaufwandes aufgrund der Herstellungsprobleme bei der BBT Biotech. Durch Aufbau des Personalbestandes und der damit verbundenen Steigerung der Personalaufwendungen sowie trotz gegenläufig gesunkenem Aufwand für Steuern vom Einkommen und Ertrag ist das Konzernergebnis überproportional um 268,3% eingebrochen.

3 Darstellung der Lage der Gesellschaft

3.1 Vermögenslage

Bilanzstruktur der Gesellschaft:

AKTIVA

	32.12.2019		31.12.2018		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
Anlagevermögen	5.201	20,4	5.241	19,0	-40
Umlaufvermögen/Sonstige Aktiva	20.244	79,6	22.341	81,0	-2.097
	25.445	100,0	27.582	100,0	-2.137
PASSIVA
Eigenkapital	19.058	74,9	21.952	79,6	-2.894
Langfristiges Fremdkapital	1.125	4,4	1.350	4,9	-225
Kurzfristiges Fremdkapital	5.262	20,7	4.280	15,5	982
	25.445	100,0	27.582	100,0	-2.137

Zum 31.12.2019 verringerte sich die Bilanzsumme um T€ -2.137 auf T€ 25.445.

Auf der Aktivseite verringerte sich das Anlagevermögen geringfügig um T€ -40, da es bei Anlagenzugängen von T€ 858 und Abschreibungen von T€ 838 zu Abgängen im Buchwert von T€ 60 kam.

Beim Umlaufvermögen erhöhten sich die Vorräte um T€ 899 und die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um T€ 171. Dagegen verringerten sich die liquiden Mittel um TEUR -3.278.

Durch den Jahresfehlbetrag i.H.v. T€ -2.894 verringerte sich das Eigenkapital auf T€ 19.058, was einer Eigenkapitalquote von 74,9% entspricht.

Durch die planmäßige Rückführung des Darlehens verminderte sich das langfristige Fremdkapital um T€ 225, Das kurzfristige Fremdkapital erhöhte sich um T€ 958. Dabei verringerten sich die Rückstellungen um T€ -411 während die übrigen Verbindlichkeiten um T€ 1.369 anstiegen, wobei sich die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten um T€ 338 erhöhten.

3.2. Finanzlage

Da der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit mit T€ -2.506 negativ war musste das Unternehmen seine Investitions- und Finanzierungstätigkeit mit den vorhandenen Finanzmitteln abdecken.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit betrug TEUR -825 und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit TEUR -380.

Des Weiteren verfügt der Konzern zum 31.12.2019 über Finanzmittel i.H.v. TEUR 1.886 bei kurzfristigen Bankverbindlichkeiten in Höhe von T€ 433.

3.3. Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse verringerten sich um 10,4% auf T€ 39.386. Dabei betrug der Inlandsumsatz T€ 26.908 und der Auslandsumsatz T€ 12.478.

Zusammen mit den Sonstigen betrieblichen Erträgen i.H.v. T€ 320 und einer Bestandserhöhung von T€ 982 verringerte sich die Gesamtleistung um 7,4% auf TEUR 40.688.

Der Materialaufwand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.191 auf T€ 18.939.Dabei betrugen der Materialaufwand T€ 13.796 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen T€ 5.143. Die Materialquote lag mit 46,9% um 6,1%-Punkte höher als im Vorjahr.

Das Rohergebnis verschlechterte sich um 17,0% und lag bei T€ 21.748.

Durch Erhöhung des Personalbestandes stiegen die Personalkosten um T€ 786 auf T€ 12.811 an.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um T€ 85.

Der Ertragsteueraufwand in 2019 beträgt für den Konzern T€ 19. Durch die Auflösung von Steuerrückstellungen für Vorjahre kam es bei der Muttergesellschaft zu einem Ertrag von T€ 480.

Alle Auflagen im Bereich Umweltschutz wurden von den Konzerngesellschaften eingehalten.

4 Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für die Pharma-Zentrale GmbH aufgeführt:

4.1. Risikobericht

Branchenrisiken

Absatzrisiken

Risiken durch COVID-19-Pandemie

Die Hoffnung auf ein weiteres Wirtschaftswachstum sind durch das Auftreten desCOVID-19 Virus obsolet geworden. In welchem Maße sich die Weltwirtschaft von den dramatischen Folgen dieses Virus erholen wird ist derzeit nicht abzuschätzen.

Die Risiken aus der im Jahr 2020 grassierenden COVID-19-Pandemie werden von uns in die Kategorie "gesamtkonjunkturelle Auswirkung auf Absatzmärkte", "Störungen von Lieferketten" sowie "Betriebsstörungen durch Mitarbeiterinfektionen" gegliedert.

Den konjunkturbelastenden Einflüssen der Pandemie sowie möglichen Störungen unserer Lieferketten begegnen wir bedarfsweise mit Urlaubs- und Zeitkontenabbau sowie der Einführung von Kurzarbeit.

Dem Risiko von Mitarbeiterinfektionen beugen wir neben der Sensibilisierung aller Mitarbeiter für das Thema mit einem innerbetrieblichen Infektionsschutzkonzept in dessen Rahmen wir Kontakte der Mitarbeiter untereinander minimieren und dokumentieren, der bestmöglichen Reduzierung von Außenkontakten sowie umfangreichen Desinfektions- und Schutzartikelmaßnahmen vor.

Weitere Risiken

Währungskursschwankungen können aus den Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH resultieren.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

4.2. Chancenbericht

Marktbezogene Chancen

Große Chancen bieten das Auslandsgeschäft. Hier sollte die große Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH sowie der Ardeypharm GmbH den Anteil des Auslandsgeschäftes weiter steigern.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

4.3 Gesamtrisikoposition

Mit Hinblick auf die Pandemie-Entwicklung werden keine höheren Eintrittswahrscheinlichkeiten von Risiken erwartet als in Q1 bis Q3 2020 bereits durchlaufen. Im Jahr 2020 haben sich daraus bereits Umsatzrückgänge ergeben, inwieweit sich dieser Trend zukünftig fortsetzen wird, können wir noch nicht abschließend abschätzen. Die Gesamtrisikoposition des Konzerns ist dadurch und aufgrund der Volatilität auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten größer als die Gesamtrisikoposition des Vorjahrs.

5 Prognosebericht

Die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie werden den Geschäftsverlauf 2020 negativ belasten. Zwar rechnet die Geschäftsleitung mit einem gegenüber dem Geschäftsjahr 2019 insgesamt positiveren Verlauf, dieser wird jedoch durch die Pandemie deutlich abgeflachter verlaufen als unter normalen Rahmenbedingungen.

So plant die Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2020 mit einem Konzernumsatz i.H.v. T€ 41.500 und einem negativen Jahresergebnis i.H.v. -T€ 800.

Für den Bereich der Pharma-Zentrale wird mit einem stabilen Geschäftsverlauf gerechnet, der die Umsatz- und Erlösentwicklung auf Vorjahresniveau halten wird.

Die Ardeypharm GmbH wird die Auswirkungen der Pandemie am deutlichsten zu spüren bekommen, da die Einschränkungen für die Bevölkerung die Marktsegmente in denen die Ardeypharm GmbH tätig ist negativ beeinflussen. So geht die Geschäftsleitung davon aus, dass sich die Umsätze in Höhe des vorangegangenen Geschäftsjahres bewegen werden.

Für die Dr. Poehlmann GmbH wird erwartet, dass sich die Geschäfte stabilisieren. Aufgrund der geringen Größenordnung spielt dies aber für den Konzern eine untergeordnete Rolle.

Nach Aufarbeitung der Probleme der Vorjahre wird die BBT Biotech GmbH ihre Umsatz- und Ertragslage deutlich verbessern. Gleichwohl wird mit Blick auf die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie in den Auslandsmärkten nicht damit gerechnet, dass die BBT Biotech GmbH einen positiven Ergebnisbeitrag zum Konzernergebnis beitragen kann.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass ohne die belastenden Einflüsse der Pandemie, der Konzern zukünftig zu seiner positiven Geschäftsentwicklung zurückkehren wird und sich der Konzernumsatz und das Konzernergebnis entsprechend entwickeln wird.

Herdecke, den 16. November 2020

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Kapitalflussrechnung

		2019 TEUR	2018 TEUR
1. Periodenergebnis (Jahresfehlbetrag/-überschuss)		-2.894	1.720
2. Ertragsteueraufwand	+/-	-478	328
3. EBT (Earnings before tax)		-3.372	2.048
4. Zinsaufwendungen/Zinserträge	+/-	58	-4
5. EBIT (Earnings before interest and tax)		-3.314	2.044
6. Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Sachanlagevermögens und auf immaterielle Vermögensgegenstände	+/-	838	898
7. EBITDA (Earnings before interest, tax, depreciation and amortization)		-2.476	2.942
8. Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	+/-	-69	88
9. Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-/+	-704	1.871
10. Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	+/-	1.055	-366
11. Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-/+	30	0
12. Ertragsteuerzahlungen	-/+	-342	-574
13. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		-2.506	3.961
14. Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-	-84	-70
15. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	+	30	0
16. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-	-773	-460
17. Erhaltene Zinsen	+	2	54
18. Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-825	-476
19. Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	+	0	1.800
20. Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen von (Finanz-)Krediten	-	-320	-385
Einzahlungen für Eigenkapitalzuführungen	+
21. Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	-	0	-1.800
22. Gezahlte Zinsen	-	-60	-50
23. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		-380	-435
24. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds		-3.711	3.050
25. Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	+/-	0	367
26. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+	5.164	1.747
27. Finanzmittelfonds am Ende der Periode		1.453	5.164
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthabenbei Kreditinstituten und Schecks		1.886	5.164
Zahlungsmitteläquvalente mit Restlaufzeit im Erwerbszeitpunkt von mehr als 3 Monaten	-	0	0
jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die in die Disposition der liquiden Mittel einbezogen sind	-	-433	0
		1.453	5.164

Eigenkapitalspiegel

	gezeichnetes Kapital €	eigene Anteile €	erwirtschaftetes Konzerneigenkapital €	Gewinnrücklagen Andere neutrale Transaktionen €	Gesamt €
Stand am 31.12.2017	3.000.000,00	0,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Zugang Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	389.051,32	1.031,13	390.082,45
Kauf eigener Anteile	0,00	-375.000,00	-1.425.000,00	0,00	-1.425.000,00
Stand am 31.12.2018	3.000.000,00	-375.000,00	11.496.866,92	-59.363,14	11.437.503,78
Zugang Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2019	3.000.000,00	-375.000,00	11.496.866,92	-59.363,14	11.437.503,78

	Gewinnvortrag €	Konzernergebnis €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 31.12.2017	4.974.603,15	1.194.758,69	21.641.783,17
Zugang Gewinnvortrag	1.194.758,69	-1.194.758,69	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	1.720.504,86	1.720.504,86
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	390.082,45
Kauf eigener Anteile	0,00	0,00	-1.800.000,00
Stand am 31.12.2018	6.169.361,84	1.720.504,86	21.952.370,48
Zugang Gewinnvortrag	1.720.504,86	-1.720.504,86	0,00
Zugang Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-2.894.293,62	-2.894.293,62
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2019	7.889.866,70	-2.894.293,62	19.058.076,86

Sonstige Angaben

Der Konzernabschluss wurde am 08.12.2020 festgestellt.

Proppert

Haarmann

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Wirtschaftsprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

- und vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit einem den deutschen gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Entgegen § 314 Abs. 1 Nr. 6 a) HGB wurden im Anhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschlussunter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

Hagen, den 17.11.2020

WUP Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Yilmaz, Wirtschaftsprüfer

Weischede, Wirtschaftsprüfer

35:T1a0cf,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Konzernlagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

· Dr. Poehlmann & Co. GmbH,

· Ardeypharm GmbH,

· BBT Biotech GmbH,

· Dr. Ponsold Pharma GmbH,

· Sanoreform GmbH,

· Polamin-Werk GmbH,

· Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

· Dr. Ponsold GmbH,

· Emonta B.V./Niederlande,

· Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich

· Emonta GmbH/Schweiz.

Weitere 74,50% der Anteil werden gehalten an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Die wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr. Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln und Tierarzneimitteln.

Die Pharma-Zentrale GmbH fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2 Forschung und Entwicklung

Dieser Bereich bezieht sich auf die Mikrobiologie, biologische Forschung, galenische Forschung, analytische Forschung und klinische Forschung.

Unsere Anstrengungen, sowohl in der klinischen Forschung als auch in der Produktweiterentwicklung, werden wir nach den bisher erreichten Ergebnissen weiterhin mit unverändertem Einsatz vorantreiben.

Um auch zukünftig den hohen Anforderungen der Märkte gerecht zu werden ist es von hoher Bedeutung, dass unsere Produkte und Produktionsprozesse ständig optimiert werden. Dabei ist es Aufgabe der Forschung alte Indikationsgebiete abzusichern und neue Indikationsgebiete herauszuarbeiten sowie neue Testverfahren zu entwickeln. Im Berichtsjahr sind Aufwendungen in Höhe von T€ 1.300 angefallen. Im Wesentlichen handelt es sich um Personalkosten.

1.3 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die finanziellen Leistungsindikatoren im Konzern sind die Umsatzerlöse und das Rohergebnis.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Laut IWF stieg das weltweite Wirtschaftswachstum 2018 um 3,6% und lag damit leicht unter dem des Vorjahrs mit 3,7%. Dabei hatten sowohl die Industrieländer einschließlich der Eurozone mit 2,2% (Vorjahr 2,4%), wie auch die Schwellenländer mit 4,5% (Vorjahr 4,7%) ein schwächeres Wachstum zu verzeichnen. Deutschland lag mit 1,5% (Vorjahr 2,5%) Wachstum unter dem Wert der Industrieländer.

Die Pharmamärkte haben sich weiterhin als Wachstumsmärkte präsentiert. Die immer höher werdende Lebenserwartung sowie das steigende Gesundheitsbewusstsein der Menschen erhöhen die Nachfrage nach gesundheitsbezogenen Leistungen. So stieg der Umsatz weltweit um 5,1%, in der EU um 4% und in Deutschland um 6%.

Die Prognosen für ein weiteres Wirtschaftswachstum und die damit verbundene Steigerung der Lebensqualität werden auch auf den Pharmamärkten für weiteres Wachstum sorgen.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Konzern Pharma-Zentrale GmbH konnte im Geschäftsjahr 2018 den Konzernumsatz um T€ 2.625 auf T€ 43.932 steigern und übertraf damit die Planung, die bei T€ 42.250 lag. Da die Kostenentwicklung weitestgehend der Planung entsprach, übertraf das Konzernergebnis mit T€ 1.720 nicht nur das Vorjahr um T€ 515, sondern auch das geplante Konzernergebnis, welches bei T€ 1.160 lag.

Geschäftsentwicklung der Pharma-Zentrale GmbH anhand wesentlicher Kennzahlen:

	2018	2017	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Umsatzerlöse	43.932	41.307	2.625	6,4
Gesamtleistung	43.942	41.872	2.070	4,9
Rohergebnis	26.194	24.797	1.397	5,6
EBITDA (1)	2.993	2.795	198	7,1
Ergebnis vor Steuern	2.093	1.945	148	7,6
Ergebnis vor Ertragsteuern	2.048	1.826	222	12,2
Konzernjahresüberschuss	1.720	1.195	525	43,9

(1) EBITA = Ergebnis vor Steuern + Zinsaufwendungen - Zinserträge + Abschreibung

Die Pharma-Zentrale GmbH hat im Bereich der Lohnherstellung und im Auslandsgeschäft, das die Pharma-Zentrale GmbH für die Tochtergesellschaften abwickelt, Umsatzzuwächse zu verzeichnen.

Die Ardeypharm GmbH konnte ihre Umsätze ebenfalls um 6% gegenüber dem Vorjahr steigern. Dabei profitierte sie allerdingst von einer vorgenommenen Preiserhöhung im letzten Quartal des Geschäftsjahres.

Die Umsatzerlöse der Dr. Poehlmann GmbH gingen erwartungsgemäß um -11,2% zurück.

Die BBT Biotech GmbH gelang es durch ihre weiterhin gute Präsens in den ausländischen Märkten den Umsatz um 3,5% auszubauen.

Die Dr. Ponsold GmbH musste in einem immer schwieriger werdenden Markt gegenüber dem Vorjahr einen Umsatzrückgang von -4,5 % hinnehmen.

Nach Lösung der Probleme bei der Rohstoffbeschaffung konnte die Emonta B.V. ihren Umsatz um 7,3% steigern.

Die erstmals konsolidierte Tochtergesellschaft Emonta GmbH hatte gegenüber dem Vorjahr ebenfalls ein positives Umsatzwachstum zu verzeichnen.

Die Konzernumsatzerlöse erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 6,4% und die sonstigen betrieblichen Erträge um 26,4%. Bei einem gegenläufigen Effekt aus der Bestandsveränderung an fertigen Erzeugnissen erhöhte sich die Gesamtleistung des Konzerns insgesamt um 4,9%. Der Materialaufwand stieg währenddessen unterproportional um 3,9% an, sodass sich das Rohergebnis im Vergleich zum Vorjahr um 5,6% verbesserte.

Im Ergebnis konnten die in allen Bereichen erwarteten Kostensteigerungen durch die überproportionale Steigerung der Konzernumsatzerlöse aufgefangen werden, sodass das Ergebnis vor Steuern um 7,6% gesteigert werden konnte. Auf Grund eines Sondereffektes aus Steuererstattungen für Vorjahre stieg das Konzernjahresergebnis überproportional um 44,0% an.

3. Darstellung der Lage der Gesellschaft

3.1 Vermögenslage

Bilanzstruktur der Gesellschaft:	31.12.2018 T€	%	31.12.2017 T€	%	Veränderung T€
AKTIVA
Anlagevermögen	5.241	19,0%	5.686	21,7%	-445
Umlaufvermögen/ sonstige Aktiva	22.341	81,0%	20.558	78,3%	1.783
	27.582	100,0%	26.244	100,0%	1.338
PASSIVA
Eigenkapital	21.952	79,6%	21.642	82,5%	310
Langfristiges Fremdkapital	1.350	4,9%	97	0,4%	1.253
Kurzfristiges Fremdkapital	4.280	15,5%	4.505	17,2%	-225
	27.582	100,0%	26.244	100,0%	1.338

Zum 31.12.2018 erhöhte sich die Bilanzsumme um T€ 1.338 auf T€ 27.582.

Auf der Aktivseite verringerte sich das Anlagevermögen um T€ 445, da die Abschreibungen höher waren als die Investitionen.

Beim Umlaufvermögen verringerten sich die Vorräte um T€ -473 und die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um T€ -1.168. Dagegen erhöhten sich die liquiden Mittel um T€ 3.417.

In 2018 standen den Eigenkapitalzuwächsen aus dem erzielten Jahresergebnis in Höhe von T€ 1.721 und der Veränderung des Konsolidierungskreises in Höhe von T€ 390 Eigenkapitalminderungen auf Grund des Kaufs eigener Anteile in Höhe von T€ 1.800 gegenüber. In Summe hat sich das Eigenkapital um T€ 311 erhöht, woraus sich eine Eigenkapitalquote von 79,6% ergibt.

Durch die Aufnahme eines Darlehens zur Finanzierung des Kaufs der eigenen Anteile erhöhte sich das langfristige Fremdkapital unter gegenläufigen Tilgungseffekten um T€ 1.253. Das kurzfristige Fremdkapital hat sich im Vergleich zum Vorjahr leicht verringert. Dabei steht dem Rückgang der Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 281 ein Anstieg der sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 220 gegenüber während in den Verbindlichkeiten im Wesentlichen dem Rückgang der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um T€ 764 ein Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 437 gegenübersteht.

3.2 Finanzlage

Das Unternehmen konnte seine Investitions- und Finanzierungstätigkeit aufgrund des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit i.H.v. T€ 3.961 aus dem operativen Geschäft tätigen.

Dabei betrug der Cashflow aus der Investitionstätigkeit T€ -476 und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit T€ -435.

Des Weiteren verfügt der Konzern zum 31.12.2018 über Finanzmittel i.H.v. T€ 5.164.

3.3 Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse erhöhten sich um 6,4 % auf T€ 43.932. Dabei betrug der Inlandsumsatz T€ 29.095 und der Auslandsumsatz T€ 14.837.

Zusammen mit den sonstigen betrieblichen Erträgen i.H.v T€ 487 und einer Bestandsminderung von T€ -478 erhöhte sich die Gesamtleistung um 4,9% auf T€ 43.942.

Der Materialaufwand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 673 auf T€ 17.748. Dabei betrugen die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe T€ 12.983 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen T€ 4.765. Die Materialaufwandsquote lag mit 40,4% um 0,4% niedriger als im Vorjahr.

Das Rohergebnis erhöhte sich um 5,6% und lag bei T€ 26.194.

Durch Erhöhung des Personalbestandes stiegen die Personalaufwendungen um T€ 1.010 auf T€ 12.025 an.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um T€ 188.

Der Ertragssteueraufwand für 2018 beträgt für den Konzern T€ 697, wobei auf das Mutterunternehmen T€ 696 entfallen. Darüber hinaus gab es in 2018 Steuererstattungen für Vorjahre in Höhe von T€ 369.

Alle Auflagen im Bereich Umweltschutz wurden von den Konzerngesellschaften eingehalten.

4. Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für die Pharma-Zentrale GmbH aufgeführt:

4.1 Risikobericht

Branchenrisiken

Absatzrisiken

Marktbezogene Risiken

Weitere Risiken

Währungskursschwankungen können aus den Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH resultieren.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

Die geschilderten Risiken stellen keine Bestandsgefährdung dar und sind nicht dazu geeignet die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu beeinträchtigen.Chancenbericht

4.2 Marktbezogene Chancen

Große Chancen bietet das Auslandsgeschäft. Hier sollte die große Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH sowie der Ardeypharm GmbH den Anteil des Auslandsgeschäftes weiter steigern.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

5. Prognosebericht

Die Geschäftsführung rechnet mit einem schwierigen Geschäftsjahr 2019. In den einzelnen Geschäftsfeldern wird aus unterschiedlichen Gründen mit Umsatz- und Ertragsrückgängen gerechnet.

Für das Geschäftsjahr 2019 plant die Geschäftsführung mit Umsatzerlöse i.H.v. T€ 40.500 und einem negativen Jahresergebnis von T€ -2.500.

Im Bereich der Pharma-Zentrale GmbH wird erwartet, dass das Auslandsgeschäft trotz der politischen und wirtschaftlichen Risiken stabil bleibt. Gleiches gilt für das Lohnherstellungsgeschäft, in dem erwartet wird, dass es sich auf dem Niveau des Vorjahres bewegen wird.

Die Ardeypharm GmbH wird in 2019 einen Umsatzrückgang zu verkraften haben. Neben dem immer enger werdenden Markt, wird die durch die Preiserhöhung im letzten Quartal 2018 hervorgerufene Bevorratung der Kunden die Umsätze im Vergleich zum Jahr 2018 geringer ausfallen lassen.

Die Dr. Poehlmann GmbH wird ihre negative Entwicklung fortsetzen, was jedoch für den Konzern von untergeordneter Bedeutung ist.

In der BBT Biotech GmbH werden notwendige Veränderungen in den Produktionsprozessen aufgrund behördlicher Auflagen, sowie Probleme bei der Materialbeschaffung zu Produktionsengpässen führen. Desweitern zeichnen sich bei einigen Produkten Probleme bei der Weiterverarbeitung durch einen Lohnhersteller ab. Dies alles wird zu Umsatz- und Ertragsausfällen führen.

Nach Beseitigung der aufgezeigten Probleme geht die Geschäftsführung davon aus, dass der Konzern wieder zu einer positiven Geschäftsentwicklung zurückkehrt.

Die Geschäftsleitung rechnet damit, dass der Konzern auch zukünftig die Umsatzerlöse weiter moderat ausbauen kann und die Konzernergebnisse positiv bleiben.

Hagen, den 03.04.2020

Die Geschäftsführung

gez. Sabine Haarmann

gez. Martin Proppert

gez. Detlef Gopon

gez. Jürgen Kirstein

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

	EUR	EUR	31.12.2017 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		119.488,11	101
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.964.618,50		2.021
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.479.598,85		1.732
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.366.177,02		1.410
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.400,00		10
		4.817.794,37	5.173
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		303.890,80	412
		5.241.173,28	5.686
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.938.645,61		5.242
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	616.054,12		723
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	5.708.832,62		5.845
4. Geleistete Anzahlungen	124.428,73		51
		11.387.961,08	11.861
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.736.348,44		6.087
2. Forderungen gegen Uverbundene Unternehmen	0,00		1
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.016.445,06		928
		5.753,00	6.921
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		5.163.862,29	1.747
		22.304.616,87	20.529
C. Rechnungsabgrenzungsposten		35.959,20	29
		27.581.749,35	26.243
Passiva
	EUR	EUR	31.12.2017 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00		3.000
Nennbetrag eigener Anteile	-375.000,00	2.625.000,00	0
II. Gewinnrücklagen		11.437.503,78	12.472
III. Gewinnvortrag		6.169.361,84	4.975
IV. Konzernjahresüberschuss		1.720.504,86	1.195
		21.952.370,48	21.642
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.406.444,11		1.454
2. Steuerrückstellungen	384.561,17		148
3. Sonstige Rückstellungen	1.498.661,66		6.883
		3.289.666,94	8.485
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.670.019,10		255
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.704.471,91		2.468
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	387.037,16		387
4. Sonstige Verbindlichkeiten	869.958,22		433
		4.631.486,39	3.543
		27.581.749,35	26.243

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	EUR	EUR	2017 TEUR
1. Umsatzerlöse	43.932.307,80		41.307
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen	-477.519,15		180
3. Sonstige betriebliche Erträge	487.484,24		386
davon Erträge aus der Währungsumrechnung TEUR 100 (Vj. TEUR 97)
		43.942.272,89	41.872
4. Materialaufwand		17.748.429,21	17.075
5. Rohergebnis		26.193.843,68	24.797
6. Personalaufwand	12.025.595,99		11.015
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	903.834,50		2.432
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	11.175.213,81		9.488
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung TEUR 0 (Vj. TEUR 145)
		2.089.199,38	1.963
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	53.810,78		9
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	49.865,82		27
		3.944,96	-18
		2.093.144,34	1.945
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		327.989,74	631
12. Ergebnis nach Steuern		1.765.154,60	1.314
13. Sonstige Steuern		44.649,74	119
14. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag (-)		1.720.504,86	1.195

Konzernanhang 2018

I. Allgemeines

Der Konzernabschluss zum 31.12.2018 ist nach den Bestimmungen des deutschen Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht im Wesentlichen den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren angewandt worden.

Die Kapitalflussrechnung wurde nach den Vorgaben des DRS 21 erstellt, der Eigenkapitalspiegel gemäß DRS 22.

Die Pharma-Zentrale GmbH hat ihren Sitz in Herdecke und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B 5005).

II. Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis ist im Vergleich zum Vorjahr um das Tochterunternehmen Emonta Pharma Ges.m.b.H / Österreich erweitert worden.

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten.

Inländische Unternehmen

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben

Polamin-Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH, Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen

Emonta B.V., Drachten/ Niederlande

Emonta Pharma Ges.m.b.H./ Österreich

Nicht konsolidierte Unternehmen	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital TEUR	Ergebnis TEUR
Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	74,5	389	0
Emonta GmbH, Basel/ Schweiz	100	5	-7

Von der Einbeziehung dieser Unternehmen wurde abgesehen, da die Gesellschaften für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung sind (Anwendung des § 296 Abs. 2 Satz 1 HGB).

I. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden - soweit nicht anders aufgeführt - gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 60.394,27 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Im Falle einer erstmaligen Konsolidierung neuer Tochterunternehmen nach in Kraft treten des BilMoG wird die Neubewertungsmethode nach §§ 300, 301 HGB n. F. angewandt.

In 2018 wurde das Tochterunternehmen Emonta Pharma Ges.m.b.H / Österreich erstmalig konsolidiert.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nicht entstanden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die entgeltlich erworbenenimmateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen richten sich nach den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern und werden linear verrechnet.

Nach dem 1. Januar 2008 angeschaffte Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten zwischen € 250,00 und € 1.000,00 liegen, wurden zu einem Sammelposten zusammengefasst und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Der Posten ist von untergeordneter Bedeutung.

Die Forderungenundsonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bzw. dem Barwert bei Unverzinslichkeit angesetzt. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden durch ausreichende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von unverändert 1 % gebildet.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Aktive latente Steuern würden sich aus den Abweichungen zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz ergeben. Sie wurden in Ausübung des Wahlrechts des § 298 Abs. 1 Satz 1HGB i.V.m. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt:

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Konsolidierungskreis EUR	31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.267.787,74	70.435,60	7.250,00	0,00	0,00	3.330.973,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.463.552,23	63.058,26	0,00	0,00	0,00	12.526.610,49
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.810.149,91	66.664,67	0,00	9.814,33	0,00	5.886.628,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.483.714,86	322.626,31	65.279,57	0,00	93.249,43	5.834.311,03
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.813,33	7.400,00	0,00	-9.814,33	1,00	7.400,00
	23.767.230,33	459.749,24	65.279,57	0,00	93.250,43	24.254.950,43
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	411.792,28	0,00	0,00	0,00	-107.901,48	303.890,80
	27.446.810,35	530.184,84	72.529,57	0,00	-14.651,05	27.889.814,57

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2018 EUR	AfA Zugänge EUR	Abgänge EUR	Konsolidierungskreis EUR	31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.167.028,36	51.705,85	7.248,98	0,00	3.211.485,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.442.243,73	119.748,26	0,00	0,00	10.561.991,99
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.077.803,91	329.226,15	0,00	0,00	4.407.030,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.073.981,48	403.154,24	65.051,06	56.049,35	4.468.134,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.594.029,12	852.128,65	65.051,06	56.049,35	19.437.156,06
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	21.761.057,48	903.834,50	72.300,04	56.049,35	22.648.641,29

	Buchwerte
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	119.488,11	100.759,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.964.618,50	2.021.308,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.479.598,85	1.732.346,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.366.177,02	1.409.733,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.400,00	9.813,33
	4.817.794,37	5.173.201,21
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	303.890,80	411.792,28
	5.241.173,28	5.685.752,87

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Sonstigen Vermögensgegenständen haben T€ 0 (Vorjahr T€ 109) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale GmbH beträgt T€ 3.000, wobei die Pharma-Zentrale GmbH eigene Anteile in Höhe von T€ 375 hält.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 60 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Gewerbe- und Körperschaftsteuer für das Veranlagungsjahr 2018.

Sonstige Rückstellungen betreffen Urlaubsverpflichtungen mit T€ 369 (Vorjahr T€ 304) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 287 (Vorjahr T€ 132).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

		Restlaufzeiten
	insgesamt EUR	unter 1 Jahr EUR	1-5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	gesichert EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.670.019,10	320.019,10	900.000,00	450.000,00	95.019,10
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.704.471,91	1.704.471,91	0,00	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	387.037,16	387.037,16	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	869.958,22	869.958,22	0,00	0,00	0,00
- aus Steuern	696.757,11	696.757,11	0,00	0,00	0,00
- im Rahmen der sozialen Sicherheit	1.644,49	1.644,49	0,00	0,00	0,00
- übrige	171.556,62	171.556,62	0,00	0,00	0,00
	4.631.486,39	3.281.486,39	900.000,00	450.000,00	95.019,10

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind EUR 95.019,10 durch Grundschulden gesichert.

I. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2018 TEUR	2017 TEUR
Inland	29.095	26.410
Ausland	14.837	14.897
Summe	43.932	41.307

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 38 (Vorjahr T€ 15).

Die Erträge aus Währungsumrechnung betragen T€ 100 (Vorjahr T€ 97).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 65 (Vorjahr T€ 81).

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung betragen T€ 120 (Vorjahr T€ 145).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Ausweis betrifft Erstattungszinsen der Finanzbehörde für Steuererstattungen Vorjahre.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Ausweis betrifft im Wesentlichen Bankzinsen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ausweis betrifft Körperschaftsteuer- sowie Gewerbesteuererstattungen für Vorjahre in Höhe von insgesamt T€ 373 und den Steueraufwand des Berichtsjahres in Höhe von T€ 323 (Vorjahr T€ 271) für die Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag sowie T€ 377 (Vorjahr T€ 358) für die Gewerbesteuer.

I. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Eventualverbindlichkeiten aus Rückbürgschaften bestehen nicht.

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 29 (Vorjahr T€ 52). Davon sind T€ 23 in 2019 und T€ 2 in 2020 fällig.

Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

	Angestellte		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2018	2017	2018	2017	2018	2017
Inland	158	154	33	29	191	183
Ausland	9	8	1	0	10	8
	167	162	34	29	201	191

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

Frau Sabine Haarmann, Hagen,(Kauffrau)

Herr Martin Proppert, Hagen,(Kaufmann)

Herr Detlef Gopon, Sprockhövel,(Kaufmann)

Herr Jürgen Kirstein, Schwerte,(Kaufmann)

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer i. S. des § 314 Abs.1 Nr.9 HGB beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 52 (Vorjahr T€ 51) und für andere Bestätigungsleistungen T€ 17 (Vorjahr T€ 4).

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Befreiende Wirkung des Konzernabschlusses

Der vorliegende Konzernabschluss hat befreiende Wirkung im Sinne des § 264 Abs. 3 für die folgenden Gesellschaften:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Polamin-Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen.

Herdecke, den 03.04.2020

Die Geschäftsführung

Gez. Sabine Haarmann

Gez. Martin Proppert

Gez. Detlef Gopon

Gez. Jürgen Kirstein

Konzern-Kapitalflussrechnung

	2018 TEUR	2017 TEUR
1. Periodenergebnis (Jahresüberschuss)	1.720	1.195
2. Ertragsteueraufwand +/-	328	631
3. EBT (Earnings before tax)	2.048	1.826
4. Zinsaufwendungen/Zinserträge +/-	-4	18
5. EBIT (Earnings before interest and tax)	2.044	1.844
6. Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Sachanlagevermögens und auf immaterielle Vermögensgegenstände +/-	898	832
7. EBITDA (Earnings before interest, tax, depreciation and amortization)	2.942	2.676
8. Zunahme/Abnahme der Rückstellungen +/-	88	22
9. Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge +/-	0	0
10. Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -/+	1.871	-1.276
11. Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind +/-	-366	45
12. Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens -/+	0	-2
13. Ertragsteuerzahlungen -/+	-574	-1.579
14. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	3.961	-114
15. Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen -	-70	-121
16. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens +	0	42
17. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -	-460	-1.355
18. Erhaltene Zinsen +	54	0
19. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-476	-1.434
20. Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten +	1.800	0
21. Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen von (Finanz-)Krediten -	-385	-438
22. Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens -	-1.800	0
23. Gezahlte Zinsen -	-50	-27
24. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-435	-465
25. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	3.050	-2.013
26. Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds +/-	367	0
27. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode +	1.747	3.760
28. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.164	1.747
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthabenbei Kreditinstituten und Schecks	5.164	1.747
Zahlungsmitteläquvalente mit Restlaufzeit im Erwerbszeitpunkt von mehr als 3 Monaten -	0	0
jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die in die Disposition der liquiden Mittel einbezogen sind -	0	0
	5.164	1.747

Konzern-Eigenkapitalspiegel

	gezeichnetes Kapital €	eigene Anteile €	erwirtschaftetes Konzerneigenkapital €	Gewinnrücklagen Andere neutrale Transaktionen €	Gesamt €
Stand am 31.12.2016	3.000.000,00	0,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Zugang Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2017	3.000.000,00	0,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Zugang Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	389.051,32	1.031,13	390.082,45
Kauf eigener Anteile	0,00	-375.000,00	-1.425.000,00	0,00	-1.425.000,00
Stand am 31.12.2018	3.000.000,00	-375.000,00	11.496.866,92	-59.363,14	11.437.503,78

	Gewinnvortrag €	Konzernergebnis €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 31.12.2016	4.498.487,93	476.115,22	20.447.024,48
Zugang Gewinnvortrag	476.115,22	-476.115,22	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	1.194.758,69	1.194.758,69
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2017	4.974.603,15	1.194.758,69	21.641.783,17
Zugang Gewinnvortrag	1.194.758,69	-1.194.758,69	0,00
Zugang Jahresüberschuss	0,00	1.720.504,86	1.720.504,86
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Veränderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	390.082,45
Kauf eigener Anteile	0,00	0,00	-1.800.000,00
Stand am 31.12.2018	6.169.361,84	1.720.504,86	21.952.370,48

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2018, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" beschriebenen in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 und

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Entgegen § 314 Abs. 1 Nr. 6 Buchstabe a) Sätze 1 bis 4 HGB wurden im Anhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

Hagen, den 09.04.2020

WUP Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Gez. Weischede, Wirtschaftsprüfer

Gez. Prof. Dr. Yilmaz, Wirtschaftsprüfer

36:T690,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll
der Gesellschafterversammlung vom 28.10.2019
der Ardeypharm GmbH,

Herdecke

Am 28.10.2019 fand um 11.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2018 wird zugestimmt. Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 11.20 Uhr.

Martin Proppert

37:T1a6d9,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2017

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

•	Dr. Poehlmann & Co. GmbH,
•	Ardeypharm GmbH,
•	BBT Biotech GmbH,
•	Dr. Ponsold Pharma GmbH,
•	Sanoreform GmbH,
•	Polamin-Werk GmbH,
•	Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

•	Dr. Ponsold GmbH,
•	Emonta B.V./Niederlande,
•	Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich
•	Emonta GmbH/Schweiz.

Weitere 74,50% der Anteil werden gehalten an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Die wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr. Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln und Tierarzneimitteln.

Die Pharma-Zentrale GmbH fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2 Forschung und Entwicklung

Dieser Bereich bezieht sich auf die Mikrobiologie, biologische Forschung, galenische Forschung, analytische Forschung und klinische Forschung.

Unsere Anstrengungen, sowohl in der klinischen Forschung als auch in der Produktweiterentwicklung, werden wir nach den bisher erreichten Ergebnissen weiterhin mit unverändertem Einsatz vorantreiben.

Um auch zukünftig den hohen Anforderungen der Märkte gerecht zu werden ist es von hoher Bedeutung, dass unsere Produkte und Produktionsprozesse ständig optimiert werden. Dabei ist es Aufgabe der Forschung, alte Indikationsgebiete abzusichern und neue Indikationsgebiete herauszuarbeiten sowie neue Testverfahren zu entwickeln. Im Berichtsjahr sind Aufwendungen in Höhe von T€ 1.350 angefallen. Im Wesentlichen handelt es sich um Personalkosten.

1.3 Finanzielle Leistungsindikationen

Die finanziellen Leistungsindikatoren im Konzern sind die Umsatzerlöse und das Rohergebnis.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach Angaben des Internationalen Währungsfonds (IWF) setzte sich der Aufschwung der Weltwirtschaft im Jahr 2017 weiter fort. Das weltweite Wirtschaftswachstum betrug 3,7% und lag damit um 0,5% höher als im Vorjahr. Dabei betrug das Wachstum der Industrienationen 2,4% (Vorjahr 1,7%) und das der Schwellenländer 4,7% (Vorjahr 4,4%).

Auch die Eurozone legte, ungeachtet der bestehenden Unsicherheiten über die Abwicklung des Austritts Großbritanniens aus der EU, mit 2,4% (Vorjahr 1,8%) eine um 0,6%-Punkte höhere Wachstumsrate gegenüber dem Vorjahr vor. Deutschland gelang es mit 2,5% (Vorjahr 1,9%) eine noch über der Eurozone liegendes Wachstum zu erzielen.

Diese gesamtwirtschaftliche Entwicklung hat auch den Pharmamarkt positiv beeinflusst, obwohl die branchenbezogenen bzw. regulatorischen Rahmenbedingungen im Gesundheitswesen nach wie vor eine wichtigere Rolle spielen als die gesamtwirtschaftlichen Faktoren.

So sehen sich die Pharmaunternehmen mit einer Vielzahl von Regularien des Gesetzgebers konfrontiert, der damit versucht, die steigenden Ausgaben im Gesundheitswesen zu begrenzen. Ob dies angesichts der steigenden Lebenserwartung der Bevölkerung und der damit einhergehenden steigenden Nachfrage nach medizinischen Leistungen gelingt, bleibt ab zu warten.

2.2Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf 2017 des Konzern Pharma-Zentrale GmbH entsprach den Erwartungen und kann daher als erfolgreich bezeichnet werden. So konnte der Konzernumsatz um T€ 562 auf T€ 41.307 gesteigert werden und lag damit ziemlich nah an der Planung von T€ 41.400. Der Konzernjahresüberschuss stieg um T€ 719 auf T€ 1.195, verfehlte aber die Planung von T€ 1.350, weil in fast allen Bereichen die Aufwendungen höher ausfielen als geplant.

Geschäftsentwicklung der Pharma-Zentrale GmbH anhand wesentlicher Kennzahlen:
	2017	2016	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Umsatzerlöse	41.307	40.745	562	1,4
Gesamtleistung	41.872	39.745	2.127	5,4
Rohergebnis	24.797	23.478	1.319	5,6
EBITDA (1)	2.795	3.396	- 601	- 17,7
Ergebnis vor Steuern	1.945	2.451	- 506	- 20,6
Ergebnis vor Ertragsteuern	1.826	2.060	- 234	- 11,4
Konzernjahresüberschuss	1.195	476	719	151,1

(1)	EBITDA = Ergebnis vor Steuern + Zinsaufwendungen - Zinserträge + Abschreibung

Die Pharma-Zentrale GmbH konnte im Bereich der Lohnherstellung einen deutlichen Umsatzzuwachs verzeichnen, während das Auslandsgeschäft, dass die Pharma-Zentrale GmbH für die Tochtergesellschaften abwickelt, sich auf Vorjahresniveau bewegte.

Die Ardeypharm GmbH wich im abgelaufenen Geschäftsjahr erstmals von ihrem moderaten Wachstumskurs der letzten Jahre ab und musste einen Umsatzrückgang von 0,7% hinnehmen.

Durch Verlust eines weiteren Kunden erlitt die Dr. Poehlmann & Co. GmbH einen weiteren Umsatzrückgang von 42,5%. Da das Geschäftsfeld der Dr. Poehlmann & Co. GmbH nicht mehr im Fokus der Geschäftsleitung liegt, spielt der Umsatzrückgang eine untergeordnete Rolle.

Die BBT Biotech GmbH konnte durch den Zugang zu neuen Märkten, vornehmlich im Osten und Nahen Osten, ihren Umsatz um 4,3% ausbauen.

Die Dr. Ponsold GmbH setzte ihre Entwicklung der letzten Jahre fort und bewegte sich bei einer Umsatzsteigerung von 1,6% mit ihren Umsatzerlösen auf Vorjahresniveau.

Durch Probleme bei der Rohstoffbeschaffung und der damit verbundenen verminderten Produktion verlor die Emonta B.V. im Vergleich zum Vorjahr 10,4% ihres Umsatzes.

Die Konzernumsatzerlöse erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 1,4%. Obwohl der Materialaufwand gestiegen ist, konnte durch eine Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen zwar das Rohergebnis um 5,6% verbessert werden. Aufgrund von weiteren überproportionalen Kostensteigerungen in anderen wesentlichen Bereichen fiel das Ergebnis vor Steuern gegenüber dem Vorjahr jedoch um 20,6% schlechter aus. Dem gegenüber erhöhte sich der Konzernjahresüberschuss um 151,1%, wobei allerdings berücksichtigt werden muss, dass das Vorjahresergebnis durch Steueraufwendungen und Nebenleistungen für Steuern für Vorjahre belastet war. Bereinigt um diesen Effekt verschlechterte sich das Ergebnis um 37%.

3. Darstellung der Lage der Gesellschaft

3.1 Vermögenslage

Bilanzstruktur der Gesellschaft:	31.12.2017		31.12.2016		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€
AKTIVA
Anlagevermögen	5.686	21,7	5.082	19,6	604
Umlaufvermögen/ Sonstige Aktiva	20.558	78,3	20.873	80,4	-315
	26.244	100,0	25.955	100,0	289
PASSIVA
Eigenkapital	21.642	82,5	20.447	78,8	1.195
Langfristiges Fremdkapital	97	0,4	271	1,0	-174
Kurzfristiges Fremdkapital	4.505	17,1	5.237	20,2	-732
	26.244	100,0	25.955	100,0	289

Zum 31.12.2017 erhöhte sich die Bilanzsumme um T€ 289 auf T€ 26.244.

Auf der Aktivseite erhöhte sich das Anlagevermögen um T€ 604.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände erhöhten sich durch den Kauf einer Zulassung um T€ 82. Durch die Umsetzung der Investitionsvorhaben stieg das Sachanlagevermögen um T€ 522.

Beim Umlaufvermögen erhöhten sich die Vorräte um T€ 305 und die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um T€ 1.447, letztere aufgrund von vorgezogenen Warenlieferungen im Geschäftsfeld der BBT Biotech GmbH an indische Kunden. Dagegen verringerten sich die liquiden Mittel um T€ 2.013.

Durch den Jahresüberschuss i.H.v. T€ 1.195 erhöhte sich das Eigenkapital auf T€ 21.642. Dies entspricht einer Eigenkapitalquote von 82,5%.

Durch Rückführung von Bankverbindlichkeiten verringerte sich das langfristige Fremdkapital um T€ -174. Durch die Herabsetzung der Rückstellungen um T€ -513 sowie der Verringerung der übrigen Verbindlichkeiten um T€ -219 ging das kurzfristige Fremdkapital um T€ -732 zurück.

3.2. Finanzlage

Das Unternehmen konnte seine Investitions- und Finanzierungstätigkeit aufgrund des Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit i.H.v. T€ -114 nicht aus dem operativen Geschäft tätigen.

Dabei betrug der Cashflow aus der Investitionstätigkeit T€ -1.434 und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit T€ -465.

Die Finanzmittel im Konzern sind daher um T€ 2.013 zurückgegangen und betragen zum 31.12.2017 T€ 1.747.

3. 3. Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse erhöhten sich um 1,4 % auf T€ 41.307. Dabei betrug der Anteil der Inlandsumsätze T€ 26.410 und der der Auslandsumsätze T€ 14.897.

Zusammen mit den Sonstigen betrieblichen Erträgen i.H.v. T€ 386 und einer Bestandserhöhung von T€ 180 erhöhte sich die Gesamtleistung um T€ 2.128 auf T€ 41.872.

Der Materialaufwand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 809 auf T€ 17.075. Dabei betrugen der Materialaufwand T€ 13.121 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen T€ 3.954. Die Materialquote beträgt 41,34% und lag damit 1,42%-Punkte höher als im Vorjahr.

Das Rohergebnis erhöhte sich um 5,62% und lag bei T€ 24.797.

Durch Erhöhung des Personalbestandes stiegen die Personalkosten um T€ 790 auf T€ 11.015 an.

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um T€ 1.131, insbesondere durch die Erhöhung der Marketingaufwendungen in der Ardeypharm GmbH, sowie höhere Aufwendungen für Laborarbeiten und der Warenabgabe bei der BBT Biotech GmbH.

Der Ertragssteueraufwand in 2017 beträgt saldiert für den Konzern T€ 631, wobei auf das Mutterunternehmen Steueraufwendungen in Höhe von T€ 665 entfallen.

Aus unserer Sicht werden alle Auflagen im Bereich Umweltschutz von den Konzerngesellschaften eingehalten.

4. Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für die Pharma-Zentrale GmbH aufgeführt:

4.1.Risikobericht Branchenrisiken

Im Inland agiert der Konzern mit seinen Produkten fast ausschließlich im nicht verschreibungspflichtigen Arzneimittelmarkt (OTC-Markt). Nur ein geringer Umsatzanteil wird über die Ausnahmeregelungen der gesetzlichen Krankenkassen (GKV-Markt) generiert. Dadurch sind die Risiken, die durch die ständigen gesetzlichen Veränderungen der Rahmenbedingungen hervorgerufen werden, von untergeordneter Bedeutung. Die Auslandsmärkte sind, bis auf wenige Ausnahmen, unregulierte Märkte, so dass auch hier das Risiko durch gesetzliche Veränderungen der Rahmenbedingungen vernachlässigbar ist.

Absatzrisiken

Marktbezogene Risiken

Weitere Risiken

Die Umsatz- und Ertragslage der Dr.Poehlmann & Co. GmbH wird sich weiter verschlechtern.

Währungskursschwankungen können aus den Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH resultieren.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

Die geschilderten Risiken stellen keine Bestandsgefährdung dar und sind nicht dazu geeignet, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu beeinträchtigen.

4. 2. Chancenbericht Marktbezogene Chancen

Große Chancen bietet das Auslandsgeschäft. Hier sollte die große Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH sowie der Ardeypharm GmbH den Anteil des Auslandsgeschäftes weiter steigern.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

Auf dem Inlandsmarkt besteht die berechtigte Hoffnung, den Marktanteil für den Hauptumsatzträger Mutaflor zwar nur moderat, aber kontinuierlich zu erhöhen.

5. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2018 rechnet die Geschäftsleitung mit einer Fortsetzung der positiven Unternehmensentwicklung. Dabei wird neben der Erwartung, dass die Umsatzerlöse moderat gesteigert werden können, das Augenmerk verstärkt auf dem Investitionsbereich liegen, um auch zukünftig den Anforderungen der Märkte gewachsen zu sein.

Bei geplanten Umsatzerlösen i.H.v. T€ 42.250 wird mit einem Jahresergebnis für 2018 von T€ 1.160 gerechnet. Damit wird das Ergebnis, trotz leicht gestiegener Umsätze, auf dem Niveau des abgelaufenen Geschäftsjahres 2017 liegen. Grund dafür sind weiter steigende Personalkosten durch Neueinstellungen und die Fortführung der Investitionstätigkeiten.

Für die Pharma-Zentrale GmbH wird erwartet, dass sich das Auslandsgeschäft aufgrund der allgemeinen politischen und wirtschaftlichen Unabwägbarkeiten auf den Märkten auf Vorjahresniveau bewegen wird. Für den Bereich der Lohnherstellung hingegen wird mit einer deutlichen Steigerung der Umsatzerlöse gegenüber 2017 gerechnet.

Für die Ardeypharm GmbH wird es zunehmend schwieriger, im Inlandsgeschäft ihre Marktanteile weiter aus zu bauen. Die Geschäftsleitung setzt für das Geschäftsjahr 2018 als Zielvorgabe die Erreichung der Ergebnisse des abgelaufenen Geschäftsjahres 2017.

Die Dr. Poehlmann GmbH wird auch in 2018 einen negativen Beitrag zum Konzernergebnis beitragen.

Ein weiterer positiver Geschäftsverlauf wird für die BBT Biotech GmbH erwartet. Auch wenn die Rahmenbedingungen in den verschiedenen Auslandsmärkten schwieriger werden, ist die Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH nach wie vor stabil. Weiter ist es der BBT Biotech GmbH gelungen, Marktanteile auf dem Inlandsmarkt zu gewinnen.

Die Geschäftsleitung rechnet damit, dass der Konzern auch zukünftig die Umsatzerlöse weiter moderat ausbauen kann und die Konzernergebnisse positiv bleiben.

Herdecke, 15. April 2019

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

	31.12.2017 €	31.12.2016 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	100.759,38	19.249,12
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.021.308,50	2.164.180,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.732.346,00	1.630.408,66
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.409.733,38	800.060,65
4. Anlagen im Bau	9.813,33	56.615,35
	5.173.201,21	4.651.265,47
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	411.792,28	411.792,28
	5.685.752,87	5.082.306,87
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.242.036,38	5.356.002,65
2. Unfertige Erzeugnisse	723.466,88	708.408,48
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	5.844.545,43	5.491.517,66
4. Geleistete Anzahlungen	51.109,15	0,00
	11.861.157,84	11.555.928,79
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.991.908,85	4.574.862,10
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	756,01	72.333,60
3. Sonstige Vermögensgegenstände	928.460,53	827.029,54
	6.921.125,39	5.474.225,24
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.746.803,05	3.759.552,30
	20.529.086,28	20.789.706,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	28.993,08	83.050,56
	26.243.832,23	25.955.063,76
Passiva
	31.12.2017 €	31.12.2016 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	3.000.000,00
II. Gewinnrücklagen	12.472.421,33	12.472.421,33
III. Gewinnvortrag	4.974.603,15	4.498.487,93
IV. Konzernjahresüberschuss	1.194.758,69	476.115,22
	21.641.783,17	20.447.024,48
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	622.592,75	1.158.075,67
2. Sonstige Rückstellungen	435.995,97	413.535,38
	1.058.588,72	1.571.611,05
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	255.473,20	693.864,61
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.468.064,75	1.950.087,33
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	387.037,16	388.537,16
4. Sonstige Verbindlichkeiten	432.885,23	903.939,13
	3.543.460,34	3.936.428,23
	26.243.832,23	25.955.063,76

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

	2017 €	2016 €
1. Umsatzerlöse	41.307.206,69	40.744.914,39
2. Erhöhung/Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	179.617,20	-1.312.232,48
3. Sonstige betriebliche Erträge	385.585,51	312.077,38
(davon aus Währungsumrechnung € 96.780,11; Vorjahr € 132.062,15)
	41.872.409,40	39.744.759,29
4. Materialaufwand	-17.075.404,71	-16.266.400,52
5. Rohergebnis	24.797.004,69	23.478.358,77
6. Personalaufwand	-11.015.391,13	-10.225.111,27
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-832.242,01	-744.080,05
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-10.986.814,90	-9.856.009,40
(davon aus Währungsumrechnung € 145.045,00; Vorjahr € 85.258,70)
	1.962.556,65	2.653.158,05
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9.124,45	18.091,66
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-26.799,06	-219.768,61
11. Ergebnis vor Steuern	1.944.882,04	2.451.481,10
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-630.782,00	-1.583.635,93
13. Ergebnis nach Steuern	1.314.100,04	867.845,17
14. Sonstige Steuern	-119.341,35	-391.729,95
15. Konzernjahresüberschuss	1.194.758,69	476.115,22

Konzernanhang 2017

I. Allgemeines

Die Pharma-Zentrale GmbH, als Mutterunternehmen des Konzern Pharma-Zentrale GmbH, hat ihren Sitz in Herdecke und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B 5005).

Eine gesetzliche Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts für den Konzern der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, besteht nicht, da die Größenkriterien des § 293 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 HGB (Bruttomethode) nicht überschritten sind. Die Pharma-Zentrale hat freiwillig einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht nach den §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Angaben, für die ein Wahlrecht bestand, sie in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzugeben, wurden grundsätzlich im Anhang gemacht.

Den Jahresabschlüssen der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zugrunde. Sämtliche in den Konzernabschluss einbezogene Unternehmen stellen ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember eines Jahres auf.

Die vorgelegten Einzelabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen wurden im Einzelfall über eine Handelsbilanz II zur Anpassung an die Gliederungs- und Bewertungsvorschriften des Mutterunternehmens in eine Abschlussübersicht übernommen.

II. Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten.

Inländische Unternehmen:

	Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke
	Ardeypharm GmbH, Herdecke
	BBT Biotech GmbH, Baesweiler
	Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben
	Polamin-Werk GmbH, Herdecke
	Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke
	Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke
	Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen:

Emonta B.V., Drachten/Niederlande

Es liegen - mit Ausnahme der Dr. Ponsold GmbH - für alle aufgeführten inländischen Konzerngesellschaften Beschlüsse der Gesellschafter vor, für das Geschäftsjahr 2017 die Befreiungsvorschrift § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch zu nehmen und den Jahresabschluss nicht offenzulegen.

Nicht konsolidierte Unternehmen

	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	74,50	389	0
Emonta Pharma Ges.m.b.H., Wien/Österreich	100,00	498	69
Emonta GmbH, Basel/Schweiz	100,00	5	-7

III. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden soweit nicht anders aufgeführt gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wird - da nur Altfälle vorliegen - unverändert nach der Buchwertmethode nach den §§ 300, 301 HGB a. F. durchgeführt. Hierbei werden die Wertansätze der Anteile an verbundenen Unternehmen mit den hierauf entfallenden Anteilen am Eigenkapital des Unternehmens verrechnet.

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 60.394,27 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Im Falle einer erstmaligen Konsolidierung neuer Tochterunternehmen nach in Kraft treten des BilMoG wird die Neubewertungsmethode nach §§ 300, 301 HGB n. F. angewandt. Diese liegen in 2017 nicht vor.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nicht entstanden.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die entgeltlich erworbenenimmateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen richten sich nach den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern und werden linear verrechnet.

Nach dem 1. Januar 2008 angeschaffte Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 liegen, wurden zu einem Sammelposten zusammengefasst und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Der Posten ist von untergeordneter Bedeutung.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Sonstigen Vermögensgegenständen haben T€ 109 (Vorjahr T€ 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und betreffen Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale GmbH beträgt unverändert T€ 3.000.

Die Gewinnrücklagen des Konzerns enthalten die anderen Gewinnrücklagen aus dem Einzelabschluss der Pharma-Zentrale GmbH und Rücklagen der Tochtergesellschaften aus thesaurierten Gewinnen sowie die Jahresergebnisse.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 60 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer.

Sonstige Rückstellungen betreffen Urlaubsverpflichtungen mit T€ 304 (Vorjahr T€ 275) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 132 (Vorjahr T€ 139).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

VI. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2017 T€	2016 T€
Inland	26.410	26.717
Ausland	14.897	14.028
	41.307	40.745

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 15 (Vorjahr T€ 23).

Die Erträge aus Währungsumrechnung betragen T€ 97 (Vorjahr T€ 132).

Materialaufwand

	2017 T€	2016 T€
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	13.121	12.835
Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.954	3.431
	17.075	16.266

Personalaufwand

	2017 T€	2016 T€
Löhne und Gehälter	9.296	8.666
Soziale Abgaben	1.719	1.559
	11.015	10.225

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 81 (Vorjahr T€ 455).

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung betragen T€ 145 (Vorjahr T€ 85).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Ausweis betrifft den Ertrag aus der Aufzinsung des Körperschaftsteuerguthabens gemäß § 37 Abs. 4 und Abs. 5 KStG mit T€ 9 (Vorjahr T€ 18).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Ausweis betrifft im Wesentlichen Bankzinsen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ausweis betrifft Körperschaftsteuer in Höhe von T€ 271 (Vorjahr T€ 741) und Gewerbesteuer in Höhe von T€ 358 (Vorjahr T€ 843).

VII. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Eventualverbindlichkeiten aus Rückbürgschaften bestehen nicht.

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 52 (Vorjahr T€ 21). Davon sind T€ 32 in 2018 und T€ 20 in 2019 fällig. Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

	Angestellte		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2017	2016	2017	2016	2017	2016
Inland	154	150	29	27	183	177
Ausland	8	7	0	0	8	7
	162	157	29	27	191	184

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

	Frau Sabine Haarmann, Hagen, (Kauffrau)
	Herr Martin Proppert, Hagen, (Kaufmann)
	Herr Detlef Gopon, Sprockhövel, (Kaufmann)
	Herr Jürgen Kirstein, Schwerte, (Kaufmann)
	Herr Jürgen Malinka, Selm-Bork, (Technischer Leiter), (bis 31.03.2017).

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer i. S. des § 314 Abs.1 Nr. 9 HGB beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 51 (Vorjahr T€ 63) und für andere Bestätigungsleistungen T€ 4 (Vorjahr T€ 1).

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Frau Yvonne Karmann-Proppert hat mit Ablauf des 28.02.2018 sämtliche Anteile an der Gesellschaft an die Pharma-Zentrale GmbH veräußert. Zur Finanzierung hat die Gesellschaft ein Darlehen im Geschäftsjahr 2018 aufgenommen.

Herdecke, den 15. April 2019

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Konzern-Anlagenspiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2017 €	Zugang €	Umbuchung €	Abgang €	31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.146.205,70	121.582,04	0,00	0,00	3.267.787,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	12.493.724,87	8.062,84	-6.025,98	-32.209,50	12.463.552,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.387.259,91	390.011,22	56.615,35	-23.736,57	5.810.149,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.688.244,72	946.445,17	6.025,98	-157.001,01	5.483.714,86
4. Anlagen im Bau	56.615,35	9.813,33	-56.615,35	0,00	9.813,33
	22.625.844,85	1.354.332,56	0,00	-212.947,08	23.767.230,33
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	411.792,28	0,00	0,00	0,00	411.792,28
	26.183.842,83	1.475.914,60	0,00	-212.947,08	27.446.810,35

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2017 €	Zugang €	Abgang €	31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.126.956,58	40.071,78	0,00	3.167.028,36
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	10.329.544,06	140.791,84	-28.092,17	10.442.243,73
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.756.851,25	344.688,72	-23.736,06	4.077.803,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.888.184,07	306.689,67	-120.892,26	4.073.981,48
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.974.579,38	792.170,23	-172.720,49	18.594.029,12
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	21.101.535,96	832.242,01	-172.720,49	21.761.057,48

	Nettowerte
	31.12.2017 €	31.12.2016 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	100.759,38	19.249,12
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.021.308,50	2.164.180,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.732.346,00	1.630.408,66
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.409.733,38	800.060,65
4. Anlagen im Bau	9.813,33	56.615,35
	5.173.201,21	4.651.265,47
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	411.792,28	411.792,28
	5.685.752,87	5.082.306,87

Konzern-Verbindlichkeitenspiegel

	31.12.2017
		Davon Restlaufzeit
	Insgesamt €	bis zu einem Jahr €	von mehr als einem Jahr €	davon mehr als fünf Jahren €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1	255.473,20	158.871,36	96.601,84	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.468.064,75	2.468.064,75	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	387.037,16	387.037,16	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	432.885,23	432.885,23	0,00	0,00
(davon aus Steuern € 148.518,45; Vorjahr € 841.673,83)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00; Vorjahr € 0,00)
	3.543.460,34	3.446.858,50	96.601,84	0,00

	31.12.2016
		Davon Restlaufzeit
	Insgesamt €	bis zu einem Jahr €	von mehr als einem Jahr €	davon mehr als fünf Jahren €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten1	693.864,61	423.248,70	270.615,91	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.950.087,33	1.950.087,33	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	388.537,16	388.537,16	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	903.939,13	903.939,13	0,00	0,00
(davon aus Steuern € 148.518,45; Vorjahr € 841.673,83)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00; Vorjahr € 0,00)
	3.936.428,23	3.665.812,32	270.615,91	0,00

¹ Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden von T€ 3.873 (Vorjahr T€ 3.873) auf das Betriebsgrundstück Herdecke besichert.

Darüber hianus besteht zugunsten der Sparkasse Aachen eine Grundschuld von T€ 600 auf das Betriebsgrundstück Baesweiler der BBT Biotech GmbH.

Mit einer Inanspruchnahme wird aufgrund der planmäßigen Tilgung nicht gerechnet.

Konzern-Kapitalflussrechnung

	2017 T€	2016 T€
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss	1.195	476
Abschreibungen auf Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	40	18
Sachanlagen	792	726
Erhöhung/Verminderung der Rückstellungen	22	404
Gewinne aus Anlagenabgang (Saldo)	-2	-6
Erhöhung/Verminderung der Vorräte	-305	1.412
Erhöhung/Verminderung der Forderungen und übriger Aktiva	-971	-145
Verminderung/Erhöhung der Verbindlichkeiten und übriger Passiva	45	-323
Saldo aus Zinsaufwendungen und Zinserträgen	18	202
Ertragsteueraufwand	631	1.584
Ertragsteuerzahlungen	-1.579	-1.290
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-114	3.058
2. Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens
Sachanlagen	42	6
Auszahlungen für Investitionen
Immaterielle Vermögensgegenstände	-121	-2
Sachanlagen	-1.355	-590
Finanzanlagen	0	-50
Erhaltene Zinsen	0	1
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.434	-635
3. Finanzierungstätigkeit
Tilgung von Bankverbindlichkeiten	-438	-803
Gezahlte Zinsen	-27	-56
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-465	-859
4. Finanzmittelfonds
Veränderungen des Finanzmittelfonds	-2.013	1.564
Finanzmittelfonds am Jahresanfang	3.760	2.196
Finanzmittelfonds am Jahresende	1.747	3.760

(1) Der Finanzmittelfonds setzt sich aus Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbeständen zusammen.

Konzerneigenkapitalspiegel

	Gezeich-	Gewinnrücklagen
	netes Kapital €	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital €	Andere neutrale Transaktionen €	Gesamt €
Stand am 01.01.2016	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Einstellungen in den Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss 2016	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2016	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Einstellungen in den Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss 2017	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2017	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33

	Gewinnvortrag €	Konzernergebnis €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 01.01.2016	2.475.801,83	2.022.686,10	19.970.909,26
Einstellungen in den Gewinnvortrag	2.022.686,10	-2.022.686,10	0,00
Konzernjahresüberschuss 2016	0,00	476.115,22	476.115,22
Stand am 31.12.2016	4.498.487,93	476.115,22	20.447.024,48
Einstellungen in den Gewinnvortrag	476.115,22	-476.115,22	0,00
Konzernjahresüberschuss 2017	0,00	1.194.758,69	1.194.758,69
Stand am 31.12.2017	4.974.603,15	1.194.758,69	21.641.783,17

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Pharma-Zentrale GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2017 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung, mit Ausnahme der genannten Einschränkung des Prüfungsurteils zum Konzernabschluss, zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Entgegen § 314 Abs. 1 Nr. 6 Buchstabe a) Sätze 1 bis 4 HGB wurden im Anhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Düsseldorf, den 15. April 2019

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

ppa. Dr. Dieter Hovenjürgen, Wirtschaftsprüfer

ppa. Anke Rink, Wirtschaftsprüferin

Der Abschluss ist noch nicht gebilligt.

38:T7b1,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll der
Gesellschafterversammlung vom 23.11.2018
der
Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 23.11.2018 fand um 11.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

	Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2017 wird zugestimmt.
	Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 11.20 Uhr.

Martin Proppert

39:T18cb9,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

•	Dr. Poehlmann & Co. GmbH,
•	Ardeypharm GmbH,
•	BBT Biotech GmbH,
•	Dr.Ponsold Pharma GmbH,
•	Sanoreform GmbH,
•	Polamin-Werk GmbH,
•	Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

•	Dr. Ponsold GmbH,
•	Emonta B.V./Niederlande,
•	Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich
•	Emonta GmbH/Schweiz.

Weitere 74,50% der Anteil werden gehalten an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Die wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr.Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln und Tierarzneimitteln.

Die Pharma-Zentrale GmbH fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2 Forschung und Entwicklung

Dieser Bereich bezieht sich auf die Mikrobiologie, biologische Forschung, galenische Forschung, analytische Forschung und klinische Forschung.

Unsere Anstrengungen, sowohl in der klinischen Forschung als auch in der Produktweiterentwicklung, werden wir nach den bisher erreichten Ergebnissen weiterhin mit unverändertem Einsatz vorantreiben.

Um auch zukünftig den hohen Anforderungen der Märkte gerecht zu werden ist es von hoher Bedeutung, dass unsere Produkte und Produktionsprozesse ständig optimiert werden. Dabei ist es Aufgabe der Forschung, alte Indikationsgebiete abzusichern und neue Indikationsgebiete herauszuarbeiten sowie neue Testverfahren zu entwickeln. Im Berichtsjahr sind Aufwendun-gen in Höhe von T€ 1.350 angefallen. Im Wesentlichen handelt es sich um Personalkosten.

1.3 Finanzielle Leistungsindikationen

Die finanziellen Leistungsindikatoren im Konzern sind die Umsatzerlöse und das Rohergebnis.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das weltweite Wirtschaftswachstum betrug im Jahr 2016 nach Angaben des internationalen Währungsfonds (IWF) 3,1% und wuchs damit weniger stark als im Vorjahr. Dabei verzeichneten die Industrienationen einen Rückgang auf 1,6%, während die Schwellenländer mit 4,2% stärker als im Vorjahr gewachsen sind.

Die Eurozone musste mit 1,7% ebenfalls einen leichten Wachstumsrückgang hinnehmen, wofür die Unsicherheiten mit dem Austritt Großbritanniens aus der EU eine gewisse Verantwortung tragen. Im Gegensatz dazu verzeichnete Deutschland mit 1,9% ein solides Wachstum.

Ungeachtet dessen entwickelte sich der Pharmamarkt weiter positiv (IMS), was in erster Linie daran lag, dass der Gesundheitsmarkt nicht so konjunkturabhängig ist wie andere Wirtschafts- zweige und somit die Entwicklung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen keine so große Auswirkungen haben. Eine größere Rolle spielen die jeweiligen regulatorischen Rahmenbedingungen, die im vergangenen Jahr aber keiner großen Veränderung unterlagen.

Ob dies auch zukünftig so bleiben wird bleibt abzuwarten, da die steigenden Kosten, die durch die Bestrebungen vieler Länder entstehen die medizinische Versorgung der Bevölkerung zu verbessern, dazu führen werden die Rahmenbedingungen vermehrt zu regulieren.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf 2016 des Konzern Pharma-Zentrale GmbH kann als zufriedenstellend bezeichnet werden. Der Konzernumsatz konnte um T€ 2.565 auf T€ 40.744 gesteigert werden und lag damit über der Planung von T€ 40.000. Der Konzernjahresüberschuss hingegen fiel im Vergleich zum Vorjahr mit T€ 476 um T€ -1.547 geringer aus.

Dieser hohe Rückgang ist neben Kostensteigerungen in verschiedenen Bereichen in der Hauptsache auf die Berücksichtigung steuerlicher Risiken der Vorjahre im Geschäftsjahr zurück zu führen. Steuerliche Risiken aus verdeckten Gewinnausschüttungen aus Vorperioden wurden im Abschluss mit 1,4 Mio € berücksichtigt. Hiervon entfallen 0,5 Mio € auf Steuern vom Einkommen und Ertrag, 0,4 Mio € auf sonstige betriebliche Aufwendungen, 0,3 Mio € auf sonstige Steuern und 0,2 Mio € auf Zinsaufwendungen. Insoweit erfolgte eine Korrektur in laufender Rechnung. Ohne Berücksichtigung dieses Sondereinflusses hätte der Konzernjahresüberschuss TEUR 1.896 betragen und hätte die Planung von TEUR 2.000 nur knapp verfehlt.

Geschäftsentwicklung der Pharma-Zentrale GmbH anhand wesentlicher Kennzahlen:

	2016 T€	2015 T€	T€	Veränderung %
Umsatzerlöse	40.745	38.180	2.565	6,7
Gesamtleistung	39.745	40.145	- 400	- 1,0
Rohergebnis	23.478	23.327	151	- 0,7
EBITDA (1)	3.396	3.994	- 598	- 14,9
Ergebnis vor Steuern	2.451	3.228	- 777	- 24,1
Ergebnis vor Ertragsteuern	2.060	3.143	- 1.083	- 34,5
Konzernjahresüberschuss	476	2.023	- 1.547	- 76,5

EBITA = Ergebnis vor Steuern + Zinsaufwendungen - Zinserträge + Abschreibung

Die Umsatzentwicklung der beiden Geschäftsbereiche der Pharma-Zentrale GmbH verliefen unterschiedlich. Während das Auslandsgeschäft, welches für die Tochtergesellschaften von der Pharma-Zentrale GmbH abgewickelt wird, einen erneuten Zuwachs verzeichnen konnte, musste das Lohnherstellungsgeschäft einen deutlichen Umsatzrückgang hinnehmen.

Die Ardeypharm GmbH konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr ihren moderate Wachstumskurs fortsetzen und erzielte einen Umsatzzuwachs von 2,1%.

Das Geschäftsfeld der Dr.Poehlmann GmbH liegt nicht mehr im Fokus der Geschäftsführung und so gingen die Umsätze in diesem Bereich erneut um -9,5 % zurück.

Nachdem die Problemstellungen in den Märkten des Nahen und Mittleren Osten weitestgehend gelöst wurden konnte die BBT Biotech GmbH ihre Umsatzerlöse um 15,3% steigern.

Die Dr.Ponsold GmbH verlor 2,1% ihres Umsatzes, was T€ 47 entsprach. Damit bewegten sich die Umsatzerlöse auf Vorjahresniveau.

Den größten Umsatzzuwachs mit 22,8% erzielte die Emonta B.V., die damit weiter von dem Wiedereinstieg in den belgischen Markt profitiert.

Insgesamt konnten die Konzernumsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr um 6,7% gesteigert werden.

Aufgrund von erhöhten Materialaufwendungen stieg der Rohertrag lediglich um 0,7%. Das Ergebnis vor Steuern verschlechterte sich aufgrund von Kostensteigerungen in fast allen Bereichen, sowie durch Aufwendungen für Nebenleistungen für Steueraufwendungen für Vorjahre um -24,1%. Noch höher fiel der Rückgang des Konzernjahresüberschuss mit -76,5% aus, der durch die Steueraufwendungen für Vorjahre belastet wurde.

3. Darstellung der Lage der Gesellschaft

3.1. Vermögenslage

Bilanzstruktur der Gesellschaft:

	T€	31.12.2016 %	T€	31.12.2015 %	Veränderung T€
AKTIVA
Anlagevermögen	5.082	19,6	5.184	20,1	-102
Umlaufvermögen/ Sonstige Aktiva	20.873	80,4	20.559	79,9	314
	25.955	100,0	25.743	100,0	212
PASSIVA
Eigenkapital	20.447	78,8	19.971	77,6	476
Langfristiges Fremdkapital	271		652	2,5	-381
Kurzfristiges Fremdkapital	5.237	20,2	5.120	19,9	117
	25.955	100,0	25.743	100,0	212

Zum 31.12.2016 erhöhte sich die Bilanzsumme um T€ 212 auf T€ 25.955.

Auf der Aktivseite verringerte sich das Anlagevermögen um T€ -102.

Das Sachanlagevermögen verringerte sich leicht, da das Abschreibungsvolumen größer war als die Höhe der Investitionen, die sich aus verschiedenen Anschaffungen in unterschiedlichen Bereichen zusammensetzten.

Das Finanzanlagevermögen erhöhte sich durch die Aufstockung der Beteiligung an dem verbundenen Unternehmen Loerfelder Ökonomie GmbH von 61,75% auf 74,50%.

Beim Umlaufvermögen verringerten sich die Vorräte um T€ -1.412, während sich die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um T€ 160 und die liquiden Mittel um T€ 1.564 erhöhten.

Durch den Jahresüberschuss i.H.v. T€ 476 erhöhte sich das Eigenkapital auf T€ 20.447. Dies entspricht einer Eigenkapitalquote von 78,8%.

Durch Rückführung von Bankverbindlichkeiten verringerte sich das langfristige Fremdkapital um T€ -381. Das kurzfristige Fremdkapital hat sich durch die Erhöhung der Rückstellungen i.H.v. T€ 801 sowie der Verringerung der übrigen Verbindlichkeiten i.H.v. T€ -684 um insgesamt T€ 117 erhöht.

3.2 Finanzlage

Das Unternehmen konnte seine Investitions- und Finanzierungstätigkeit aufgrund des Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit i.H.v. T€ 3.058 aus dem operativen Geschäft tätigen.

Dabei betrug der Cashflow aus der Investitionstätigkeit T€ -635 und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit T€ -859.

Des Weiteren verfügt der Konzern zum 31.12.2016 über Finanzmittel i.H.v. T€ 3.760.

Für ein Darlehen der Pharma Zentrale GmbH, bei dem 2016 die Festzinsvereinbarung ausgelaufen ist, konnte für die Abschlussfinanzierung mit 1,5 % (vorher 6,7%) ein deutlich niedrigerer Zinssatz vereinbart werden.

3.3 Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse erhöhten sich um 6,7 % auf T€ 40.745. Dabei betrug der Anteil der Inlandsumsätze TEUR 26.717 und der der Auslandsumsätze TEUR 14.028.

Zusammen mit den Sonstigen betrieblichen Erträgen i.H.v T€ 312 und einer Bestandsminderung von T€ -1.312 verringerte sich die Gesamtleistung um T€ -400 auf T€ 39.745.

Der Materialaufwand betrug T€ 16.266 und verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 552. Der Materialaufwand beinhaltet Aufwendungen für Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe i.H.v. T€ 12.835 und Aufwendungen für bezogene Leistungen i.H.v. T€ 3.431. Die Materialquote beträgt 40,93% und lag damit 3,1% niedriger als im Vorjahr.

Das Rohergebnis ist bei einer Erhöhung von 0,6% gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert geblieben.

Aufgrund von Tariferhöhungen sind die Personalkosten leicht angestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um T€ 429 gestiegen.

Der Ertragsteueraufwand in 2016 beträgt für den Konzern T€ 1.584, wobei auf das Mutterunternehmen T€ 1.564 entfallen.

4. Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für die Pharma-Zentrale GmbH aufgeführt:

4.1. Risikobericht

Branchenrisiken

Mit ihren Produkten agiert die Pharma-Zentrale GmbH im Inland fast ausschließlich im nicht verschreibungspflichtigen Arzneimittelmarkt (OTC-Markt). Nur ein geringer Umsatzanteil wird über die Ausnahmeregelungen der gesetzlichen Krankenkassen (GKV-Markt) generiert. Dadurch sind die Risiken, die durch die ständigen gesetzlichen Veränderungen der Rahmenbedingungen hervorgerufen werden, von untergeordneter Bedeutung.

Absatzrisiken

Marktbezogene Risiken

Weitere Risiken

Die Umsatz- und Ertragslage der Dr. Poehlmann GmbH wird sich weiter verschlechtern.

Währungskursschwankungen können aus den Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH resultieren.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

Die geschilderten Risiken stellen keine Bestandsgefährdung dar und sind nicht dazu geeignet, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu beeinträchtigen.

4.2 Chancenbericht Marktbezogene Chancen

Große Chancen bietet das Auslandsgeschäft. Hier sollte die große Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH sowie der Ardeypharm GmbH den Anteil des Auslandsgeschäftes weiter steigern.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

Auf dem Inlandsmarkt besteht die berechtigte Hoffnung, den Marktanteil für den Hauptumsatzträger Mutaflor zwar nur moderat, aber kontinuierlich zu erhöhen.

5. Prognosebericht

Die Geschäftsleitung erwartet, dass sich der Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2017 ähnlich entwickeln wird wie der Geschäftsverlauf des vorangegangenen Geschäftsjahres 2016.

Die Umsatzerlöse werden mit T€ 41.400 geplant und damit leicht ansteigen. Das Jahresergebnis wird mit geplanten T€ 1.350 unter Berücksichtigung des Sondereffektes des Steueraufwandes für Vorjahre in 2016 um T€ 550 gegenüber dem Vorjahr geringer ausfallen. Grund dafür sind weitere hohe Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen in Anlagen- und Gebäudetechnik, um für die zukünftigen Aufgaben gerüstet zu sein.

Für die Pharma-Zentrale GmbH wird damit gerechnet, dass im Geschäftsfeld der Lohnherstellung die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden können, während das Auslandsgeschäft, welches über die Pharma-Zentrale GmbH abgewickelt wird, sich auf Vorjahresniveau bewegen wird. Es wird damit gerechnet, dass es Zugang zu neuen Märkten geben wird, aber auch Einbrüche in bestehenden Märkten aufgrund der politischen und wirtschaftlichen Unsicherheiten.

Die Ardeypharm GmbH wird ihr Inlandsgeschäft weiter moderat ausbauen. Aufgrund von verstärkten Marketingaktivitäten rechnet die Geschäftsleitung mit weiteren Umsatz-steigerungen.

Die Dr. Poehlmann GmbH wird auch in 2017 ihre negative Geschäftsentwicklung fortsetzen.

Ein weiterer positiver Geschäftsverlauf wird für die BBT Biotech GmbH erwartet. Unter der Voraussetzung, dass die Rahmenbedingungen in den verschiedenen Auslandsmärkten stabil bleiben, kann damit gerechnet werden, dass die Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH weiter steigen wird.

Herdecke, den 16. November 2017

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte	19.249,12	35.590,41
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.164.180,81	2.303.342,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.630.408,66	1.673.756,26
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	800.060,65	775.012,74
4. Anlagen im Bau	56.615,35	34.503,00
	4.651.265,47	4.786.614,81
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	411.792,28	362.163,80
	5.082.306,87	5.184.369,02
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.356.002,65	5.771.532,43
2. Unfertige Erzeugnisse	708.408,48	426.734,22
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	5.491.517,66	6.769.176,66
	11.555.928,79	12.967.443,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.574.862,10	4.625.658,34
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	72.333,60	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	827.029,54	689.006,40
	5.474.225,24	5.314.664,74
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.759.552,30	2.195.593,61
	20.789.706,33	20.477.701,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten	83.050,56	80.866,40
	25.955.063,76	25.742.937,08
Passiva
	31.12.2016 €	31.12.2015 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	3.000.000,00
II. Gewinnrücklagen	12.472.421,33	12.472.421,33
III. Gewinnvortrag	4.498.487,93	2.475.801,83
IV. Konzernjahresüberschuss	476.115,22	2.022.686,10
	20.447.024,48	19.970.909,26
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.158.075,67	365.845,00
2. Sonstige Rückstellungen	413.535,38	404.208,60
	1.571.611,05	770.053,60
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	693.864,61	1.496.932,43
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.950.087,33	2.603.454,73
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	388.537,16	389.037,16
4. Sonstige Verbindlichkeiten	903.939,13	512.549,90
	3.936.428,23	5.001.974,22
	25.955.063,76	25.742.937,08

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

	2016 €	2015 €
1. Umsatzerlöse	40.744.914,39	38.179.941,35
2. Verminderung/Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-1.312.232,48	1.348.293,60
3. Sonstige betriebliche Erträge	312.077,38	617.048,48
(davon aus Währungsumrechnung € 132.061,15; Vorjahr € 305.138,14)
	39.744.759,29	40.145.283,43
4. Materialaufwand	-16.266.400,52	-16.818.249,64
5. Rohergebnis	23.478.358,77	23.327.033,79
6. Personalaufwand	-10.225.111,27	-9.905.863,77
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-744.080,05	-685.112,79
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.856.009,40	-9.426.641,49
(davon aus Währungsumrechnung € 85.258,70; Vorjahr € 212.607,99)
	2.653.158,05	3.309.415,74
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	18.091,66	27.746,09
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-219.768,61	-109.383,13
11. Ergebnis vor Steuern	2.451.481,10	3.227.778,70
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.583.635,93	-1.120.282,48
13. Ergebnis nach Steuern	867.845,17	2.107.496,22
14. Sonstige Steuern	-391.729,95	-84.810,12
15. Konzernjahresüberschuss	476.115,22	2.022.686,10

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeines

Die Pharma-Zentrale GmbH, als Mutterunternehmen des Konzerns der Pharma-Zentrale GmbH, hat ihren Sitz in Herdecke und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HR B Reg. Nr. 5005).

Eine gesetzliche Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts für den Konzern der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, besteht nicht, da die Größenkriterien des § 293 HGB noch nicht zum zweiten Mal überschritten worden sind. Die Pharma-Zentrale hat freiwillig einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht nach den §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Angaben, für die ein Wahlrecht bestand, sie in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzugeben, wurden grundsätzlich im Anhang gemacht.

Durch das BilRUG wurde das in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Zwischenergebnis "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" gestrichen. Eine weitere Änderung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung ist die Einfügung eines Zwischenergebnisses "Ergebnis nach Steuern" zwischen dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und dem Posten "sonstige Steuern".

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs.1 HGB in der Fassung des BilRUG (HGB n.F.) nicht vergleichbar, da auf eine Anpassung der Vorjahresumsatzerlöse verzichtet wurde. Bei Anwendung des § 277 Abs.1 HGB n.F. hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von T€ 38.261 ergeben.

Infolge der Neudefinition der Umsatzerlöse haben sich auch die Zusammenstellungen der Positionen ´´sonstige betriebliche Erträge``, ´´Aufwendungen für bezogene Leistungen´´ und ´´sonstige betriebliche Aufwendungen´´ geändert.

II. Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

•	Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten.

Inländische Unternehmen:

	Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke
	Ardeypharm GmbH, Herdecke
	BBT Biotech GmbH, Baesweiler
	Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben
	Polamin-Werk GmbH, Herdecke
	Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke
	Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke
	Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen:

Emonta B.V., Drachten/Niederlande

Es liegen - mit Ausnahme der Dr. Ponsold GmbH - für alle aufgeführten inländischen Konzerngesellschaften Beschlüsse der Gesellschafter vor, für das Geschäftsjahr 2016 die Befreiungsvorschrift § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch zu nehmen und den Jahresabschluss nicht offenzulegen.

Nicht konsolidierte Unternehmen

	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	74,50	389	0
Emonta Pharma Ges.m.b.H., Wien/Österreich	100,00	429	78
Emonta GmbH, Basel/Schweiz	100,00	11	-3

III. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden soweit nicht anders aufgeführt gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 60.394,27 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nicht entstanden.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. niedrigeren Marktpreisen des Abschlussstichtages bewertet. Bei eingeschränkter Verwertbarkeit werden entsprechende Abschläge vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bzw. dem Barwert bei Unverzinslichkeit angesetzt. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden durch ausreichende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von unverändert 1 % gebildet.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im Anlagenspiegel dargestellt (Bestandteil des Anhangs).

Vorräte

Die Bewertung ist zu Anschaffungskosten (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren) bzw. zu Herstellungskosten (unfertige Erzeugnisse) unter Beachtung des Niederstwertprinzips und des Prinzips der verlustfreien Bewertung erfolgt. Die Herstellungskosten beinhalten neben Materialkosten und direkten Lohnkosten anteilige Gemeinkosten und Abschreibungen.

Für nicht gängige Bestände wurden entsprechende Wertberichtigungen gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Sonstigen Vermögensgegenständen haben T€ 0 (Vorjahr T€ 234) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten mit T€ 233 (Vorjahr T€ 458) den Barwert des auf den 31. Dezember 2006 letztmalig ermittelten Körperschaftsteuerguthabens aus dem ehemaligen Anrechnungsverfahren gemäß § 37 Abs. 4 und Abs. 5 KStG in Höhe von T€ 2.421. Der Anspruch beträgt zum Bilanzstichtag nominal T€ 242 (Vorjahr T€ 484). Jährlich werden T€ 242 zurückerstattet. Es handelt sich um einen Posten im Sinne von § 268 Abs. 4 S. 2 HGB.

Aufgrund der Unverzinslichkeit des Anspruchs erfolgte die erfolgswirksame Aktivierung zum 31. Dezember 2006 zum Barwert. Die Abzinsung, die mit einem Zinssatz von 3,75 % erfolgt, beläuft sich zum Bilanzstichtag auf T€ 9 (Vorjahr T€ 26). Vom abgezinsten Erstattungsanspruch haben T€ 0 (Vorjahr T€ 225) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale GmbH beträgt unverändert T€ 3.000.

Die Gewinnrücklagen des Konzerns enthalten die anderen Gewinnrücklagen aus dem Einzel-abschluss der Pharma-Zentrale GmbH und Rücklagen der Tochtergesellschaften aus thesaurierten Gewinnen sowie die Jahresergebnisse.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 60 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer.

Sonstige Rückstellungen betreffen Urlaubsverpflichtungen mit T€ 275 (Vorjahr T€ 262) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 139 (Vorjahr T€ 142).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

VI. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2016 T€	2015 T€
Inland	26.717	26.654
Ausland	14.028	11.526
	40.745	38.180

Die Erlöse aus Mieterträgen (T€ 40; Vorjahr T€ 47), die aus Verwaltungsumlagen für an verbundene Unternehmen erbrachte Leistungen (T€ 33; Vorjahr T€ 30) sowie die aus Barverkäufen (T€ 4; Vorjahr T€ 4) - die in Vorjahren sämtlich unter den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst wurden - sind nun unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 23 (Vorjahr T€ 31).

Die Erträge aus Währungsumrechnung betragen T€ 132 (Vorjahr T€ 305).

Bezüglich der Änderungen in der Zusammenstellung der sonstigen betrieblichen Erträge durch die Erstanwendung des HGB in der Fassung des BilRUG wird auf die Ausführungen im Abschnitt "Allgemeine Angaben" und "Umsatzerlöse" verwiesen.

Materialaufwand

	2016 T€	2015 T€
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	12.835	13.059
Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.431	3.759
	16.266	16.818

Die Vorjahreszahlen des Materialaufwands sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG (HGB n.F.) nicht vergleichbar, da auf eine Anpassung des Vorjahresmaterialaufwands verzichtet wurde. Hierbei wurden Aufwendungen aus der Ver-mietung aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in die Aufwendungen für bezogene Leistungen umgegliedert. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung vor BilRUG (HGB a.F.) ergibt sich für das Vorjahr ein Materialaufwand in Höhe von T€ 16.836.

Personalaufwand

	2016 T€	2015 T€
Löhne und Gehälter	8.666	8.373
Soziale Abgaben	1.559	1.533
	10.225	9.906

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 455 (Vorjahr T€ 30).

Bezüglich der Änderungen in der Zusammenstellung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen durch die Erstanwendung des HGB in der Fassung des BilRUG wird auf die Ausführungen im Abschnitt "Allgemeine Angaben" und "Materialaufwand" verwiesen.

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung betragen T€ 85 (Vorjahr T€ 213).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Ausweis betrifft neben Bankzinsen den Zinsertrag aus der Aufzinsung des Körperschaftsteuerguthabens gemäß § 37 Abs. 4 und Abs. 5 KStG mit T€ 18 (Vorjahr T€ 25).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Ausweis betrifft Bankzinsen und Zinsen aus Steuernachzahlungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ausweis betrifft Körperschaftsteuer in Höhe von T€ 741 und Gewerbesteuer in Höhe von T€ 843.

VII. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Eventualverbindlichkeiten aus Rückbürgschaften bestehen nicht.

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie s onstige finanz ielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 21 (Vorjahr T€ 76). Davon sind T€ 15 in 2017 und T€ 6 in 2018 fällig. Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Außergewöhnliche Geschäftsvorfälle

Steuerliche Risiken aus verdeckten Gewinnausschüttungen aus Vorperioden wurden im Abschluss mit 1,4 Mio € berücksichtigt. Hiervon entfallen 0,5 Mio € auf Steuern vom Einkommen und Ertrag, 0,4 Mio € auf sonstige betriebliche Aufwendungen, 0,3 Mio € auf sonstige Steuern und 0,2 Mio € auf Zinsaufwendungen.

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Die periodenfremden Erträge in Höhe von T€ 24 (Vorjahr T€ 74) entfallen mit T€ 23 (Vorjahr T€ 31) auf die sonstigen betrieblichen Erträge und mit T€ 4 (Vorjahr T€ 43) auf die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.

Die periodenfremden Aufwendungen in Höhe von T€ 1.578 (Vorjahr T€ 30) entfallen mit T€ 683 (Vorjahr T€ 0) auf die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag, mit T€ 455 (Vorjahr T€ 30) auf die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, mit T€ 282 (Vorjahr T€ 0) auf die sonstigen Steuern und mit T€ 158 (Vorjahr T€ 0) auf die Zinsen und ähnliche Aufwendungen.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

	Angestellte		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2016	2015	2016	2015	2016	2015
Inland	150	147	27	29	177	176
Ausland	7	6	0	0	7	6
	157	153	27	29	184	182

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Für die Übernahme von Verwaltungsarbeiten wurden an nahestehende Unternehmen die angefallenen Kosten weiterberechnet.

Einkäufe von nahestehenden Unternehmen erfolgen zu Verrechnungspreisen in Anlehnung an die kalkulierten Herstellungskosten.

Die Anschaffungskosten der Anteile an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH entsprechen dem anteiligen Eigenkapital.

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

	Frau Sabine Haarmann, Hagen, (Kauffrau)
	Herr Martin Proppert, Hagen, (Kaufmann)
	Herr Detlef Gopon, Sprockhövel, (Kaufmann)
	Herr Jürgen Kirstein, Schwerte, (Kaufmann)
	Herr Jürgen Malinka, Selm-Bork, (Technischer Leiter), (bis 31.03.2017).

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer im Sinne des § 314 Abs. 1 Nr.9 HGB beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 64 (Vorjahr T€ 58). Davon entfallen T€ 63 auf Abschlussprüfungsleistungen und T€ 1 auf andere Bestätigungsleistungen.

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Die Geschäftsführung der Pharma-Zentrale GmbH schlägt vor ihren Jahresüberschuss (T€ 247) in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Ereignisse nach dem Abschluss stichtag

Für steuerliche Risiken erfolgte am 27. Juli 2017 eine Auszahlung in Höhe von T€ 798 an die steuerlichen Behörden, die im Jahresabschluss durch eine entsprechende Rückstellung abgedeckt war.

Herdecke, den 16. November 2017

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Konzern-Anlagenspiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2016 €	Zugang €	Umbu-chung €	Abgang €	31.12.2016 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.146.497,25	1.869,75	0,00	-2.161,30	3.146.205,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	12.470.919,66	22.805,21	0,00	0,00	12.493.724,87
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.109.784,33	242.972,58	34.503,00	0,00	5.387.259,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.511.734,03	268.129,08	0,00	-91.618,39	4.688.244,72
4. Anlagen im Bau	34.503,00	56.615,35	-34.503,00	0,00	56.615,35
	22.126.941,02	590.522,22	0,00	-91.618,39	22.625.844,85
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	362.163,80	49.628,48	0,00	0,00	411.792,28
	25.635.602,07	642.020,45	0,00	-93.779,69	26.183.842,83

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2016 €	Zugang €	Abgang €	31.12.2016 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.110.906,84	18.209,00	-2.159,26	3.126.956,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	10.167.576,85	161.967,21	0,00	10.329.544,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.436.028,07	320.823,18	0,00	3.756.851,25
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.736.721,29	243.080,66	-91.617,88	3.888.184,07
4. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.340.326,21	725.871,05	-91.617,88	17.974.579,38
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.451.233,05	744.080,05	-93.777,14	21.101.535,96

	Nettowerte
	31.12.2016 €	31.12.2015 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	19.249,12	35.590,41
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.164.180,81	2.303.342,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.630.408,66	1.673.756,26
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	800.060,65	775.012,74
4. Anlagen im Bau	56.615,35	34.503,00
	4.651.265,47	4.786.614,81
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	411.792,28	362.163,80
	5.082.306,87	5.184.369,02

Konzern-Verbindlichkeitenspiegel

	31.12.2016
		Davon Restlaufzeit
	Insgesamt €	bis zu einem Jahr €	von mehr als einem Jahr €	davon mehr als fünf Jahren €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1	693.864,61	423.248,77	270.615,91	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.950.087,33	1.950.087,33	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	388.537,16	388.537,16	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	903.939,13	903.939,13	0,00	0,00
(davon aus Steuern € 841.673,83; Vorjahr € 469.321,38)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00; Vorjahr € -70,14)
	3.936.428,23	3.665.812,39	270.615,91	0,00

	31.12.2015
		Davon Restlaufzeit
	Insgesamt €	bis zu einem Jahr €	von mehr als einem Jahr €	davon mehr als fünf Jahren €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1	1.496.932,43	844.493,80	652.438,63	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.603.454,73	2.603.454,73	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	389.037,16	389.037,16	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	512.549,90	512.549,90	0,00	0,00
(davon aus Steuern € 841.673,83; Vorjahr € 469.321,38)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00; Vorjahr € -70,14)
	5.001.974,22	4.349.535,59	652.438,63	0,00

¹ Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden von T€ 3.873

(Vorjahr T€ 3.873) auf das Betriebsgrundstück Herdecke sowie durch eine Grundschuld

von T€ 600 auf das Betriebsgrundstück Baesweiler der BBT Biotech GmbH besichert.

Konzern-Kapitalflussrechnung

	2016 T€	2015 T€
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss	476	2.023
Abschreibungen auf Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	18	14
Sachanlagen	726	671
Erhöhung/Verminderung der Rückstellungen	404	-64
Gewinne aus Anlagenabgang (Saldo)	-6	-2
Verminderung/Erhöhung der Vorräte	1.412	-2.832
Erhöhung/Verminderung der Forderungen und übriger Aktiva	-145	841
Verminderung/Erhöhung der Verbindlichkeiten und übriger Passiva	-323	62
Saldo aus Zinsaufwendungen und Zinserträgen	202	81
Ertragsteueraufwand	1.584	1.120
Ertragsteuerzahlungen	-1.290	-1.034
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	3.058	880
2. Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens
Sachanlagen	6	0
Finanzanlagen	0	319
Auszahlungen für Investitionen
Immaterielle Vermögensgegenstände	-2	-30
Sachanlagen	-590	-746
Finanzanlagen	-50	0
Erhaltene Zinsen	1	2
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-635	-455
3. Finanzierungstätigkeit
Tilgung von Bankverbindlichkeiten	-803	-71
Gezahlte Zinsen	-56	-104
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-859	-175
4. Finanzmittelfonds
Veränderungen des Finanzmittelfonds	1.564	250
Finanzmittelfonds am Jahresanfang	2.196	1.946
Finanzmittelfonds am Jahresende	3.760	2.196

(1) Der Finanzmittelfonds setzt sich aus Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbeständen zusammen.

Konzerneigenkapitalspiegel

	Gezeichnetes Kapital €	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital €	Andere neutrale Transaktionen €	Gewinnrüc klagen Gesamt €
Stand am 01.01.2015	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Konzernjahresüberschuss 2014	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss 2015	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2015	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Einstellungen in den Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss 2016	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2016	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33

	Gewinnvortrag €	Konzernergebnis €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 01.01.2015	0,00	0,00	15.472.421,33
Konzernjahresüberschuss 2014	2.475.801,83	0,00	2.475.801,83
Konzernjahresüberschuss 2015	0,00	2.022.686,10	2.022.686,10
Stand am 31.12.2015	2.475.801,83	2.022.686,10	19.970.909,26
Einstellungen in den Gewinnvortrag	2.022.686,10	-2.022.686,10	0,00
Konzernjahresüberschuss 2016	0,00	476.115,22	476.115,22
Stand am 31.12.2016	4.498.487,93	476.115,22	20.447.024,48

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Wir haben den von der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat mit Ausnahme der folgenden Einschränkung zu keinen Einwendungen geführt: Entgegen § 314 Abs. 1 Nr. 6 Buchstabe a) Sätze 1 bis 4 HGB wurden im Konzernanhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss mit der genannten Einschränkung den gesetzlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 16. November 2017

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

ppa. Dr. Dieter Hovenjürgen, Wirtschaftsprüfer

ppa. Arkadius Jaroszek, Wirtschaftsprüfer

3a:T7e6,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Bekanntmachung nach §§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Protokoll
der
Gesellschafterversammlung vom 02.12.2016

der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 02.12.2016 fand um 11.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 11.20 Uhr.

Martin Proppert

3b:T7e6,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Bekanntmachung nach §§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Protokoll
der
Gesellschafterversammlung vom 02.12.2016

der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 02.12.2016 fand um 11.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 11.20 Uhr.

Martin Proppert

3c:T183f9,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Konzernlagebericht

1. Grundlagen des Konzerns

1.1. Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

•	Dr. Poehlmann & Co. GmbH,
•	Ardeypharm GmbH,
•	BBT Biotech GmbH,
•	Syburg-Kosmetik GmbH,
•	Sanoreform GmbH,
•	Polamin-Werk GmbH,
•	Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

•	Dr. Ponsold GmbH,
•	Emonta B.V./Niederlande,
•	Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich
•	Emonta GmbH/Schweiz.

Weitere 61,75% der Anteile werden gehalten am bisherigen Beteiligungsunternehmen Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Die Dr. Ponsold GmbH hält 100% der Anteile an der neu gegründeten Dr. Ponsold Pharma UG (haftungsbeschränkt).

Die Wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr. Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln und Tierarzneimitteln.

Die Pharma-Zentrale fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2. Forschung und Entwicklung

Unsere Anstrengungen sowohl in der klinischen Forschung als auch in der Produktweiterentwicklung werden wir nach den bisher erreichten Ergebnissen, die international in der Fachwelt Beachtung fanden, weiterhin mit unverändertem Einsatz vorantreiben.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft war in 2014 von Unsicherheiten in Bezug auf wirtschaftliche und politische Entwicklungen geprägt. Die weltweite Wirtschaftsleistung 2014 stieg um 3,3% gegenüber dem Jahr 2013, wobei die Industrieländer ein Wirtschaftswachstum von 1,8% und die Schwellenländer von 4,4% verzeichneten.

Der Pharmamarkt zählte 2014 mit einem Umsatzplus von 8,1% zu den stärksten Wachstumsmärkten. Auch hier verzeichneten die Schwellenländer den größten Zuwachs.

Der deutsche Pharmamarkt, der mit zu den wichtigsten der Welt gehört, verzeichnete 2014 ein Umsatzwachstum von 6%. Eine wichtige Rolle spielt in diesem Zusammenhang das Auslandsgeschäft. Zusammen mit der zukünftig steigenden Nachfrage nach Gesundheitsprodukten aufgrund der demographischen Entwicklung, stellen diese beiden Faktoren die zukünftigen Wachstumstreiber dar.

2.2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2014 gelang es dem Konzern Pharma-Zentrale GmbH seinen positiven Geschäftsverlauf fortsetzen. So konnten die Konzernumsatzerlöse um TEUR 2.902 auf TEUR 40.249 gesteigert und das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit um TEUR 827 auf TEUR 3.535 erhöht werden. Damit wurde sowohl die Umsatz- wie auch die Ergebnisplanung des Konzerns für das Jahr 2014 deutlich übertroffen. Die Umsatzerwartung für 2014 lag bei T€ 37.500.

Geschäftsentwicklung des Konzerns anhand wesentlicher Kennzahlen:

	2014	2013	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Umsatzerlöse	40.249	37.347	2.902	7,8
Gesamtleistung	41.451	39.013	3.438	6,3
Rohergebnis	23.860	22.235	1.625	7,3
EBITDA	4.209	3.351	858	25,6
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit	3.535	2.708	827	30,5
Ergebnis vor Ertragsteuern	3.476	2.642	834	31,6
Konzernjahresüberschuss	2.476	2.474	2	0,1

Die Pharma-Zentrale GmbH verzeichnete einen Umsatzzuwachs von 3,7%. Ausschlaggebend dafür war der Zuwachs des Lohnherstellungsgeschäftes, während sich das Auslandsgeschäft auf Vorjahresniveau bewegte.

Die Ardeypharm GmbH konnte bei allen wichtigen Produkten Umsatzzuwächse erzielen. Die Erlöse des Hauptumsatzträgers Mutaflor wurden dabei um 4,0 % gesteigert.

Der Umsatz der Dr. Poehlmann & Co. GmbH stabilisierte sich im Geschäftsjahr 2014 auf dem niedrigen Niveau des Vorjahr.

Der größte Umsatzsprung gelang der BBT Biotech GmbH. Hier konnte das Inlandsgeschäft um 23,4% und das Auslandsgeschäft um 16,4% gesteigert werden.

Durch den Ausbau des Lohnherstellungsgeschäftes erzielte die Dr. Ponsold GmbH eine Umsatzsteigerung von 7,2%

Als einziges Unternehmen musste das niederländische Tochterunternehmen Emonta B.V. einen Umsatzrückgang von 6,8% hinnehmen.

Die Konzernumsatzerlöse wurden insgesamt gegenüber dem Vorjahr um 7,8% gesteigert. Da die Kostenstruktur sich gegenüber dem Vorjahr, bis auf eine Erhöhung der Personalkosten, kaum verändert hat, konnte das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit erheblich verbessert werden. Das Konzernergebnis hingegen liegt auf Vorjahresniveau, da nur noch geringe Verlustvorträge verrechnet werden konnten und der Steueraufwand dadurch um T€ 832 angestiegen ist.

3. Darstellung der Lage des Konzerns

3.1. Vermögenslage

Bilanzstruktur des Konzerns:

	31.12.2014		31.12.2013		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
AKTIVA
Anlagevermögen	5.465	22,8	5.103	24,7	362
Umlaufvermögen/ Rechnungsab- grenzungsposten	18.480	77,2	15.564	75,3	2.916
	23.945	100,0	20.667	100,0	3.278
PASSIVA
Eigenkapital	17.948	75,0	15.472	74,9	2.476
Langfristiges
Fremdkapital	1.136	4,7	1.568	7,6	-432
Kurzfristiges
Fremdkapital	4.861	20,3	3.627	17,5	1.234
	23.945	100,0	20.667	100	3.278

Zum 31.12.2014 stieg die Bilanzsumme des Konzerns um TEUR 3.278 auf TEUR 23.945.

Auf der Aktivseite erhöhte sich das Anlagevermögen um TEUR 362. Dabei betreffen im Sachanlagevermögen die größeren Investitionen eine Gefriertrocknungsanlage sowie der Ausbau einer Verpackungslinie.

Das Finanzanlagevermögen erhöhte sich durch eine weitere Aufstockung der Anteile an einem Beteiligungsunternehmen von 49% auf 61,75%.

Im Umlaufvermögen waren der Anstieg der Vorräte um TEUR 1.916 sowie der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.069 für die Erhöhung verantwortlich. Diese Anstiege sind bedingt durch die Ausweitung des Geschäftsvolumens.

Durch die Einstellung des Konzernjahresüberschusses i.H.v. TEUR 2.476 in die Gewinnrücklagen erhöhte sich das Eigenkapital auf TEUR 17.948. Durch die gleichzeitige Erhöhung der Bilanzsumme blieb die Eigenkapitalquote auf Vorjahresniveau.

Durch die planmäßige Rückführung von langfristigen Bankverbindlichkeiten verringerte sich das langfristige Fremdkapital um TEUR 432 sowie das kurzfristige Fremdkapital um T€ 62.

Das kurzfristige Fremdkapital erhöhte sich im Wesentlichen durch den Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 647 sowie den Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten (Steuerverbindlichkeiten um TEUR 779). Die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten betragen T€ 0 (Vorjahr T€ 57).

3.2. Finanzlage

Durch den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit i.H.v. TEUR 1.437 konnten die Investitionen sowie die Finanzierungstätigkeit aus dem operativen Geschäft getätigt werden.

Dabei betrug der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR - 968 und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit TEUR - 551.

3.3. Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse konnten gegenüber dem Vorjahr um 7,8% auf TEUR 40.249 gesteigert werden. Dabei erhöhten sich die Inlands-umsätze um 8,2% auf TEUR 25.852 und die Auslandsumsätze um 6,9% auf TEUR 14.397.

Zusammen mit den sonstigen betrieblichen Erträge i.H.v. TEUR 656 und einer Bestandserhöhung um TEUR 546 erhöhte sich die Gesamtleistung um 6,3% auf TEUR 41.451.

Der Materialaufwand lag mit TEUR 17.591 um TEUR 813 (= 4,9%) höher als im Vorjahr. Dabei betrugen die Aufwendungen für Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe TEUR 13.710 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen TEUR 3.881. Die Materialquote beträgt rd. 43% und hat sich gegenüber dem Vorjahr kaum verändert.

Das Rohergebnis verbesserte sich dadurch um 7,3%.

Tariferhöhungen sowie ein leicht gestiegener Personalbestand haben zur Erhöhung der Personalkosten geführt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich sowohl in ihrer Struktur als auch Höhe nicht verändert.

Nach Verrechnung der geringen restlichen Verlustvorträge betragen die auf das laufende Geschäftsjahr entfallenden Ertragsteuern des Mutterunternehmens TEUR 993 (Vorjahr TEUR 175).

In den Zahlen spiegelt sich die im Geschäftsjahr 2014 fortgesetzte positive Entwicklung des Konzerns wider.

Alle Auflagen im Bereich Umweltschutz wurden von den Konzerngesellschaften eingehalten.

4. Nachtragsbericht

Wesentliche berichtspflichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

5. Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für den Konzern aufgeführt:

5.1. Risikobericht

Branchenrisiken

Mit seinen Produkten nimmt der Konzern Pharma-Zentrale GmbH im Inland fast ausschließlich am OTC-Arzneimittelmarkt teil. Nur ein geringer Umsatzanteil wird über die Ausnahmeregelungen am GKV -Markt generiert. Dadurch sind die Risiken, die durch die ständigen gesetzlichen Veränderungen der Rahmenbedingungen hervorgerufen werden, von untergeordneter Bedeutung.

Absatzrisiken

Durch die fortschreitende Erschließung der Auslandsmärkte, insbesondere in Osteuropa und Asien, verstärken sich für den Konzern Pharma-Zentrale GmbH die Risiken in den entsprechenden Ländern. Die politischen und wirtschaftlichen Entwicklungen sind in einigen Regionen schwer einschätzbar.

Marktbezogene Risiken

Weitere Risiken

Währungskursschwankungen können aus den Einkaufs- und Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH resultieren.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

Die geschilderten Risiken stellen keine Bestandsgefährdung dar und sind nicht dazu geeignet die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu beeinträchtigen.

5.2. Chancenbericht

Marktbezogene Chancen

Große Chancen bietet das Auslandsgeschäft. Hier sollte die große Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH sowie der Ardeypharm GmbH den Anteil des Auslandsgeschäftes weiter steigern.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

Auf dem Inlandsmarkt besteht die berechtigte Hoffnung den Marktanteil für den Hauptumsatzträger Mutaflor, zwar nur moderat, aber kontinuierlich zu erhöhen.

6. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2015 geht die Geschäftsleitung davon aus, dass sich der Konzern weiter positiv entwickeln wird. Gleichwohl wird damit gerechnet, dass insgesamt das Wachstum der Konzernumsatz- und Konzernergebnisentwicklung an Dynamik verlieren wird.

Mit Umsatzzuwächsen wird vor allem für die Pharma-Zentrale GmbH gerechnet. Der Ausbau des Lohnherstellungsgeschäftes sowie der erwartete Zuwachs im Auslandsgeschäft werden für diese positive Entwicklung sorgen.

Die Ardeypharm GmbH wird aufgrund ihrer Marktstellung den moderaten Wachstumskurs fortsetzen können und einen positiven Umsatz- und Ergebnisbeitrag zum Konzern liefern.

Eine Fortsetzung der negativen Entwicklung wird für die Dr. Poehlmann GmbH erwartet, da kein besonderer Fokus mehr auf dieses Geschäftsfeld gelegt wird.

Durch die weiterhin zu erwartende gute Auftragslage werden sich die Umsätze der BBT Biotech GmbH auf dem hohen Niveau des Vorjahres bewegen.

Dieser insgesamt positiven Umsatzentwicklung werden Kostensteigerungen in fast allen Bereichen gegenüber stehen, die aber durch Einsparungen zum Teil kompensiert werden sollen.

Aufgrund dieser Planungen wird für das Jahr 2015 insgesamt mit einem Konzernumsatz von TEUR 39.500 und einem Konzernergebnis von TEUR 1.400 gerechnet.

Bei normalem Geschäftsverlauf wird sich die positive Umsatz- und Ergebnisentwicklung fortsetzen und der Konzernumsatz dauerhaft TEUR 40.000 übertreffen, sowie das Konzernergebnis kontinuierlich verbessert werden.

Konzernbilanz

Aktiva

	31.12.2014 €	31.12.2013 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte	19.790,91	10.114,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.448.273,99	2.597.598,01
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.604.273,21	1.258.771,26
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	661.153,93	575.306,59
4. Anlagen im Bau	54.900,00	34.569,40
	4.768.601,13	4.466.245,26
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	362.163,91	120.401,56
2. Beteiligungen	0,00	191.929,38
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	314.398,85	314.398,85
	676.562,76	626.729,79
	5.464.954,80	5.103.089,15
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.731.787,26	2.680.880,88
2. Unfertige Erzeugnisse	630.936,86	757.323,88
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	5.772.091,32	4.781.044,31
	10.134.815,44	8.219.249,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.162.244,84	4.092.698,44
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	23.250,00	57.500,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.142.971,57	1.098.422,54
	6.328.466,41	5.248.620,98
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.946.346,58	2.027.773,89
	18.409.628,43	15.495.643,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten	70.448,43	68.594,51
	23.945.031,66	20.667.327,60
Passiva
	31.12.2014 €	31.12.2013 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	3.000.000,00
II. Gewinnrücklagen	14.948.223,16	12.472.421,33
	17.948.223,16	15.472.421,33
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	282.720,00	159.048,00
2. Sonstige Rückstellungen	468.201,66	646.553,63
	750.921,66	805.601,63
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.567.893,44	2.118.688,52
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	32.572,85
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.293.038,22	1.645.678,40
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	389.337,16	0,00
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	390.337,16
6. Sonstige Verbindlichkeiten	995.261,02	198.958,71
	5.245.529,84	4.386.235,64
D. Rechnungsabgrenzungsposten	357,00	3.069,00
	23.945.031,66	20.667.327,60

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	2014 €	2013 €
1. Umsatzerlöse	40.248.897,41	37.347.159,00
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	545.766,99	936.534,14
3. Sonstige betriebliche Erträge	656.227,77	729.509,58
	41.450.892,17	39.013.202,72
4. Materialaufwand	-17.590.693,79	-16.778.247,26
Rohergebnis	23.860.198,38	22.234.955,46
5. Personalaufwand	-9.892.248,46	-9.230.605,58
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-602.193,41	-575.277,23
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.699.248,19	-9.586.540,19
	3.666.508,32	2.842.532,46
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	38.379,26	55.372,51
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-169.379,87	-189.947,54
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	3.535.507,71	2.707.957,43
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-999.485,63	-167.166,00
12. Sonstige Steuern	-60.220,25	-66.332,51
13. Konzernjahresüberschuss	2.475.801,83	2.474.458,92
14. Einstellung in Gewinnrücklagen	-2.475.801,83	-2.474.458,92
15. Konzerngewinn	0,00	0,00

Konzernanhang

I. Allgemeines

Eine gesetzliche Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts für den Konzern der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, besteht nicht, da die Größenkriterien des § 293 HGB noch nicht zum zweiten Mal überschritten sind. Die Pharma-Zentrale hat freiwillig einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht nach den §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Angaben für die ein Wahlrecht bestand, sie in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzugeben, wurden grundsätzlich im Anhang gemacht

II. Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden neben dem Mutterunternehmen folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten.

Inländische Unternehmen:

	Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke
	Ardeypharm GmbH, Herdecke
	BBT Biotech GmbH, Baesweiler
	Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben
	Polamin-Werk GmbH, Herdecke
	Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke
	Syburg-Kosmetik GmbH, Herdecke
	Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen:

Emonta B.V., Drachten/Niederlande

Es liegen - mit Ausnahme der Dr. Ponsold GmbH - für alle aufgeführten inländischen Konzerngesellschaften Beschlüsse der Gesellschafter vor, für das Geschäftsjahr 2014 die Befreiungsvorschrift § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch zu nehmen und den Jahresabschluss nicht offenzulegen.

Nicht konsolidierte U nterne hmen

	Höhe des Anteils am Kapital %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Dr. Ponsold Pharma UG (haftungsbeschränkt), Herdecke*)	100,00	0	0
Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	61,75	390	-1
Emonta Pharma Ges.m.b.H., Wien/Österreich	100,00	220	-3
Emonta GmbH, Basel/Schweiz **)	100,00	19	-1
*) Eröffnungsbilanz: Stammkapital € 1,00
**) Zahlen aus 2011

Assoziierte Unternehmen

Im Vorjahr wurde die Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH mit einem Anteil von 49 % hier ausgewiesen. Aufgrund der Aufstockung des Anteils auf 61,75 % wird die Gesellschaft zum 31. Dezember 2014 unter den nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Da die Loerfelder Ökonomie keine Geschäftstätigkeit ausübt, wurde im Vorjahr die Befreiungsvorschrift des § 311 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen.

III. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden soweit nicht anders aufgeführt gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 60.394,27 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nicht entstanden.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bzw. dem Barwert bei Unverzinslichkeit angesetzt. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden durch ausreichende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von unverändert 1 % gebildet.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Aktive oder passive latente Steuern aufgrund von Bewertungsmaßnahmen (Handelsbilanz II) oder von Konsolidierungsvorgängen im Konzern liegen nicht vor.

Aus den Einzelabschlüssen liegen folgende Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz vor:

•	aus Aktivierung Anlagevermögen nur in der Steuerbilanz T€ 561 (Vorjahr T€ 561)
•	aus Aktivierung einer Forderung nur in der Steuerbilanz T€ 0 (Vorjahr T€ 169)
•	aus Ansatz der Altersteilzeitverpflichtungen T€ 14 (Vorjahr T€ 62)

Die aus der Gesamtabweichung (T€ 575; Vorjahr T€ 792) resultierenden aktiven latenten Steuern wurden in Ausübung des Wahlrechtes in den Einzelabschlüssen bzw. im Konzernabschluss nicht angesetzt.

Ebenfalls wurden bisher auf steuerliche Verlustvorträge keine latenten Steuern aktiviert. Zum Bilanzstichtag konnten die steuerlichen Verlustvorträge des Mutterunternehmens vollständig verrechnet werden.

Das niederländische Tochterunternehmen hat im Einzelabschluss 2014 auf das negative steuerliche Jahresergebnis erstmalig latente Steuern in Höhe von T€ 10 aktiviert. Im Rahmen der einheitlichen Konzernbilanzierung wurde diese Aktivierung zurückgenommen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method)unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck und unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 2,80 % (Vorjahr 3,34 %) bewertet. Der Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 3,0 % (Vorjahr 3,0 %) unterstellt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

In 2013 bis Anfang 2014 hat für die Unternehmensgruppe durch das Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Herne eine steuerliche Außenprüfung für die Jahre 2008 bis 2011 stattgefunden.

Das steuerliche Mehrergebnis für 2010 der Pharma-Zentrale beträgt T€ 156. Die hieraus resultierenden Mehrsteuern in Höhe von T€ 28 sind zum 31. Dezember 2013 passiviert und in 2014 veranlagt worden.

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Beteiligungen betrafen im Vorjahr ein assoziiertes Unternehmen gem. § 311 HGB. Wegen untergeordneter Bedeutung hatte die Gesellschaft § 312 HGB nicht angewandt.

Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens handelt es sich um Geldmarktfondsanteile, die der gesetzlich vorgeschriebenen Insolvenzsicherung von Altersteilzeitverpflichtungen gegenüber Mitarbeitern dienen. Eine Verpfändung liegt nicht vor. Die Altersteilzeitverpflichtungen sind zum 31. Mai 2015 ausgelaufen. Die Geldmarktfondsanteile wurden am 15. Juni 2015 veräußert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Lieferungen und Leistungen.

Von den Sonstigen Vermögensgegenständen haben T€ 435 (Vorjahr T€ 643) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten mit T€ 675 (Vorjahr T€ 884) den Barwert des auf den 31. Dezember 2006 letztmalig ermittelten Körperschaftsteuerguthabens aus dem ehemaligen Anrechnungsverfahren gemäß § 37 Abs. 4 und Abs. 5 KStG in Höhe von T€ 2.421. Der Anspruch beträgt zum Bilanzstichtag nominal T€ 726 (Vorjahr T€ 968). Jährlich werden T€ 242 zurückerstattet.

Aufgrund der Unverzinslichkeit des Anspruchs erfolgte die erfolgswirksame Aktivierung zum 31. Dezember 2006 zum Barwert. Die Abzinsung, die mit einem Zinssatz von 3,75 % erfolgt, beläuft sich zum Bilanzstichtag auf T€ 51 (Vorjahr T€ 84). Vom abgezinsten Erstattungsanspruch haben T€ 433 (Vorjahr T€ 642) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenk apital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale beträgt unverändert T€ 3.000.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 60 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer.

Sonstige Rückstellungen betreffen Altersteilzeitverpflichtungen mit T€ 67 (Vorjahr T€ 257), Urlaubsverpflichtungen mit T€ 299 (Vorjahr T€ 305) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 102 (Vorjahr T€ 85).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

VI. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2014 T€	2013 T€
Inland	25.852	23.883
Ausland	14.397	13.464
	40.249	37.347

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 246 (T€ 237).

Die Erträge aus Währungsumrechnung betragen T€ 175 (Vorjahr T€ 121).

Materialaufwand

	2014 T€	2013 T€
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	13.710	12.839
Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.881	3.939
	17.591	16.778

Personalaufwand

	2014 T€	2013 T€
Löhne und Gehälter	8.322	7.798
Soziale Abgaben	1.570	1.433
	9.892	9.231

Sonstige betriebliche A ufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 133 (T€ 55).

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung betragen T€ 186 (Vorjahr T€ 114).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Ausweis betrifft neben Bankzinsen die Zinsertrag aus der Aufzinsung des Körperschaftsteuerguthabens gemäß § 37 Abs. 4 und Abs. 5 KStG mit T€ 33 (Vorjahr T€ 41).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Ausweis betrifft neben Bankzinsen den Zinsaufwand aus der Altersteilzeitrückstellung in Höhe von T€ 5 (Vorjahr T€ 12).

Die periodenfremden Zinsaufwendungen betragen T€ 0 (Vorjahr T€ 1).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Nach Verrechnung des restlichen Verlustvortrages des Mutterunternehmens sind für 2014 Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer in Höhe von T€ 993 (Vorjahr T€ 175) angefallen.

Die periodenfremde Aufwendungen betragen T€ 6 (Vorjahr T€ - 9 Saldo).

Sonstige Steuern

Die periodenfremden Aufwendungen betragen T€ 0 (Vorjahr T€ 5).

VII. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Eventualverbindlichkeiten aus Rückbürgschaften bestehen nicht.

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie s onstige finanz ielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 189 (Vorjahr T€ 220). Davon sind T€ 123 in 2015, T€ 62 in 2016 und T€ 4 in 2017 fällig. Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

	Angestellte		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2014	2013	2014	2013	2014	2013
Inland	142	136	28	28	170	164
Ausland	7	8	0	0	7	8
	149	144	28	28	177	172

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Für die Übernahme von Verwaltungsarbeiten wurden an nahestehende Unternehmen die angefallenen Kosten weiterberechnet.

Einkäufe von nahestehenden Unternehmen erfolgen zu Verrechnungspreisen in Anlehnung an die kalkulierten Herstellungskosten.

Die Anschaffungskosten der Anteile an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH entsprechen dem anteiligen Eigenkapital.

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

	Frau Sabine Haarmann, Hagen, (Kauffrau)
	Herr Martin Proppert, Hagen, (Kaufmann)
	Herr Detlef Gopon, Sprockhövel, (Kaufmann)
	Herr Jürgen Kirstein, Schwerte, (Kaufmann)
	Herr Jürgen Malinka, Selm-Bork. (Technischer Leiter)

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer i. S. des § 314 Abs. 1 Nr.9 HGB beträgt:

a) für Abschlussprüfungsleistungen T€ 52

b) für andere Bestätigungsleistungen T€ 2.

Herdecke, den 30. November 2015

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Jürgen Malinka

Konzern-Anlagenspiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2014 €	Zugang €	Umbu- chung €	Abgang €	31.12.2014 €
Immaterielle Ver- mögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.162.394,71	18.150,00	0,00	-64.258,86	3.116.285,85
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	12.436.333,70	28.797,70	-1,02	-21.711,14	12.443.419,24
Technische Anlagen und Maschinen	4.297.163,57	549.611,41	34.569,40	-126.573,10	4.754.771,28
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.254.578,71	286.481,32	1,02	-248.758,42	4.292.302,63
Anlagen im Bau	34.569,40	54.900,00	-34.569,40	0,00	54.900,00
	21.022.645,38	919.790,43	0,00	-397.042,66	21.545.393,15
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	120.401,56	1,00	241.761,35	0,00	362.163,91
Beteiligungen	191.929,38	49.831,97	-241.761,35	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens*	314.398,85	0,00	0,00	0,00	314.398,85
	626.729,79	49.832,97	0,00	0,00	676.562,76
	24.811.769,88	987.773,40	0,00	-461.301,52	25.338.241,76

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2014 €	Zugang €	Abgang €	31.12.2014 €
Immaterielle Ver- mögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.152.280,61	8.162,27	-63.947,94	3.096.494,94
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	9.838.735,69	178.100,70	-21.691,14	9.995.145,25
Technische Anlagen und Maschinen	3.038.392,31	238.678,86	-126.573,10	3.150.498,07
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.679.272,12	177.251,58	-225.375,00	3.631.148,70
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.556.400,12	594.031,14	-373.639,24	16.776.792,02
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens*	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.708.680,73	602.193,41	-437.587,18	19.873.286,96

	Nettowerte
	31.12.2014 €	31.12.2013 €
Immaterielle Ver- mögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	19.790,91	10.114,10
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	2.448.273,99	2.597.598,01
Technische Anlagen und Maschinen	1.604.273,21	1.258.771,26
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	661.153,93	575.306,59
Anlagen im Bau	54.900,00	34.569,40
	4.768.601,13	4.466.245,26
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	362.163,91	120.401,56
Beteiligungen	0,00	191.929,38
Wertpapiere des Anlagevermögens*	314.398,85	314.398,85
	676.562,76	626.729,79
	5.464.954,80	5.103.089,15

* Geldmarkt Fondsanteile zur gesetzlichen Insolvenzsicherung im Rahmen von Altersteilzeitpflichtungen gegenüber Mitarbeitern.

Eine Verpfändung liegt nicht vor.

Konzern-Verbindlichkeitenspiegel

	31.12.2014				31.12.2013
		Davon Restlaufzeit				Davon Restlaufzeit
	Insgesamt €	bis zu einem Jahr €	von mehr als einem Jahr und bis zu fünf Jahren €	von mehr als fünf Jahren €	Insgesamt €	bis zu einem Jahr €	von mehr als einem Jahr und bis zu fünf Jahren €	von mehr als fünf Jahren €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ¹	1.567.893,44	431.930,82	1.135.962,62	0,00	2.118.688,52	550.742,15	1.433.686,01	134.260,36
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00	0,00	0,00	32.572,85	32.572,85	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.293.038,22	2.293.038,22	0,00	0,00	1.645.678,40	1.645.678,40	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	389.337,16	389.337,16	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00	390.337,16	390.337,16	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	995.261,02	995.261,02	0,00	0,00	198.958,71	198.958,71	0,00	0,00
(davon aus Steuern € 945.368,91; Vorjahr € 165.835,28)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00; Vorjahr € 421,13)
	5.245.529,84	4.109.567,22	1.135.962,62	0,00	4.386.235,64	2.818.289,27	1.433.686,01	134.260,36

¹ Verbindlichkeiten gegenüber der Stadtsparkasse Herdecke sind durch Grundschulden von T€ 4.873 (Vorjahr T€ 4.873) auf das

Betriebsgrundstück Herdecke (T€ 3.873) sowie ein Privatgrundstück der Gesellschafter (T€ 1.000) besichert.

Darüber hinaus besteht zugunsten der Sparkasse Aachen eine Grundschuld von T€ 600 auf das Betriebsgrundstück Baesweiler

der BBT Biotech GmbH.

Konzern-Kapitalflussrechnung

	2014 T€	2013 T€
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss	2.476	2.474
Abschreibungen auf Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	8	8
Sachanlagen	594	567
Verminderung der Rückstellungen	-54	-11
Verluste/Erträge aus Anlagenabgang (Saldo)	4	-2
Erhöhung der Vorräte	-1.916	-273
Erhöhung/Verminderung der Forderungen und übriger Aktiva	-1.082	271
Erhöhung der Verbindlichkeiten und übriger Passiva	1.407	123
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.437	3.157
2. Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens
Sachanlagen	19	34
Auszahlungen für Investitionen
Immaterielle Vermögensgegenstände	-18	-7
Sachanlagen	-920	-763
Finanzanlagen	-49	-96
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-968	-832
3. Finanzierungstätigkeit
Tilgung von Bankverbindlichkeiten	-551	-1.087
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-551	-1.087
4. Finanzmittelfonds
Veränderungen des Finanzmittelfonds	-82	1.238
Finanzmittelfonds am Jahresanfang	2.028	790
Finanzmittelfonds am Jahresende	1.946	2.028

Konzerneigenkapitalspiegel

		Gewinnrücklagen
	Gezeichnetes Kapital €	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital €	Andere neutrale Transaktionen €	Gesamt €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 01.01.2013	3.000.000,00	10.058.356,68	-60.394,27	9.997.962,41	12.997.962,41
Konzernjahresüberschuss 2013	0,00	2.474.458,92	0,00	2.474.458,92	2.474.458,92
Stand am 31.12.2013	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33	15.472.421,33
Konzernjahresüberschuss 2014	0,00	2.475.801,83	0,00	2.475.801,83	2.475.801,83
Stand am 31.12.2014	3.000.000,00	15.008.617,43	-60.394,27	14.948.223,16	17.948.223,16

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Wir haben den von der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss mit der genannten Einschränkung den gesetzlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit einem den gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 7. Dezember 2015

PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Peter Weiler, Wirtschaftsprüfer

ppa. Dr. Michael Wittekindt, Wirtschaftsprüfer

3d:T760,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll

Gesellschafterversammlung vom 24.08.2011

Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 24.08.2011 fand um 12.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma -Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war:

Herr Hans Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2010 wird zugestimmt. Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 12.20 Uhr.

Hans Proppert

3e:T81a,

Ardeypharm GmbH

Herdecke

Protokoll
der Gesellschafterversammlung vom 16.07.2007
der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 16.07.2007 fand um 12.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war:

Herr Hans Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

lch stimme der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2006 zu und werden diesen Beschluss nach § 325 HGB offen legen.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 12.20 Uhr.

Hans Proppert

Ardeypharm GmbH

Die Geschäftsführung

3f:T173a5,

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2015

1. Grundlagen des Konzerns

1.1. Geschäftsmodell

Die Pharma-Zentrale GmbH hält als Konzernobergesellschaft 100% der Anteile an den Firmen

•	Dr. Poehlmann & Co. GmbH,
•	Ardeypharm GmbH,
•	BBT Biotech GmbH,
•	Dr. Ponsold Pharma GmbH,
•	Sanoreform GmbH,
•	Polamin-Werk GmbH,
•	Kauf-Werbung GmbH.

Mit diesen Unternehmen wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Weitere 100% der Anteile werden gehalten an den Firmen

•	Dr. Ponsold GmbH,
•	Emonta B.V./Niederlande,
•	Emonta Pharma Ges.m.b.H./Österreich
•	Emonta GmbH/Schweiz.

Weitere 61,75% der Anteile werden gehalten an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH.

Die Wesentlichen Tochterunternehmen haben folgende Arbeitsschwerpunkte:

Die Dr. Poehlmann & Co. GmbH vertreibt Arzneimittel und Nahrungsergänzungsmittel.

Die Ardeypharm GmbH hat ihre Arbeitsschwerpunkte im Wesentlichen in der Entwicklung und Herstellung von mikrobiologischen und pflanzlichen Arzneimitteln unter verschiedenen Markenbezeichnungen.

Die BBT Biotech GmbH ist ein pharmazeutischer Wirkstoffhersteller. Die Herstellung umfasst Enzyme und Hormonpräparate.

Die Dr. Ponsold GmbH ist Produzent und Vertreiber von Futtermitteln und Tierarzneimitteln.

Die Pharma-Zentrale fungiert als Holding-, Besitz- und Betriebsgesellschaft für die Tochtergesellschaften und ist auf dem Gebiet der Lohnherstellung tätig.

1.2. Forschung und Entwicklung

Um auch zukünftig den hohen Anforderungen der Märkte gerecht zu werden ist es von hoher Bedeutung, dass unsere Produkte und Produktionsprozesse ständig optimiert werden. Dabei ist es Aufgabe der Forschung, alte Indikationsgebiete abzusichern und neue Indikationsgebiete herauszuarbeiten, sowie neue Testverfahren zu entwickeln.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Wachstum der Weltwirtschaft hat sich in 2015 etwas abgeschwächt und lag mit 3,1 % im Vergleich zum Vorjahr um 0,3 % niedriger. In der Hauptsache war dafür die nachlassende Dynamik in den Schwellen-ländern verantwortlich, die nur noch auf ein Wachstum von 3,7 % kamen, während das Wachstum in den Industrieländern mit 1,9 % stabil geblieben ist.

Im Euroraum hat sich die gesamtwirtschaftliche Lage mit einem Wachstum von 1,8 % gegenüber dem Vorjahr leicht verbessert, wobei das Wachstum in Deutschland auf dem Niveau des Vorjahres blieb.

Der Pharmamarkt entwickelte sich in 2015 erneut positiv, obwohl in großen Teilen der Welt die Gesundheitssysteme steigenden Kosten aus-gesetzt sind. Diese Entwicklung gilt auch für den deutschen Gesundheitsmarkt.

Der demographische Trend zum älter werden der Bevölkerung sowie das Bestreben vieler Länder, ihre Gesundheitssysteme zu verbessern, werden auch zukünftig dafür verantwortlich sein, dass die Kosten weiter steigen werden, aber auf der anderen Seite dafür sorgen, dass der Pharmamarkt sich zukünftig weiter positiv entwickeln wird.

.2.2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2015 erzielte der Konzern Pharma-Zentrale GmbH bei einem Konzernumsatz von TEUR 38.180 ein Konzernergebnis von TEUR 2.023. Obwohl diese Entwicklung sowohl bei den Umsatzerlösen wie bei dem Ergebnis hinter dem Vorjahr zurück blieb, kann der Geschäftsverlauf als zufriedenstellend bezeichnet werden, da die Ergebnisse der Planung für das Jahr 2015 entsprachen. So lag die Umsatzplanung bei TEUR 39.500 und die Ergebnisplanung bei TEUR 1.400.

Geschäftsentwicklung des Konzerns anhand wesentlicher Kennzahlen:

	2015	2014	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Umsatzerlöse	38.180	40.249	-2.069	-5,1
Gesamtleistung	40.145	41.451	-1.306	-3,2
Rohergebnis	23.327	23.860	-533	-2,2
EBITDA	3.909	4.209	-300	-7,1
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	3.228	3.535	-307	-8,7
Ergebnis vor Ertragsteuern	3.143	3.476	-333	-9,6
Konzernjahresüberschuss	2.023	2.476	-453	-18,3

Die Pharma-Zentrale GmbH konnte mit 20,8% eine deutliche Umsatzsteigerung verzeichnen. Dieser Anstieg wurde durch einen erneuten Zuwachs im Lohnherstellungsgeschäft sowie durch die Erhöhung der Umsatzerlöse im Auslandsgeschäft erreicht.

Die Ardeypharm GmbH gelang es, über ihre gesamte Produktpalette Umsatzzuwächse zu erzielen und konnte so ihre Umsatzerlöse um 3,6% steigern.

Einen Umsatzrückgang von 6,7% musste die Dr. Poehlmann & Co. GmbH hinnehmen, was aber aufgrund des niedrigen Umsatzniveaus für den Konzern insgesamt nicht ins Gewicht fällt.

Vorübergehende Problemstellungen unterschiedlichster Art in den Märkten des Nahen und Mittleren Ostens haben den Umsatz der BBT Biotech GmbH um 25,1% einbrechen lassen.

Der Dr. Ponsold GmbH gelang es, ihr Lohnherstellungsgeschäft weiter auszubauen und konnte so ihren Umsatz um 9,3% steigern.

Durch den Wiedereinstieg in den belgischen Markt konnte die niederländische Tochterfirma Emonta B.V. ihren Umsatz um 16,4% erhöhen.

Insgesamt fielen die Konzernumsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr um 5,1% niedriger aus. Das Rohergebnis verringerte sich hingegen aufgrund der Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen lediglich um 2,2%. Da die Kostenstruktur gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben ist ging das Konzernergebnis aufgrund der niedrigeren Umsatzerlöse um 18,3% zurück.

3. Darstellung der Lage des Konzerns

3.1. Vermögenslage

Bilanzstruktur des Konzerns:

	31.12.2015		31.12.2014		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR
AKTIVA
Anlagevermögen	5.184	20,1	5.465	22,8	-281
Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzungsposten	20.559	79,9	18.480	77,2	2.079
	25.743	100,0	23.945	100,0	1.798
PASSIVA
Eigenkapital	19.971	77,6	17.948	75,0	2.023
Langfristiges Fremdkapital	652	2,5	1.136	4,7	-484
Kurzfristiges Fremdkapital	5.120	19,9	4.861	20,3	259
	25.743	100,0	23.945	100,0	1.798

Zum 31.12.2015 betrug die Bilanzsumme des Konzerns TEUR 25.743 und lag damit um TEUR 1.798 höher als im Vorjahr.

Auf der Aktivseite blieb die Höhe des Sachanlagevermögens bei einer Erhöhung um TEUR 18 mit TEUR 4.787 auf dem Vorjahresniveau.

Das Finanzanlagevermögen verringerte sich durch den Verkauf von Wertpapieren um TEUR 314.

Im Umlaufvermögen erhöhten sich die Vorräte um TEUR 2.833, während sich die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 537 und die Sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 454 verringerten. Der Anstieg der Vorräte resultiert im Wesentlichen aus BBT Biotech GmbH. Aufgrund von Verzögerungen im Zulassungsverfahren konnte ein Teil des Auftragsbestands für 2015 erst in 2016 ausgeliefert werden.

Auf der Passivseite erhöhte sich das Eigenkapital durch den Konzernjahresüberschuss i.H.v. TEUR 2.023 auf TEUR 19.971, was einer Eigenkapitelquote von 77,6% entspricht.

Durch die planmäßige Rückführung von langfristigen Bank-verbindlichkeiten verringerte sich das langfristige Fremdkapital um TEUR 484.

Das kurzfristige Fremdkapital erhöhte sich durch den Anstieg der kurzfristigen Bankverbindlichkeiten um TEUR 413 und der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 310, während die sonstigen Verbindlichkeiten sich um TEUR 483 verringerten

3.2. Finanzlage

Durch den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit i.H.v.TEUR 885 und den vorhandenen liquiden Mitteln konnten die Investitionen sowie die Finanzierungstätigkeit aus dem operativen Geschäft getätigt werden.

Dabei betrug der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR - 460 und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit TEUR - 175.

3.3. Ertragslage

Die Konzernumsatzerlöse gingen gegenüber dem Vorjahr um 5,1% auf TEUR 38.180 zurück. Dabei erhöhten sich die Inlandsumsätze um 3,1% auf TEUR 26.654, während sich die Auslandsumsätze um 19,9% auf TEUR 11.526 verringerten.

Zusammen mit den sonstigen betrieblichen Erträge i.H.v. TEUR 617 und einer Bestandserhöhung um TEUR 1.348 ergab sich eine Gesamt-leistung von TEUR 40.145, die damit um TEUR 1.306 niedriger als im Vorjahr war.

Der Materialaufwand verringerte sich um TEUR 773 auf TEUR 16.818 Dabei betrugen die Aufwendungen für Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe TEUR 13.059 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen TEUR 3.759. Die Materialquote beträgt rd. 44% und hat sich gegenüber dem Vorjahr kaum verändert.

Das Rohergebnis verschlechterte sich um 2,2%.

Die Personalkosten sind gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert geblieben.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind leicht um TEUR 273 auf TEUR 9.427 gesunken.

Die Ertragsteuern des Mutterunternehmen betragen für das laufende Geschäftsjahr TEUR 1.105 ( Vorjahr TEUR 993).

Alle Auflagen im Bereich Umweltschutz wurden von den Konzerngesellschaften eingehalten.

4. Nachtragsbericht

Wesentliche berichtspflichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

5. Chancen- und Risikobericht

Nachfolgende Chancen und Risiken sind in absteigender Reihenfolge entsprechend der Bedeutung für den Konzern aufgeführt:

5.1. Risikobericht

Branchenrisiken

Absatzrisiken

Marktbezogene Risiken

Weitere Risiken

Währungskursschwankungen können aus den Einkaufs- und Verkaufskontrakten der BBT Biotech GmbH resultieren.

Risiken, die sich aus personellen Engpässen ergeben, werden als nicht bedeutend angesehen.

Die geschilderten Risiken stellen keine Bestandsgefährdung dar und sind nicht dazu geeignet die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu beeinträchtigen.

5.2. Chancenbericht

Marktbezogene Chancen

Große Chancen bietet das Auslandsgeschäft. Hier sollte die große Nachfrage nach den Produkten der BBT Biotech GmbH sowie der Ardeypharm GmbH den Anteil des Auslandsgeschäftes weiter steigern.

Ebenfalls gute Chancen sieht die Geschäftsführung im weiteren Ausbau des Geschäftsfeldes der Lohnherstellung.

Auf dem Inlandsmarkt besteht die berechtigte Hoffnung, den Marktanteil für den Hauptumsatzträger Mutaflor zwar nur moderat, aber kontinuierlich zu erhöhen.

6. Prognosebericht

Der Geschäftsverlauf für das Geschäftsjahr 2016 bewegt sich auf dem Niveau des abgelaufenen Geschäftsjahres 2015.

Bei den Umsatzerlösen ergibt sich ein leichter Anstieg, während aufgrund von Investitionen in verschiedenen Bereichen das Jahresergebnis 2016 niedriger ausfällt.

Für die Pharma-Zentrale GmbH wird damit gerechnet, dass das Lohnherstellungsgeschäft stabil bleibt und das Auslandsgeschäft, welches über die Pharma-Zentrale GmbH abgewickelt wird, eine moderate Steigerung zu verzeichnen haben wird, obwohl einige Märkte nach wie vor mit politischen Risiken behaftet sind.

Das Inlandsgeschäft der Ardeypharm GmbH wird sich auch im Geschäftsjahr 2016 positiv weiterentwickeln. Mit der Direktansprache der Apotheken wird ein neuer Vertriebsweg erschlossen, durch den sich die Geschäftsleitung positive Impulse für weitere Umsatzzuwächse erhofft.

Das Geschäftsfeld der Dr. Poehlmann GmbH wird wie in den vergangenen Geschäftsjahren weiter rückläufig sein.

Die BBT Biotech GmbH sollte ihre Umsatzerlöse gegenüber 2015 verbessern. Neben der stabilen Auslandsnachfrage werden neue Zulassungen in einigen Ländern bzw. Verlängerungen von Zulassungen Potential für Umsatzsteigerungen bieten.

Insgesamt rechnet die Geschäftsleitung mit einem Konzernumsatz von TEUR 40.000 und einem Konzernergebnis vor Steuern von TEUR 2.000. Aufgrund von zu erwartenden Kostensteigerungen und notwendigen Investitionen in den verschiedensten Bereichen fällt das Konzern-ergebnis damit niedriger aus als im Geschäftsjahr 2015.

Sollten keine unvorhersehbaren Ereignisse eintreten wird damit gerechnet, das der Konzernumsatz dauerhaft die TEUR 40.000 über-treffen wird und das Konzernergebnis sich weiterhin positiv entwickeln wird.

Herdecke, den 13. März 2017

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Jürgen Malinka

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

	31.12.2015 €	31.12.2014 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte	35.590,41	19.790,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.303.342,81	2.448.273,99
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.673.756,26	1.604.273,21
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	775.012,74	661.153,93
4. Anlagen im Bau	34.503,00	54.900,00
	4.786.614,81	4.768.601,13
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	362.163,80	362.163,91
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	314.398,85
	362.163,80	676.562,76
	5.184.369,02	5.464.954,80
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.771.532,43	3.731.787,26
2. Unfertige Erzeugnisse	426.734,22	630.936,86
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	6.769.176,66	5.772.091,32
	12.967.443,31	10.134.815,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.625.658,34	5.162.244,84
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	23.250,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	689.006,40	1.142.971,57
	5.314.664,74	6.328.466,41
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.195.593,61	1.946.346,58
	20.477.701,66	18.409.628,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	80.866,40	70.448,43
	25.742.937,08	23.945.031,66
Passiva
	31.12.2015 €	31.12.2014 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	3.000.000,00
II. Gewinnrücklagen	12.472.421,33	12.472.421,33
III. Gewinnvortrag	2.475.801,83	0,00
IV. Konzernjahresüberschuss	2.022.686,10	2.475.801,83
	19.970.909,26	17.948.223,16
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	365.845,00	282.720,00
2. Sonstige Rückstellungen	404.208,60	468.201,66
	770.053,60	750.921,66
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.496.932,43	1.567.893,44
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.603.454,73	2.293.038,22
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	389.037,16	389.337,16
4. Sonstige Verbindlichkeiten	512.549,90	995.261,02
	5.001.974,22	5.245.529,84
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	357,00
	25.742.937,08	23.945.031,66

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

	2015 €	2014 €
1. Umsatzerlöse	38.179.941,35	40.248.897,41
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	1.348.293,60	545.766,99
3. Sonstige betriebliche Erträge	617.048,48	656.227,77
(davon aus Währungsumrechnung € 305.138,14; Vorjahr € 174.601,50)
	40.145.283,43	41.450.892,17
4. Materialaufwand	-16.818.249,64	-17.590.693,79
5. Rohergebnis	23.327.033,79	23.860.198,38
6. Personalaufwand	-9.905.863,77	-9.892.248,46
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-685.112,79	-602.193,41
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.426.641,49	-9.699.248,19
(davon aus Währungsumrechnung € 212.607,99; Vorjahr € 185.781,90)
	3.309.415,74	3.666.508,32
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	27.746,09	38.379,26
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-109.383,13	-169.379,87
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	3.227.778,70	3.535.507,71
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.120.282,48	-999.485,63
13. Sonstige Steuern	-84.810,12	-60.220,25
Konzernjahresüberschuss	2.022.686,10	2.475.801,83

Konzernanhang 2015

I. Allgemeines

Eine gesetzliche Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts für den Konzern der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, besteht nicht, da die Größenkriterien des § 293 HGB noch nicht zum zweiten Mal überschritten sind. Die Pharma-Zentrale hat freiwillig einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht nach den §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Angaben, für die ein Wahlrecht bestand, sie in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzugeben, wurden grundsätzlich im Anhang gemacht.

II. Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis ist im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

In den Konsolidierungskreis (§ 294 Abs. 1 HGB) des Pharma-Zentrale Konzerns wurden folgende unmittelbaren oder mittelbaren Mehrheitsbeteiligungen einbezogen:

Mutterunternehmen

Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Tochterunternehmen

An den einbezogenen Tochterunternehmen werden 100 % der Anteile gehalten.

Inländische Unternehmen:

Dr. Poehlmann & Co. GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH, Herdecke

BBT Biotech GmbH, Baesweiler

Dr. Ponsold GmbH, Oschersleben

Polamin-Werk GmbH, Herdecke

Sanoreform GmbH Naturheilmittel, Diätprodukte, biologische Kosmetik, Herdecke

Dr. Ponsold Pharma GmbH, Herdecke

Kauf-Werbung Werbeagentur GmbH, Hagen

Ausländische Unternehmen:

Emonta B.V., Drachten/Niederlande

Es liegen - mit Ausnahme der Dr. Ponsold GmbH - für alle aufgeführten inländischen Konzerngesellschaften Beschlüsse der Gesellschafter vor, für das Geschäftsjahr 2015 die Befreiungsvorschrift § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch zu nehmen und den Jahresabschluss nicht offenzulegen.

Nicht konsolidierte Unternehmen

	%	T€	T€
Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH, Herdecke	61,75	389	-1
Emonta Pharma Ges.m.b.H., Wien/Österreich	100,00	352	72
Emonta GmbH, Basel/Schweiz	100,00	13	-2

III. Konsolidierungsgrundsätze

Die folgenden Konsolidierungsgrundsätze werden soweit nicht anders aufgeführt gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Konsolidierung erfolgte auf Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs.

Soweit sich bei der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge ergaben, wurden sie mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Insgesamt wurden € 60.394,27 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

b) Währungsumrechnung

Währungsumrechnungen waren nicht erforderlich, da alle einbezogenen Unternehmen in Euro bilanzieren.

c) Schuldenkonsolidierung

Bei der Schuldenkonsolidierung werden in der konsolidierten Bilanz die sich entsprechenden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzernunternehmen aufgerechnet.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

e) Zwischengewinneliminierung

Zwischengewinne aus konzerninternen Veräußerungsvorgängen sind nicht entstanden.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gewinn- und Verlustrechnung des Konzerns wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH werden die folgenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten bzw. dem Barwert bei Unverzinslichkeit angesetzt. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand werden durch ausreichende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von unverändert 1 % gebildet.

Kurzfristige Währungsforderungen/ -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Aktive oder passive latente Steuern aufgrund von Bewertungsmaßnahmen (Handelsbilanz II) oder von Konsolidierungsvorgängen im Konzern liegen nicht vor.

Aus den Einzelabschlüssen liegen folgende Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz vor:

•	aus Ansatz der Altersteilzeitverpflichtungen T€ 0 (Vorjahr T€ 14)

Die aus der Gesamtabweichung (T€ 0; Vorjahr T€ 14) resultierenden aktiven latenten Steuern wurden in Ausübung des Wahlrechtes in den Einzelabschlüssen bzw. im Konzernabschluss nicht angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Konzernanlagevermögens sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Bei den veräußerten Wertpapieren des Anlagevermögens handelte es sich um Geldmarktfondsanteile, die der gesetzlich vorgeschriebenen Insolvenzsicherung von Altersteilzeitverpflichtungen gegenüber Mitarbeitern gedient haben.

Vorräte

Für nicht gängige Bestände wurden entsprechende Wertberichtigungen gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Sonstigen Vermögensgegenständen haben T€ 234 (Vorjahr T€ 435) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten mit T€ 458 (Vorjahr T€ 675) den Barwert des auf den 31. Dezember 2006 letztmalig ermittelten Körperschaftsteuerguthabens aus dem ehemaligen Anrechnungsverfahren gemäß § 37 Abs. 4 und Abs. 5 KStG in Höhe von T€ 2.421. Der Anspruch beträgt zum Bilanzstichtag nominal T€ 484 (Vorjahr T€ 726). Jährlich werden T€ 242 zurückerstattet.

Aufgrund der Unverzinslichkeit des Anspruchs erfolgte die erfolgswirksame Aktivierung zum 31. Dezember 2006 zum Barwert. Die Abzinsung, die mit einem Zinssatz von 3,75 % erfolgt, beläuft sich zum Bilanzstichtag auf T€ 26 (Vorjahr T€ 51). Vom abgezinsten Erstattungsanspruch haben T€ 225 (Vorjahr T€ 433) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenk apital

Das gezeichnete Kapital der Pharma-Zentrale GmbH beträgt unverändert T€ 3.000.

Insgesamt wurden in der Vergangenheit im Rahmen der Konsolidierung aktive Unterschiedsbeträge in Höhe von T€ 60 mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer.

Sonstige Rückstellungen betreffen Urlaubsverpflichtungen mit T€ 262 (Vorjahr T€ 299) und sonstige Verpflichtungen mit T€ 142 (Vorjahr T€ 102).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

VI. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2015 T€	2014 T€
Inland	26.654	25.852
Ausland	11.526	14.397
	38.180	40.249

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 31 (T€ 228).

Die Erträge aus Währungsumrechnung betragen T€ 305 (Vorjahr T€ 175).

Materialaufwand

	2015 T€	2014 T€
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	13.059	13.710
Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.759	3.881
	16.818	17.591

Personalaufwand

	2015 T€	2014 T€
Löhne und Gehälter	8.373	8.322
Soziale Abgaben	1.533	1.570
	9.906	9.892

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 30 (Vorjahr T€ 133).

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung betragen T€ 213 (Vorjahr T€ 186).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Ausweis betrifft neben Bankzinsen den Zinsertrag aus der Aufzinsung des Körperschaftsteuerguthabens gemäß § 37 Abs. 4 und Abs. 5 KStG mit T€ 25 (Vorjahr T€ 33).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Ausweis betrifft Bankzinsen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ausweis betrifft Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer für 2015 in Höhe von T€ 1.163 (Vorjahr T€ 993).

Die periodenfremde Erträge betragen T€ 43. Im Vorjahr lagen periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 6 vor.

VII. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Eventualverbindlichkeiten aus Rückbürgschaften bestehen nicht.

Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte sowie s onstige finanz ielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen beträgt T€ 76 (Vorjahr T€ 189). Davon sind T€ 61 in 2016 und T€ 15 in 2017 fällig. Der Zweck und Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Besondere Risiken ergeben sich hieraus nicht.

Arbeitnehmer

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

	Angestellte		Teilzeitkräfte		Gesamt
	2015	2014	2015	2014	2015	2014
Inland	147	142	29	28	176	170
Ausland	6	7	0	0	6	7
	153	149	29	28	182	177

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Für die Übernahme von Verwaltungsarbeiten wurden an nahestehende Unternehmen die angefallenen Kosten weiterberechnet.

Einkäufe von nahestehenden Unternehmen erfolgen zu Verrechnungspreisen in Anlehnung an die kalkulierten Herstellungskosten.

Die Anschaffungskosten der Anteile an der Loerfelder Ökonomie Hans Proppert GmbH entsprechen dem anteiligen Eigenkapital.

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind bzw. waren bestellt

	Frau Sabine Haarmann, Hagen, (Kauffrau)
	Herr Martin Proppert, Hagen, (Kaufmann)
	Herr Detlef Gopon, Sprockhövel, (Kaufmann)
	Herr Jürgen Kirstein, Schwerte, (Kaufmann)
	Herr Jürgen Malinka, Selm-Bork. (Technischer Leiter)

Gesamthonorare des Abschlussprüfers und Konzernabschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer i. S. des § 314 Abs. 1 Nr.9 HGB beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 58.

Herdecke, den 13. März 2017

Die Geschäftsführung

Sabine Haarmann

Martin Proppert

Detlef Gopon

Jürgen Kirstein

Jürgen Malinka

Konzern-Anlagenspiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2015 €	Zugang €	Umbuchung €	Abgang €	31.12.2015 €
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.116.285,85	30.211,40	0,00	0,00	3.146.497,25
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	12.449.444,82	24.643,61	0,00	-3.168,77	12.470.919,66
Technische Anlagen und Maschinen	4.754.771,28	360.207,51	0,00	-5.194,46	5.109.784,33
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.286.276,27	327.091,88		-101.634,12	4.511.734,03
Anlagen im Bau	54.900,00	34.503,00	-54.900,00	0,00	34.503,00
	21.545.392,37	746.446,00	-54.900,00	-109.997,35	22.126.941,02
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	362.163,91	0,00	0,00	-0,11	362.163,80
Wertpapiere des Anlagevermögens	314.398,85	0,00	0,00	-314.398,85	0,00
	676.562,76	0,00	0,00	-314.398,96	362.163,80
	25.338.240,98	776.657,40	-54.900,00	-424.396,31	25.635.602,07

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2015 €	Zugang €	Abgang €	31.12.2015 €
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.096.494,94	14.411,90	0,00	3.110.906,84
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	9.995.145,25	175.601,10	-3.169,50	10.167.576,85
Technische Anlagen und Maschinen	3.150.498,07	290.724,46	-5.194,46	3.436.028,07
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.631.148,70	204.375,33	-98.802,74	3.736.721,29
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.776.792,02	670.700,89	-107.166,70	17.340.326,21
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.873.286,96	685.112,79	-107.166,70	20.451.233,05

	Nettowerte
	31.12.2015 €	31.12.2014 €
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	35.590,41	19.790,91
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	2.303.342,81	2.448.273,99
Technische Anlagen und Maschinen	1.673.756,26	1.604.273,21
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	775.012,74	661.153,93
Anlagen im Bau	34.503,00	54.900,00
	4.786.614,81	4.768.601,13
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	362.163,80	362.163,91
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	314.398,85
	362.163,80	676.562,76
	5.184.369,02	5.464.954,80

Konzern-Verbindlichkeitenspiegel

	31.12.2015
		Davon Restlaufzeit
	Insgesamt €	bis zu einem Jahr €	von mehr als einem Jahr und bis zu fünf Jahren €	von mehr als fünf Jahren €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ¹	1.496.932,43	844.493,80	652.438,63	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.603.454,73	2.603.454,73	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	389.037,16	389.037,16	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	512.549,90	512.549,90	0,00	0,00
(davon aus Steuern € 469.321,38; Vorjahr € 945.368,91)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € -70,14; Vorjahr € 0,00)
	5.001.974,22	4.349.535,59	652.438,63	0,00

	31.12.2014
		Davon Restlaufzeit
	Insgesamt €	bis zu einem Jahr €	von mehr als einem Jahr und bis zu fünf Jahren €	von mehr als fünf Jahren €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ¹	1.567.893,44	431.930,82	1.135.962,62	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.293.038,22	2.293.038,22	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	389.337,16	389.337,16	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	995.261,02	995.261,02	0,00	0,00
(davon aus Steuern € 469.321,38; Vorjahr € 945.368,91)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € -70,14; Vorjahr € 0,00)
	5.245.529,84	4.109.567,22	1.135.962,62	0,00

¹ Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden von T€ 3.873 (Vorjahr T€ 3.873) auf das Betriebsgrundstück Herdecke sowie durch eine Grundschuld von T€ 600 auf das Betriebsgrundstück Baesweiler der

BBT Biotech GmbH besichert.

Konzern-Kapitalflussrechnung

	2015 T€
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss	2.023
Abschreibungen auf Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	14
Sachanlagen	671
Verminderung der sonstigen Rückstellungen	-64
Verluste aus Anlagenabgang (Saldo)	-2
Erhöhung der Vorräte	-2.832
Verminderung der Forderungen und übriger Aktiva	841
Verminderung der Verbindlichkeiten und übriger Passiva	62
Saldo aus Zinsaufwendungen und Zinserträgen	81
Ertragsteueraufwand	1.120
Ertragsteuerzahlungen	-1.034
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	880
2. Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen
des Anlagevermögens
Sachanlagen	0
Finanzanlagen	319
Auszahlungen für Investitionen
Immaterielle Vermögensgegenstände	-30
Sachanlagen	-746
Finanzanlagen	0
Erhaltene Zinsen	2
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-455
3. Finanzierungstätigkeit
Tilgung von Bankverbindlichkeiten	-71
Gezahlte Zinsen	-104
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-175
4. Finanzmittelfonds
Veränderungen des Finanzmittelfonds	250
Finanzmittelfonds am Jahresanfang	1.946
Finanzmittelfonds am Jahresende	2.196

Konzerneigenkapitalspiegel

	Gezeich netes Kapital	Gewinnrücklagen
	€	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital €	Andere neutrale Transaktionen €	Gesamt €
Stand am 01.01.2014	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Konzernjahresüberschuss 2014	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2014	3.000.000,00	12.532.815,60	-60.394,27	12.472.421,33
Konzernjahresüberschuss 2015	0,00	2.022.686,10	0,00	0,00
Stand am 31.12.2015	3.000.000,00	14.555.501,70	-60.394,27	12.472.421,33

	Gewinnvortrag €	Konzernergebnis €	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz €
Stand am 01.01.2014	0,00	0,00	15.472.421,33
Konzernjahresüberschuss 2014	2.475.801,83	0,00	2.475.801,83
Stand am 31.12.2014	2.475.801,83	0,00	17.948.223,16
Konzernjahresüberschuss 2015	0,00	2.022.686,10	2.022.686,10
Stand am 31.12.2015	2.475.801,83	2.022.686,10	19.970.909,26

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke

Wir haben den von der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel -und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss mit der genannten Einschränkung den gesetzlichen Vorschriften. Der Konzernabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit einem den gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Düsseldorf, den 13. März 2017

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

ppa. Dr. Dieter Hovenjürgen, Wirtschaftsprüfer

ppa. Dr. Michael Wittekindt, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss wurde noch nicht gebilligt.

40:T748,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll
der Gesellschafterversammlung vom 17.08.2010
der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 17.08.2010 fand um 12.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Hans Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2009 wird zugestimmt. Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 12.20 Uhr.

Hans Proppert

41:T68d,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 23.09.2020

der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 23.09.2020 fand um 12:10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 12:20 Uhr.

Martin Proppert

42:T7eb,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll
der Gesellschafterversammlung vom 19.08.2014
der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 19.08.2014 fand um 12.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das

Geschäftsjahr 2013 wird zugestimmt. Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloss um 12.20 Uhr.

Martin Proppert

43:T647,

Ardeypharm GmbH

Herdecke

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 10.07.2013
der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 10.07.2013 fand um 12.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma-Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma-Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2012 wird zugestimmt Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloss um 12.20 Uhr.

Martin Proppert

44:T6a0,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll der
Gesellschafterversammlung vom 14.11.2017

der
Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 14.11.2017 fand um 11.00 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war:

Herr Martin Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloß um 11.10 Uhr.

Martin Proppert

45:T6a9,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll
der Gesellschafterversammlung vom 13.07.2009

der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 13.07.2009 fand um 12.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war: Herr Hans Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma-Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2008 wird zugestimmt. Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt

Die Gesellschafterversammlung schloß um 12.20 Uhr.

Hans Proppert

46:T841,

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 12.09.2012

der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Am 12.09.2012 fand um 12.10 Uhr in den Geschäftsräumen der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, Loerfeldstr. 20, eine Gesellschafterversammlung statt.

Anwesend war:

Herr Hans Proppert, Hagen, Rosenstr. 102

Der Anwesende ist allein vertretungsberechtigter Geschäftsführer der Pharma - Zentrale GmbH und vertritt somit das gesamte Stammkapital der Ardeypharm GmbH.

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin Pharma - Zentrale GmbH und der Ardeypharm GmbH, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Unter Verzicht auf Frist- und Formvorschriften trat die Gesellschafterversammlung zusammen, um zu beschließen:

Der befreienden Einbeziehung des Jahresabschlusses der Ardeypharm GmbH, Herdecke in den Konzernabschluss der Pharma - Zentrale GmbH, Herdecke, gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB für das Geschäftsjahr 2011 wird zugestimmt. Dieser Beschluss wird nach § 325 HGB offen gelegt.

Die Gesellschafterversammlung schloss um 12.20 Uhr.

Hans Proppert

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Ardeypharm GmbH

Herdecke

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 18.07.2008 der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

§§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 04.09.2024 der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Befreiungbeschluss nach § 264 (3) HGB

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 26.09.2023

der Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik, Herdecke

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernbilanz zum 31.12.2022

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Kapitalflussrechnung

Eigenkapitalspiegel

Konzernanhang

I. Allgemeines

II. Konsolidierungskreis

Ausländische Unternehmen:

III. Konsolidierungsgrundsätze

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VI. Sonstige Angaben

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Konzernlagebericht

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Sonstiger Berichtsteil

Sonstige Angaben

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum 31.12.2021

Konzernbilanz zum 31.12.2021

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

Kapitalflussrechnung

Eigenkapitalspiegel

Konzernanhang

I. Allgemeines

II. Konsolidierungskreis

Ausländische Unternehmen:

III. Konsolidierungsgrundsätze

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

V. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VI. Sonstige Angaben

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Konzernlagebericht

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Sonstiger Berichtsteil

Sonstige Angaben

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 21.09.2022 der Ardeypharm GmbH, Herdecke

Ardeypharm GmbH Pharmazeutische Fabrik

Herdecke-Ruhr

Protokoll

der

Gesellschafterversammlung vom 20.10.2021

der

Ardeypharm GmbH, Herdecke

Pharma-Zentrale GmbH

Herdecke (Ruhr)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernbilanz zum 31.12.2020

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

Kapitalflussrechnung

Eigenkapitalspiegel

Konzernanhang

I. Allgemeines

II. Konsolidierungskreis

Ausländische Unternehmen:

I. Konsolidierungsgrundsätze

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

I. Sonstige Angaben

Protokoll
der
Gesellschafterversammlung vom 18.07.2008
der
Ardeypharm GmbH, Herdecke

Gesellschafterversammlung
vom 20.10.2021

Protokoll
der Gesellschafterversammlung vom 28.10.2019
der Ardeypharm GmbH,