Unternehmenspark Kassel II GmbH

Kassel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Anhang für Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zur Bilanzierung und Bewertung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert.

Aktiva

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen gemindert. Die Abschreibungen werden linear über die Nutzungsdauer verteilt. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von unter EUR 150 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Für die Wirtschaftsjahre 2008 und 2009 werden Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen EUR 150 und EUR 1.000 aktiviert und über fünf Jahre abgeschrieben; ein zwischenzeitlicher Abgang ist nicht zu berücksichtigen. Ab dem Jahr 2010 wird von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, auf diese Pool-Abschreibung zu verzichten und die Abschreibung für geringwertige Anlagegüter nach dem vor dem Jahr 2008 geltenden Recht vorzunehmen.

Die Vorräte sind zum Nominalwert angesetzt. Bei den unfertigen Leistungen aus nicht abgerechneten Betriebskosten wurden Bewertungsabschläge, bemessen nach dem gewichteten Leerstand und wegen allgemeiner Abrechnungsrisiken vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Unverzinsliche und niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Passiva

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

2. Erläuterungen zu den einzelnen Positionen des Jahresabschlusses

Bilanz

Die Entwicklung der Positionen des Anlagevermögens wird als Anlage dem Anhang beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.

Es wurden Rückstellungen für Kosten der Jahresabschlussprüfung und Erstellung der Steuererklärung für das Geschäftsjahr 2012 in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr TEUR 9) sowie Betriebs- und Heizkosten in Höhe von TEUR 3,5 (Vorjahr: TEUR 4) gebildet.

In der Position Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird ein Darlehen der Berlin-Hannoverschen Hypothekenbank AG, Berlin, in Höhe von TEUR 6.290 (Vorjahr TEUR 6.618) ausgewiesen; der Kredit wird ab dem 30. Juni 2008 mit 5,55% p. a. verzinst; die Laufzeit endet am 30. Juni 2018. Als Sicherheiten dienen eine eingetragene Grundschuld von Mio. EUR 7,6 sowie die Abtretung von Rechten und Ansprüchen aus Mietforderungen und wesentlichen Bauleistungsverträgen.

Verbindlichkeitenspiegel

	Gesamt EUR	davon
	Gesamt EUR	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.290.399,46	290.908,85	1.338.961,95	4.660.528,66
Vorjahr	6.618.362,92	327.963,46	1.266.836,18	5.023.563,28
erhaltene Anzahlungen für BK/HK	135.355,20	135.355,20
Vorjahr	131.558,40	131.558,40
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	13.372,36	13.372,36
Vorjahr	8.873,22	8.873,22
Sonstige Verbindlichkeiten	26.104,26	26.104,26
Vorjahr	24.908,66	24.908,66
	6.465.231,28	465.740,67	1.338.961,95	4.660.528,66
Vorjahr	6.783.703,20	493.303,74	1.266.836,18	5.023.563,28

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 15 enthalten.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft tritt als Drittsicherungsgeber im Zusammenhang mit der Darlehensvergabe der Berliner Sparkasse in Höhe von EUR 1,217 Mio. an die Berlinhaus Rental GmbH, Berlin, auf.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bestellung von Grundschulden für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird aufgrund der guten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Berlinhaus Rental GmbH, Berlin, als gering eingeschätzt.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

	Herr Sruel Prajs, Berlin, Kaufmann
	Herr David Prajs, Berlin, Kaufmann
	Herr Thomas Grube, Bergfelde, Bankkaufmann

Kassel, 14. Juni 2013

Unternehmenspark Kassel II GmbH

Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

An die Unternehmenspark Kassel II GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Unternehmenspark Kassel II GmbH, Kassel, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Berlin, 14. Juni 2013

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Diederichs, Wirtschaftsprüfer

Breske, Wirtschaftsprüferin

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2012 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäftsbauten	10.106.511,63	10.106.511,63
Grund und Boden	995.810,57	995.810,57
Gebäude	9.110.701,06	9.110.701,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	102.284,71	102.284,71
	10.208.796,34	10.208.796,34

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2012 EUR	Zugänge EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäftsbauten	1.245.582,06	354.298,00	1.599.880,06
Grund und Boden	0,00	0,00	0,00
Gebäude	1.245.582,06	354.298,00	1.599.880,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	27.437,71	7.868,00	35.305,71
	1.273.019,77	362.166,00	1.635.185,77

	Buchwerte
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäftsbauten	8.506.631,57	8.860.929,57
Grund und Boden	995.810,57	995.810,57
Gebäude	7.510.821,00	7.865.119,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	66.979,00	74.847,00
	8.573.610,57	8.935.776,57

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

	EUR	EUR	31.12.2011 TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Geschäftsbauten	8.506.631,57		8.861
2. Technische Anlagen und Maschinen	66.979,00		75
		8.573.610,57	8.936
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	12.316,16		8
2. Unfertige Leistungen	129.261,61		117
		141.577,77	125
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	1.274,84		1
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.795,95		8
		4.070,79	9
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		135.436,47	204
		8.854.695,60	9.274
PASSIVA
	EUR	EUR	31.12.2011 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25
II. Kapitalrücklage		3.220.000,00	3.220
III. Verlustvortrag		827.267,11	753
IV. Jahresfehlbetrag		42.276,00	74
		2.375.456,89	2.418
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		13.507,43	14
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.290.399,46		6.618
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 290.908,85 (Vj. TEUR 328)
2. Erhaltene Anzahlungen	135.355,20		131
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 135.355,20 (Vj. TEUR 132)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.372,36		9
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 13.372,36 (Vj. TEUR 9)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	26.104,26		25
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 26.104,26 (Vj. TEUR 25)
davon aus Steuern EUR 6.221,34 (Vj. TEUR 19)
		6.465.231,28	6.783
D. Rechnungsabgrenzungsposten		500,00	59
		8.854.695,60	9.274

Gewinn- und Verlustrechnung für 2012

	EUR	EUR	2011 TEUR
1. Umsatzerlöse aus Hausbewirtschaftung		830.674,13	827
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen		12.173,28	3
3. Sonstige betriebliche Erträge		18.240,62	2
		861.088,03	832
4. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung		149.247,97	142
5. Abschreibungen auf Sachanlagen		362.166,00	362
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		17.500,44	14
		528.914,41	518
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	17.841,77		18
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	357.586,99		372
		- 339.745,22	- 354
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		- 7.571,60	- 40
10. Sonstige Steuern		34.704,40	34
11. Jahresfehlbetrag		42.276,00	74