Henningsdorf Hotels Management GmbH (vormals: XYZ Hotels Management GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 28.07.2008 bis zum 31.12.2008

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 28. Juli bis zum 31. Dezember 2008

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 28. Juli bis zum 31. Dezember 2008 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass für diese Unternehmensgruppe ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Weiterhin wurde die Gewinn- und Verlustrechnung um die Posten Aufwendungen für bezogene Leistungen (3.b.) und Sonstige betriebliche Aufwendungen (6.) unter Anwendung des § 265 Abs. 5 HGB weiter untergliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr ergibt sich ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip) gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB, da die Überschuldung durch Rangrücktrittserklärungen für Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen beseitigt wurde.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Anlagevermögen ist entsprechend dem Anschaffungskostenprinzip unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits sowie unter Berücksichtigung zeitanteiliger Abschreibungen bilanziert. Für Vermögensgegenstände zwischen Euro 150,00 und Euro 1.000,00 wurde die steuerrechtliche Poolabschreibung in Anspruch genommen. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Der Ansatz der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennbetrag.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrags bemessen.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Rückzahlungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres 2008 wird im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang aufgegliedert dargestellt. Bei Geschäfts- und Firmenwerten erfolgte die planmäßige Abschreibung unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern, deren Anschaffungskosten zwischen Euro 150,00 und Euro 1.000,00 liegen, erfolgte eine Poolabschreibung gemäß § 6 Abs. 2a EStG.

Die Rückstellungen der Gesellschaft zum 31. Dezember 2008 setzen sich wie folgt zusammen:

Rückstellungsspiegel zum 31.12.2008

Sonstige Rückstellungen	EUR
Personalrückstellungen
Urlaub	10.188,11
Schwerbehindertenabgabe	210,00
Berufsgenossenschaft	1.500,00
	11.898,11
Rückstellungen für Abschlusskosten	5.000,00
Übrige Rückstellungen
Laufende Betriebskosten und sonstiges	39.737,86
	56.635,97

Es bestehen bezüglich des von der Beta Property GmbH erworbenen Hotelinventars Sicherungsübereignungen dieser Wirtschaftsgüter zu Gunsten der Leumi Bank, die der vorgenannten Gesellschaft Darlehen zum Erwerb der Hotels ausgereicht hat.

Verbindlichkeitsspiegel zum 31.12.2008

	davon mit einer Restlaufzeit
Gesamt Euro	bis 1 Jahr Euro	von 1 bis 5 Jahren Euro	über 5 Jahre Euro
1.594.216,62	244.216,62	0,00	1.350.000,00

Insgesamt haftet die Gesellschaft demnach für Verbindlichkeiten Dritter in Höhe von Euro 4.488.500,00

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag von 23. Juli 2008 unter der Firmierung Brilliant 809. GmbH gegründet und Frau Julia Vieth, Berlin, zur Geschäftsführerin bestellt. Mit Datum vom 18.8.2008 erfolgte die Eintragung der in XYZ Hotels Management GmbH geänderten Firma, die Löschung der Geschäftsführerin sowie die Eintragung des neuen Geschäftsführers Herrn Bodo Sikora, Berlin. Mit Datum vom 22.8.2008 erfolgte die Eintragung der in Henningsdorf Hotels Management GmbH geänderten Firma. Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Rumpfgeschäftsjahr 2008 beschäftigte die Gesellschaft 32 Mitarbeiter.

Bilanz zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1.036.257,8
II. Sachanlagen		254.422,83
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		20.236,57
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		60.991,20
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		183.717,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Aktiva		1.555.626,27
PASSIVA
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		- 120.226,32
B. Rückstellungen		56.635,97
C. Verbindlichkeiten		1.594.216,62
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		1.555.626,27