AteLier Küche & Wohnen GmbH

Aschaffenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	192.133,00	146.405,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	88.458,00	112.047,00
II. Sachanlagen	53.675,00	34.358,00
III. Finanzanlagen	50.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	344.649,53	362.223,08
I. Vorräte	174.264,68	153.589,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	89.372,97	43.336,24
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	81.011,88	165.297,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.941,93	6.319,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	538.724,46	514.947,48
Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	101.653,96	42.384,68
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	76.653,96	17.384,68
B. Rückstellungen	60.794,78	35.944,83
C. Verbindlichkeiten	376.275,72	436.617,97
Bilanzsumme, Summe Passiva	538.724,46	514.947,48

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der AteLier Küche & Wohnen GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Berichtsjahr nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro aber nicht mehr als 1.000,00 Euro wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

•	Ausleihungen zum Nennwert.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Brutto Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

3.2 Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

3.3 Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden nach § 246 Abs. 1 Satz 4 HGB i.V. § 255 Abs. 3 Satz 1 und 2HGB fünf Jahre festgelegt.

Für Zwecke der Steuerbilanz erfolgt die Abschreibung des erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts linear über einen Zeitraum von 15 Jahren nach § 7 Abs. 1 Satz 3 EStG.

3.4 Vorräte, fertige Erzeugnisse und Waren

Der Warenbestand (€ 174.264,68) zum 31. Dezember 2012 betrifft die vorhandenen Musterküchen und den Lagerbestand.

3.5 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Zusammensetzung der am 31. Dezember 2012 bestehenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (€ 54.963,62) ergibt sich aus der offenen Postenliste der Gesellschaft. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen in Höhe von insgesamt netto € 9.201,00 berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

3.6 Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen (€ 34.409,35) wurden größere Beträge für noch nicht vereinnahmte Ansprüche und Leistungen erfasst. Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

3.7 Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (€ 1.941,93) betrifft Ausgaben der Gesellschaft mit Zahlungsüberhängen in das folgende Geschäftsjahr 2013.

4. Eigenkapital

4.1 Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft € 25.000,00 ist in voller Höhe einbezahlt und entfällt zu 100% auf die Gesellschafterin Lusann Kupfer.

4.2 Gewinnrücklagen

Die anderen Gewinnrücklagen (€ 59.269,28) wurden zum 31. Dezember 2012 aus den Jahresüberschüssen bis zum 31. Dezember 2012 gebildet.

5. Rückstellungen

5.1 Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen (€ 25.308,78) betreffen mit € 13.611,00 die Gewerbessteuer 2011 und 2012, sowie mit € 11.697,78 die Körperschaftsteuer sowie den Solidaritätszuschlag 2012.

5.2 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (€ 35.486,00) wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

6. Verbindlichkeiten

6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (€ 132.601,45 ) betreffen:

•	Darlehen bei der Audi Bank, einer Zweigniederlassung der Volkswagen Bank GmbH, Braunschweig aus der Anschaffungsfinanzierung des Pkw Audi Tt, Nettodarlehensbetrag € 34.500,00, Kreditkosten € 1.622,53, Darlehenssumme € 36.122,53. Laufzeit Darlehen vom 15.02.2013 bis 15.01.2016 (36 Monate). Monatliche Darlehensrate € 950,00; Schlussrate € 1.955,53;
•	Verrechnungskonto Zahlungsausgang € 96.478,92. Dieses Konto betrifft die am 31. Dezember 2012 noch nicht den Bankkonten der Gesellschaft belasteten Verfügungen und Zahlungsavis.

6.2 erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Das Vertriebskonzept im PLANA Küchenland, Aschaffenburg sieht vor, dass die Kunden nach Vertragsabschluss und Bestellung eine individuelle Anzahlung auf den Lieferwert leisten. Die am 31. Dezember 2012 ausgewiesenen erhaltenen Anzahlungen in Höhe von € 173.516,45 bildet die Geschäftspolitik der AteLier Küche & Wohnen GmbH in diesem sensiblen Bereich ab.

6.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die am 31. Dezember 2012 bestehenden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 48.863,90 wurden alle im Rahmen der vereinbarten Zahlungsfristen innerhalb des folgenden Jahres 2013 beglichen.

6.4 Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten (€ 21.293,92) sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Lusann Kupfer mit € 15.020,00 enthalten. Der Betrag wurde der Gesellschaft kurzfristig ohne Zinsen zur Verfügung gestellt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR € 10.883,88 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgenden Sachverhalt:

Leasingvertrag mit der GE Autoservice Leasing GmbH, Bajuwarenring 5, 82041 Oberhaching vom 15.12.2010; Leasingfahrzeug VW Passat Variant 2.0 TDI DSG BlueMotion Technolog Trendline Kombi zu einem Gesamtbruttolistenpreis von € 32.916,00 (netto € 27.660,50). Laufzeit 48 Monate ab Mai 2011; Laufleistung p.a. 29.000 km, Gesamtlaufleistung bezogen auf die Gesamtlaufzeit des Leasingvertrages 115.000 km mit Abrechnung der Mehr- oder Minderkilometer. Leasingrate monatlich netto € 346,56 zuzüglich Serviceleasingrate von € 42,15 ingesamt netto € 388,71. Restaufwand 31. Dezember 2012, 28 Leasingraten * 388,71 € 10.883,88.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Ausleihungen	50.000,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	15.020,00

Die Angaben beinhalten auch diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse (€ 1.710.157,49) wurden ausschließlich im Inland erzielt und entfallen alle auf die Tätigkeit als PLANA Küchenland, Aschaffenburg.

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen (€ 4.675,15) sind mit € 663,40 die Erträge aus der Auflösung von Rückstelllungen und in Höhe von € 2.400,00 aus der Herabsetzung der Einzelwertberichtigung zu Forderungen.

In den Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände und Sachanlagen sind keine außerplanmäßigen Abschreibungen enthalten.

Sonstige Angaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Titel	Vorname	Name	ausgeübter Beruf
	Lusann	Kupfer	Geschäftsführerin, Inneneinrichterin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.10.2013 festgestellt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Aschaffenburg, 17. Oktober 2013

gez. Geschäftsführung

Lusann

Kupfer