Sozialgewerk für Handwerker der Stadt Hannover eG

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht und Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2023

der Sozialgewerk für Handwerker der Stadt Hannover eG, Hannover

A. Lagebericht

I. GRUNDLAGEN DES UNTERNEHMENS

1. Unternehmensstruktur und Geschäftstätigkeit ("Geschäftsmodell des Unternehmens")

Die Sozialgewerk für Handwerker der Stadt Hannover eG ist im Genossenschaftsregister unter GnR 211 beim Amtsgericht Hannover eingetragen.

Die Genossenschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.

Gegenstand des Unternehmens ist die Schaffung und Unterhaltung von Altenpflegeheim- Plätzen für Handwerker, deren Angehörige oder Mitarbeiter sowie jeden Bürger, die Schaffung oder Unterhaltung von Seniorenwohnungen einschließlich der dazugehörigen Pflegestation, der Betrieb von Einrichtungen der häuslichen Krankenpflege, die Unterhaltung von Nebenbetrieben zur Begleitung oder Betreuung von Senioren, der Betrieb, der zur Erreichung des Hauptunternehmenszwecks förderlichen gastronomischen Einrichtungen in den Gebäuden des Unternehmens sowie das Halten von Beteiligungen an Kapitalgesellschaften sowie die Errichtung von Zweigniederlassungen, deren Unternehmensgegenstand den vorgenannten Zwecken dienlich ist.

Das Unternehmen besteht seit 1941 und hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023, umgerechnet auf Vollarbeitskräfte, durchschnittlich 83 Mitarbeiter beschäftigt.

II. WIRTSCHAFTSBERICHT

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

a) Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die deutsche Wirtschaft war im gesamten Jahresverlauf 2023 von einer wirtschaftlichen Stagnation bei gleichzeitig hohen, wenn auch rückläufigen Inflationsraten geprägt. Ursächlich für diese schwächer als zu Jahresbeginn allgemein erwartete Entwicklung waren vor allem die Nachwirkungen der massiven Kaufkraftverluste im Zuge der Energiepreiskrise, die den privaten Konsum geschwächt haben. Hinzu kommen die deutlich geringere Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft sowie die dämpfenden Effekte der geopolitischen Spannungen und Krisen. ¹

Nach dem starken Rückgang der privaten Konsumausgaben im Winterhalbjahr 2022/2023 erholten sich diese im Laufe des Jahres 2023 etwas. Gleichzeitig sank die Inflationsrate. Im 4. Quartal 2023 stiegen die privaten Konsumausgaben leicht um 0,2 % gegenüber dem Vorquartal. Positive Impulse gingen dabei von der gestiegenen Nachfrage nach Dienstleistungen aus.

Im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr, Gastgewerbe sowie bei den sonstigen Dienstleistern kam es preis-, saison- und kalenderbereinigt zu einem Rückgang der Bruttowertschöpfung um jeweils 0,9 %, nachdem die Wirtschaftsleistung in diesen Bereichen im 2. und 3. Quartal 2023 noch Zuwächse verzeichnet hatte. Leichte Anstiege verzeichneten im 4. Quartal 2023 die Unternehmensdienstleister und der Bereich Öffentliche Dienstleister, Erziehung, Gesundheit. ²

Als große Hemmnisse für die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland nennt der Jahreswirtschaftsbericht für den Bundestag unter anderem übermäßige Bürokratie, Fach- und Arbeitskräftemangel und zu wenige private und öffentliche Investitionen: "All das bremst die wirtschaftliche Dynamik." Diese Probleme seien zum Teil hausgemacht, heißt es in dem Bericht, und hätten sich über viele Jahre hinweg angestaut und verfestigt. ³

b) Branchenentwicklung

Die ambulante Versorgung hat in den letzten Jahren weiter an Bedeutung gewonnen. Menschen möchten trotz Pflegebedürftigkeit möglichst lange in der vertrauten häuslichen Umgebung bleiben. Ein Wunsch, dem die Pflegepolitik mit dem Ausbau des ambulanten Pflegearrangements begegnet und der das Umsatzwachstum der Pflegedienste 2023 und 2024 stützt.

¹ https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/Wirtschaftliche-Lage/2023/20231213-diewirtschaftliche-lage-in-deutschland-im-dezember-2023.html
² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/02/PD24_066_811.html
³ https://www.bundestag.de/presse/hib/kurzmeldungen-990892#:~:text=Berlin%3A%20(hib%2FEMU),um%200%2C2%20Prozent%20erwartet.

Nach schwierigen, von der Corona-Pandemie geprägten Jahren erholt sich die Nachfrage nach stationären Pflegeplätzen nur langsam. Die Erholung dürfte sich fortsetzen, sodass die nominalen Umsätze im stationären Versorgungssektor 2023 und voraussichtlich auch 2024 zulegen dürften.

Die Ertragslage der Pflegedienste fiel 2023 noch angespannt aus. Bei den um 5 % höheren Sachleistungen, einer steigenden Nachfrage nach ambulanter Pflege und erfolgreichen Pflegesatzverhandlungen der Dienste lässt sich 2024 ein zufriedenstellendes Niveau erreichen.

Die Ertragslage der Pflegeheime bleibt 2023 und wohl auch 2024 weiter angespannt. Aufgrund des Personalmangels sind die Einrichtungen oft gezwungen, auf teures Fremdpersonal zurückzugreifen oder eine Unterauslastung in Kauf zu nehmen. Zudem dämpfen steigende pflegebedingte Eigenanteile die Nachfrage nach vollstationärer Versorgung.

Neue Wohn- und Pflegeformen erfreuen sich zunehmender Beliebtheit; sie gelten als Alternative zum Pflegeheim und gehen meist mit einer ambulanten Pflegeunterstützung einher. ⁴

c) Allgemeine Entwicklung

Die monatlichen Leistungsentgelte für die Apartments (Mieten) wurden zum 1. Januar 2023 um 3,75 % erhöht. Die weiteren Dienstleistungen im gastronomischen und hauswirtschaftlichen Bereich wurden ebenfalls deutlich erhöht. Auch unsere Mitbewerber in Hannover haben ihre Mieten und sonstigen Leistungen im vergangenen Jahr kräftig anheben müssen. Der Wohnpark Kastanienhof bleibt mit seinem guten Preis-Leistungs-Verhältnis gegenüber anderen Residenzen/Wohnstiften trotzdem weiterhin konkurrenzfähig. Ergänzt wird das Angebot, neben der attraktiven Preise, durch umfangreiche Inklusivleistungen, sowie den günstig gelegenen ÖPNV.

Die Pflegesätze für den SGB XI Bereich wurden für den Zeitraum 1. September 2022 bis 31. August 2023 verhandelt. Im Herbst wurde vorerst abgewartet, bis die Anpassung des regional üblichen Entgeltniveaus in der Pflege veröffentlicht wurde. Mit diesen Werten wurden dann die neuen Entgelte für das Jahr 2024 verhandelt.

⁴ VR Branchen special | Dienstleistungen | Alten- und Pflegedienste | 4.01 | Dezember 2023

Die Neustrukturierung des ambulanten Pflegedienstes bleibt weiterhin eine wichtige Aufgabe für die Pflegedienstleitung und den Vorstand. So wurde der Stellenumfang der Administration und Leitung nochmals um 1,75 Vollzeitstellen verringert.

Instandhaltungs- und Investitionsmaßnahmen:

In der Großküche wurden umfangreiche Instandhaltungsmaßnahmen vorgenommen. So wurden die Kühlhäuser und der Froster mit neuen Fliesen ausgestattet (25 TEUR) und es wurde die komplette Kältetechnik erneuert (48 TEUR).

Der Fahrstuhl im Seniorenpflegeheim wurde durch die Firma Kone umfassend saniert und auf den neusten Stand der Technik gebracht (125 TEUR).

Des Weiteren wurden die öffentlichen Bereiche instandgesetzt und erneuert, wie z.B. die öffentlichen Toiletten und der Raum der Stille.

Digitalisierung:

Von digitalen Prozessen verspricht sich der Vorstand eine effizientere, qualitativ hochwertige und bewohnerzentrierte Versorgung. Die übermäßige Beanspruchung der Mitarbeiter durch Bürokratie soll damit überwunden werden.

SVG myAsi

SVG myASI ist ein bereits in Anwendung befindliches browserbasiertes Arbeitsschutzmanagementsystem, das alle für den Arbeitsschutz relevanten Informationen für alle Beteiligten auf Knopfdruck zur Verfügung stellt. SVG myASI begleitet Sie beim Aufbau der eigenen, rechtssicheren und modernen Arbeitsschutzorganisation. SVG myASI ist modular aufgebaut und unterstützt bei elektronischen Unterweisungen, dem Erstellen von Gefährdungsbeurteilungen bis hin zur Erfassung und dem Management von Gefahrstoffen, Anlagen und Betriebsmitteln.

Convela VinA:

Es handelt sich hierbei um die erste assistierende Softwarelösung zur Vorsorge- und Versorgungsplanung. Wichtige Vorlagen von der Patientenverfügung über das Testament bis hin zur Vorsorgevollmacht können als Muster heruntergeladen oder online ausgefüllt werden. Alle wichtigen Dokumente werden im digitalen Tresor abgespeichert, auf den die Bewohner*innen und deren Angehörige Zugriff haben. Für dieses in der Implementierungs- und Entwicklungsphase befindliche Projekt wurde eine Förderung i.H.v. 200 TEUR vom Niedersächsischen Landesamt für Soziales, Jugend und Familie bewilligt.

Weiterentwicklung der Dienstleistungen:

Die Vermietung von Apartments stellt die wichtigste Aufgabe dar. Es wird weiterhin das Ziel verfolgt, den Residenzbereich 1 aus dem Seniorenresidenzbereich herauszunehmen und in ein "Miethaus" umzuwidmen. Mit Fremdmietern wurde im Jahr 2023 ein Erlös i.H.v. 68 TEUR erzielt.

Der Residenzbereich 2 ist aufgrund der fehlenden Barrierefreiheit gegenüber dem Residenzbereich 3 schwieriger zu vermieten. In diesem Bereich befinden sich kleine Apartments zwischen 30 qm und 52 qm zu einem vergünstigten Preis. Hier wurden in den letzten fünf Jahren bereits umfangreiche Instandhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen vorgenommen. Hierzu gehören unter anderem die Sanierung der öffentlichen Flure, der Austausch der Türen in den Apartments, die Ausstattung freigewordener Apartments mit einer neuen Küche, sowie die Neugestaltung der Zimmer in den kleinsten 30 qm-Apartments. Derzeit werden von 28 Apartments vier Apartments für den Eigenbedarf und sieben als preislich attraktive WohnenPlus-Wohnungen genutzt. Im Jahr 2023 wurden zwei von den kleinsten Apartments (Typ E mit 30 qm) baulich verändert, um so die Attraktivität zu steigern.

Im Residenzbereich 3 wurde ein Apartment für den Eigenbedarf aus der Vermietung herausgenommen. Des Weiteren stehen sechs Gästeapartments sowie 143 zum Teil möblierte Apartments für die Vermietung zur Verfügung. Auch in diesem Bereich werden freigewordene Apartments bei Bedarf mit einer neuen Küche ausgestattet.

Im ersten Halbjahr 2023 war die Akquise sehr schwierig, da es kaum Anfragen gab. So sind im ersten Halbjahr nur 8 Bewohner*innen eingezogen, aber 18 Bewohner*innen haben das Haus verlassen. Durch verstärkte Maßnahmen der Akquise und Sonderveranstaltungen zog die Belegung ab dem zweiten Halbjahr deutlich an und hält auch im Jahr 2024 an.

2. Geschäftsverlauf

a) Umsatzentwicklung

Im Geschäftsjahr 2023 betrug der Umsatz 6.385 TEUR (Vorjahr 6.220 TEUR). Dies entspricht einem Zuwachs von 2,7 %.

Der Umsatz der verschiedenen Bereiche entwickelte sich wie folgt (in TEUR):

	Berichtsjahr	Vorjahr	Veränderung	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Mieten	4.768	4.694	74	1,6
Betreuung, Krankenpflege	978	949	69	3,1
Sonstige	639	577	72	10,6
Gesamt	6.385	6.220	358	2,7

Die Entwicklung ist auf folgende Faktoren zurückzuführen:

Die Mieten wurden zum 1. Januar 2023 um 3,75 % angehoben. Der Fokus im Residenzbereich 1 lag weiterhin in der Umwandlung von Seniorenresidenz-Apartments zu reinen Mietwohnungen. Derzeit werden die 20 Apartments wie folgt genutzt: ein Büro, acht Seniorenapartments und elf Fremdmieter. Die Fremdmieter zahlen zwar eine deutlich geringere Monatsmiete, jedoch können alle Betriebs- und Nebenkosten in Rechnung gestellt werden. Des Weiteren ist anzumerken, dass jedes vermietete Apartment eine Anpassung des Personals wegen der inkludierten Serviceleistungen mit sich bringt.

Die Pacht des Pflegeheims wurde im Jahr 2023 um 1,5 % angepasst.

Der Anstieg der Erlöse des ambulanten Pflegedienstes ist auf die neu verhandelten Entgelte zurückzuführen.

Im Bereich des wirtschaftlichen Geschäftsbetriebs konnte das Cafe nochmals deutlich an Umsatz zulegen.

b) Entwicklung des Geschäftsergebnisses

Die Nachfrage an Apartments war im ersten Halbjahr 2023 recht zurückhaltend, jedoch konnte durch eine direkte Ansprache der Interessenten aus der Warteliste und diversen Sonderveranstaltungen eine stärkere Nachfrage für das zweite Halbjahr erreicht werden. Die Belegung wurde dadurch stabilisiert. Zwischen Juli und Dezember sind 13 Bewohner*innen eingezogen, das entspricht ca. 62 % der gesamten Einzüge des Jahres 2023.

Dem entgegen stehen neun Kündigungen, welche dem üblichen Durchschnitt (5- Jahresdurchschnitt: 10) entsprechen. Im Jahr 2022 waren es 19. Mit 18 Todesfällen lagen wir genau im Durchschnitt der letzten 5 Jahre (2018-2022: 18,6 Todesfälle).

c) Personal- und Sozialbereich

Die Zahl der Mitarbeiter hat sich im Jahr 2023, umgerechnet auf Vollarbeitskräfte, auf 83 Mitarbeiter reduziert; hiervon sind zwei Angestellte in leitender Position beschäftigt. Per 01.11.2023 wurde die wöchentliche Arbeitszeit der Vollzeitbeschäftigten von 40 Stunden auf 39 Stunden bei vollem Lohnausgleich reduziert. Das entspricht einer Steigerung des Stundenlohns um 2,56 %. Die Teilzeitkräfte haben die Erhöhung von 2,56 % ebenfalls auf ihren Stundenlohn erhalten. Der Mindestlohn, ausgenommen Pflege, lag seit Oktober 2022 bei 12,00 EUR. Bereits seit dem 1. September 2022 werden die beschäftigten Pflege- und Betreuungskräfte mindestens in Höhe des regional üblichen Entgeltniveaus entlohnt. Das Vergütungssystem und damit auch die Höhe der Pflegevergütung wurde mit einer Laufzeit vom 01.09.2022 bis 31.08.2023 mit den Kostenträgern verhandelt. Die nächste Vereinbarung begann am 01.01.2024 mit einer einjährigen Laufzeit.

d) Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahrs

Der Pachtstreit mit der Seniorenpflegheim Mittelfeld gGmbH, welcher seit 2014 andauerte, konnte endgültig beigelegt werden und es fand eine Einigung bezüglich der zukünftigen Pachthöhe und der Rückzahlung der noch ausstehenden Forderungen statt. Die letzte Rate der Gesamtforderung i.H.v. 180 TEUR wurde im Februar 2024 geleistet.

e) Beurteilung der Entwicklung durch den Vorstand

Es sind wiederholt umfangreiche Investitionen und Instandhaltungsmaßnahmen getätigt worden, welche das Ergebnis abermals deutlich belastet haben, aber wesentlich zur Steigerung der Attraktivität der Wohnanlage beitragen und somit unabdingbar der Sicherung der Zukunft des Unternehmens dienen.

Die durchschnittliche Belegung des Jahres 2023 mit 92,15 % entspricht in etwa der Belegung von 2022. In den letzten beiden Jahren gab es dabei unterjährig starke Belegungsschwankungen. Insgesamt konnten jedoch durch zuletzt verstärkte Akquisitionsmaßnahmen die Belegung und damit auch die Erlöse stabilisiert werden.

Wir hatten für das Geschäftsjahr 2023 ein nur leicht negatives Ergebnis von 25 TEUR erwartet. Ursächlich für die eingetretene Planverfehlung sind primär die fehlenden Mieterträge in Höhe von 156 TEUR.

Trotz der Planverfehlung sind wir mit dem Gesamtergebnis sehr zufrieden. Die Ergebnisse der letzten sechs Jahre waren immer wieder durch umfangreiche Instandhaltungsmaßnahmen geprägt, jedoch wird dadurch der Fortbestand des Unternehmens gesichert. Die Ergebnis- und Strukturqualität konnte deutlich verbessert werden, zudem gibt es eine gute quantitative und qualitative Ausstattung mit Personal. Die Belegungsquote ist außergewöhnlich gut.

3. Lage

a) Ertragslage

Das Jahresergebnis hat sich wie folgt entwickelt:

Ertragslage	2023	2022	2021
	TEUR	TEUR	TEUR
Betriebliche Erträge ^*	6.429	6.337	6.070
Betriebliche Aufwendungen ^**	-6.235	-5.904	-5.669
Betriebsergebnis	194	431	401
Finanzergebnis	-357	-265	-268
Jahresergebnis	-163	168	133

^* Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge
^** Personalaufwand, Abschreibungen, sonstige betriebl. Aufwendungen, Materialaufwand, Steuern

Das Betriebsergebnis ist trotz gestiegener Erträge um 237 TEUR schlechter als im Vorjahr ausgefallen. Im Wesentlichen ist dies auf gestiegene Materialkosten (+50 TEUR), Personalkosten (+103 TEUR) und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (+149 TEUR) zurückzuführen. Allein die Instandhaltungskosten lagen mit 553 TEUR um 96 TEUR über dem Vorjahreswert.

Das deutlich verschlechterte Finanzergebnis ist durch einen höheren Zinsaufwand der Darlehen von der Signal Iduna bedingt. Die Prolongation der Darlehen konnte leider nur zu erheblich höheren Zinssätzen abgeschlossen werden. Dank der guten Liquiditätslage konnte auch 2023 wieder eine Sondertilgung in Höhe von 50 TEUR geleistet werden, um den Zinsaufwand für die Folgejahre zu reduzieren. Darüber hinaus konnte mit Tages- bzw. Festgeld ein Zinsertrag in Höhe von 6 TEUR für das Jahr 2023 erzielt werden.

b) Finanzlage

Kapitalstruktur

	2023	2022	2021
Anlagenintensität ^*	81,6 %	83,4 %	82,0 %
Eigenkapitalquote ^**	0,0 %	0,0 %	0,0 %
Cash flow ^***	TEUR 541	TEUR 830	TEUR 760

^* Anlagevermögen lt. Bilanz / Gesamtkapital lt. Bilanz

^** Eigenkapital lt. Bilanz / Gesamtkapital lt. Bilanz

^*** Jahresergebnis + Abschreibungen auf Anlagevermögen + Veränderungen Rückstellungen

Investitionen

Es wurden im Geschäftsjahr 2023 insgesamt 188 TEUR an Sachinvestitionen getätigt. Hier sind insbesondere die Erweiterung/Optimierung des flächendeckenden WLANs (12 TEUR), die Anschaffung eines neuen Servers (15 TEUR), die Implementierung der Vorsorgesoftware Convela (53 TEUR) sowie weitere Investitionen (108 TEUR) inklusive der neuen Küchen in Apartments (32 TEUR) zu erwähnen.

Finanzierungsmaßnahmen bzw. -vorhaben

Die durchgeführten Investitionen und Instandhaltungen wurden durch Eigenmittel und Drittmittel ohne Rückzahlungsverpflichtungen finanziert.

Liquidität

Die liquiden Mittel sind zum Bilanzstichtag 2023 im Vergleich zu 2022 um knapp 50 TEUR gestiegen. Trotz hoher Ausgaben konnte eine solide Liquiditätssituation beibehalten werden.

c) Vermögenslage

Grundstücke und Gebäude des "Wohnparks Kastanienhof" dominieren unsere Bilanz. Verluste aus der Anlaufphase verzehrten das bilanzielle Eigenkapital.

Zum 31.12.2023 wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag ausgewiesen. Ausweislich eines aktuellen Gutachtens ruhen in der Liegenschaft erhebliche stille Reserven. Daher bleiben wir nach unserer Überzeugung sowohl für unsere Mitglieder wie auch für Gläubiger und Bewohner eine gute Adresse.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Belegungsquote lag im Geschäftsjahr 2023 bei durchschnittlich 92,15 % (Vorjahr 92,06 %).

Die Belegungsquote im Wohnpark Kastanienhof ist der wesentliche Leistungsindikator des Unternehmens. Ziel muss es daher sein, die Belegungsquote nachhaltig zu stärken und weiterhin die Attraktivität unserer Seniorenresidenz zu steigern. Instandhaltungs- und Investitionsmaßnahmen müssen daher weiter forciert werden.

III. NACHTRAGSBERICHT

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres ergaben sich nicht.

IV. PROGNOSE-, CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

1. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 wurde eine Fortführungsprognose erstellt. Unter der Annahme der deutlich gestiegenen Nachfrage sowie der zu erwartenden Kostenentwicklung ist auf der Grundlage des Monatsabschlusses April 2024 mit einem positiven Ergebnis in Höhe von 85 TEUR zu rechnen. Die Umsatzerlöse sollen auf rund 6,6 Mio. EUR ansteigen. Dabei wurden die Modernisierungsmaßnahmen der zwei Fahrstühle im Residenzbereich 3 im III. Quartal 2024 i.H.v. 135 TEUR sowie die Sanierung der Rezeption i.H.v. 60 TEUR einkalkuliert.

Nach der ebenfalls aufgestellten Liquiditätsplanung ist weiterhin eine zufriedenstellende Ausstattung mit Liquidität gewährleitet. Es wird weiterhin die Möglichkeit verfolgt, Tages- bzw. Festgeld zu attraktiven Konditionen anzulegen und somit das Finanzergebnis zu verbessern. Der Vorstand sieht insofern für das Geschäftsjahr 2024 keine Anzeichen für eine wirtschaftliche Bestandsgefährdung der Genossenschaft.

Auch im Jahr 2024 wird weiterhin das Ziel der Steigerung der Attraktivität des Wohnparks verfolgt, sodass wieder größere Instandhaltungsmaßnahmen erfolgen werden. Es werden unter anderem zwei weitere Aufzüge komplett modernisiert, damit sie dem neusten Stand der Technik entsprechen.

2. Risiko- und Chancenbericht

Risikomanagement

Es finden regelmäßige Sitzungen von Vorstand und Aufsichtsrat statt. Der Vorstand berichtet dem Aufsichtsrat regelmäßig über die Risikolage der Genossenschaft. Die Berichterstattung wird dokumentiert.

Der geringfügige Geschäftsumfang sowie die regelmäßigen Sitzungen ermöglichen das frühzeitige Erkennen von Risiken sowie eine entsprechende Risikobewältigung.

Es ist ein Risikomanagementsystem eingerichtet worden, dass im Wesentlichen folgende Instrumente umfasst:

•	die Erstellung monatlicher Erfolgsrechnungen mit Abweichungsanalyse,
•	eine detaillierte Finanzplanung,
•	die regelmäßige Durchführung einer Risikoinventur,
•	die laufende Pflege und Überwachung des umfangreichen Versicherungsschutzes.

Risikobericht

Besondere rechtliche Gefährdungspotentiale bestehen für die Genossenschaft derzeit nicht.

Die drei großen Risiko-Bereiche: Pachtvertrag, Belegung, Finanzierung der Großprojekte konnten weiter minimiert oder gänzlich eliminiert werden. Der Pachtstreit mit dem Pflegeheim konnte per Mediation geklärt werden. Der Pachtvertrag mit dem Pflegeheim wurde zum 31.12.2028 gekündigt.

Die Nachfrage nach Apartments ist gut. Die Residenzbereiche 1 und 2 sind zu 100 % belegt. Es gibt zwar immer wieder Schwankungen, jedoch ist die Nachfrage nach Seniorenapartments konstant. Die jährlichen Erhöhungen der Entgelte werden von der Bewohnerschaft akzeptiert und liegen unterhalb der Anpassungen der Mitbewerber.

In den letzten sechs Jahren wurden ca. 1,7 Mio. EUR für größere Instandhaltungen und Anschaffungen ausgegeben. Zu den Großprojekten zählten u.a.: Teppich in den Fluren im Residenzbereich 3, Sanierung und Modernisierung aller Fahrstühle, Anschaffung neue Küchengroßgeräte, sowie die Sanierung der Kühlhäuser.

Dennoch stellt die Übernahme des Betriebes des Pflegeheims nach wie vor ein Risiko dar, da der Zeitpunkt und die damit verbundenen Hürden noch unbekannt sind. Vor allem der Kaufpreis und die hierfür notwendige Mittelbeschaffung sind noch nicht geklärt.

Chancenbericht

Durch die andauernden Modernisierungen bleibt der Wohnpark Kastanienhof gegenüber seinen Wettbewerbern weiterhin konkurrenzfähig. Die demografische Entwicklung einerseits und die angespannte Situation in den vollstationären Einrichtungen lässt die Nachfrage nach Betreutem Wohnen steigen. Aufgrund des ambulanten Pflegeangebots kann schnell auf veränderte Bedarfe der Bewohner reagiert werden. Es gibt keine Verpflichtung, Leistungen nach dem SGB XI anbieten zu müssen wie in einer vollstationären Einrichtung.

Hannover, den 27. Mai 2024

Sozialgewerk für Handwerker der
Stadt Hannover eG

Der Vorstand

Robert Dabrowski

Eva Rehberg-Friedrich

Klaus Borchardt

B. Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat im Berichtszeitraum die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben mit der erforderlichen Sorgfalt wahrgenommen. Er hat die Arbeit des Vorstands im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 auf Grundlage der ausführlichen, in schriftlicher und mündlicher Form erstatteten Berichte des Vorstands regelmäßig überwacht und beratend begleitet. Dazu wurden sechs Aufsichtsratssitzungen in Präsenz durchgeführt und Vor-Ort-Termine wahrgenommen. Die Beratungen zwischen Aufsichtsrat und Vorstand verliefen stets konstruktiv und waren von offenen sowie vertrauensvollen Diskussionen geprägt.

Der Aufsichtsrat schließt sich dem Ergebnis der Jahresabschlussprüfung durch den Abschlussprüfer an. Der Aufsichtsrat hat den Lagebericht und den Vorschlag zur Verwendung des Jahresüberschusses geprüft, in Ordnung gefunden und befürwortet den Vorschlag des Vorstandes.

Insgesamt teilt der Aufsichtsrat die Auffassung des Vorstands, dass weiterhin alle Aktivitäten auf die Steigerung der Belegung und somit der Ertragslage gelenkt werden sollen. Aus Sicht des Aufsichtsrates hat der Vorstand - in strategischen Fällen gemeinsam mit dem Aufsichtsrat - alle bestandssichernden Entscheidungen gefällt und Maßnahmen getroffen, die für den Erhalt der eG notwendig und sinnvoll waren.

Die nachhaltige Verbesserung der Vermögens- und Finanzlage sowie die Erwirtschaftung positiver Jahresergebnisse müssen weiterhin vorrangiges Ziel bleiben. Schließlich ist auch der Aufsichtsrat davon überzeugt, dass die wirtschaftliche Grundlage wie seit über 20 Jahren so auch in Zukunft durch die bewährte Partnerschaft mit der Signal Iduna Gruppe gesichert wird.

Hannover, den 27. Mai 2024

Heike Reinsch, Vorsitzende

Registergericht:	Hannover
Registernummer:	GnR 211

Bestandteile Jahresabschluss

1. Bilanz

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Anhang

1. Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

	31.12.2023		Vorjahr
	EUR		EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		33.223,00	43.715,00
2. Geleistete Anzahlungen		55.462,73	0,00
		88.685,73	43.715,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.672.631,82		10.181.603,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.959,00		5.090,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	604.410,00		627.661,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		42.113,82
		10.281.000,82	10.856.468,64
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00		50.000,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	2.950,00		2.950,00
		52.950,00	52.950,00
		10.422.636,55	10.953.133,64
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	42.569,88		40.123,38
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	2.337,73		2.599,05
		44.907,61	42.722,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	222.135,90		335.652,69
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.430,34		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	92.763,19		34.562,15
		317.329,43	370.214,84
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		543.147,22	493.427,29
		905.384,26	906.364,56
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		16.052,85	12.965,24
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		1.423.731,28	1.261.193,09
Summe der Aktivseite		12.767.804,94	13.133.656,53

Passivseite

	31.12.2023		Vorjahr
	EUR		EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Geschäftsguthaben
1. der verbleibenden Mitglieder	7.936,38		7.297,38
2. der ausscheidenden Mitglieder	127,80		408,96
		8.064,18	7.706,34
II. Bilanzverlust
1. Verlustvortrag	-1.268.899,43		-1.436.544,03
2. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-162.896,03		167.644,60
		-1.431.795,46	-1.268.899,43
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.423.731,28	1.261.193,09
		0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Sonstige Rückstellungen		165.531,00	137.994,36
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	666.228,54		903.978,08
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.500,00		0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	118.570,96		180.895,78
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	48.000,00		48.000,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	11.766.334,44		11.860.449,31
- davon aus Steuern: EUR 32.631,38 (Vorjahr: EUR 27.463,22)
		12.601.633,94	12.993.323,17
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		640,00	2.339,00
Summe der Passivseite		12.767.804,94	13.133.656,53

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

	2023		Vorjahr
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse	6.384.539,63		6.220.190,36
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	3.711,47		2.697,76
3. Sonstige betriebliche Erträge	40.432,31		114.050,97
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-314.814,45		-264.455,13
Rohergebnis		6.113.868,96	6.072.483,96
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.817.937,22		-2.739.812,53
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-581.498,10		-556.635,98
- Aufwendungen für Altersversorgung: 726,00 EUR (Vorjahr: 765,00 EUR)
		-3.399.435,32	-3.296.448,51
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-675.905,72	-647.653,58
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.803.315,03	-1.654.671,62
Zwischensumme		235.212,89	473.710,25
8. Erträge aus Geschäftsguthaben	134,75		261,83
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.997,53		4,12
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-362.944,96		-264.915,62
Finanzergebnis		-356.812,68	-264.649,67
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	-69,05
12. Ergebnis nach Steuern		-121.599,79	208.991,53
13. Sonstige Steuern		-41.296,24	-41.346,93
14. Jahresfehlbetrag/-überschuss		-162.896,03	167.644,60
15. Verlustvortrag		-1.268.899,43	-1.436.544,03
16. Bilanzverlust		-1.431.795,46	-1.268.899,43

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Bilanz weist einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 1.424 TEUR aus. Ein materieller Überschuldungstatbestand ist jedoch nicht gegeben, da ausweislich eines Gutachtens vom 16. August 2023 in der Liegenschaft erhebliche stille Reserven vorhanden sind.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände, die Gebäude und die übrigen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens wurden bis zum 31. Dezember 2018 jahrgangsweise in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre abgeschrieben. Seit dem Geschäftsjahr 2018 werden geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Anschaffungspreis von 800 EUR im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Ausgaben.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

C. Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	103.667,98	65.410,13	0,00	169.078,11
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	103.667,98	65.410,13	0,00	169.078,11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	25.553.021,92	2.585,00	0,00	25.555.606,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	13.580,58	0,00	0,00	13.580,58
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.562.648,86	119.956,32	190.842,65	2.491.762,53
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	42.113,82	0,00	42.113,82	0,00
	28.171.365,18	122.541,32	232.956,47	28.060.950,03
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00	0,00	0,00	50.000,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	2.950,00	0,00	0,00	2.950,00
	52.950,00	0,00	0,00	52.950,00
	28.327.983,16	187.951,45	232.956,47	28.282.978,14

	Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	59.952,98	20.439,40	0,00	80.392,38
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	59.952,98	20.439,40	0,00	80.392,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.371.418,10	511.557,00	0,00	15.882.975,10
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.490,58	1.131,00	0,00	9.621,58
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.934.987,86	142.778,32	190.413,65	1.887.352,53
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.314.896,54	655.466,32	190.413,65	17.779.949,21
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.374.849,52	675.905,72	190.413,65	17.860.341,59


	Buchwert Geschäftsjahr	Buchwert Vorjahr
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	88.685,73	43.715,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	88.685,73	43.715,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.672.631,82	10.181.603,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.959,00	5.090,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	604.410,00	627.661,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	42.113,82
	10.281.000,82	10.856.468,64
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.000,00	50.000,00
2. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	2.950,00	2.950,00
	52.950,00	52.950,00
	10.422.636,55	10.953.133,64

D. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Unternehmen, soweit es sich um Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1 HGB handelt:

	Anteil am Unternehmens-	Eigenkapital des Unternehmens		Ergebnis des letzten Geschäftsjahres
Name und Sitz	kapital %	Jahr	TEUR	Jahr	TEUR
Kastanienhof Pflege GmbH, Hannover	100,0	2023	23,6	2023	-0,2
Kastanienhof Service GmbH, Hannover	100,0	2023	22,5	2023	-1,3

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern (140 TEUR) enthalten.

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit:

	bis zu 1 Jahr		über 1 Jahr bis zu 5 Jahre
	Geschäftsjahr	Vorjahr	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
gegenüber Kreditinstituten	165.717,14	187.749,54	500.511,40	716.228,54
aus Lieferungen und Leistungen	115.137,03	175.499,61	3.433,93	5.396,17
gegenüber Beteiligungsunternehmen	48.000,00	48.000,00	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	156.495,25	153.651,10	11.612.339,19	11.706.798,21

	über 5 Jahre
	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
gegenüber Beteiligungsunternehmen	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0,00

Von den Verbindlichkeiten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert:

	gewährtes Pfandrecht oder ähnliches Recht	EUR
Darlehen der SIGNAL IDUNA Gruppe	Grundpfandrechte	12.373.026,75
Bewohnerdarlehen	Grundpfandrechte	17.895,22
		12.390.921,97

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

In den Posten der Gewinn und Verlustrechnung sind folgende wesentliche periodenfremde Aufwendungen enthalten:

Abfindungen

5.000,00

In den Posten Zinsen und zinsähnliche Aufwendungen sind - wie im Vorjahr - 1.920,00 EUR Aufwendungen an verbundene Unternehmen enthalten.

E. Sonstige Angaben

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene, Geschäfte bzw. Verpflichtungen von Bedeutung unter Angabe ihrer Art und ihrer finanziellen Auswirkung:

Jährliche Verpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen in Höhe von 38 TEUR, für Restlaufzeiten von 1 bis 4 Jahren. Die Verträge bewirken eine Verbesserung der Liquiditätssituation sowie der Eigenkapitalquote.

Das Bestellobligo am 31. Dezember 2023 belief sich auf 179 TEUR.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 47 Vollzeit- und 61 Teilzeit-Arbeitnehmer beschäftigt.

Außerdem wurden drei Auszubildene beschäftigt.

Mitgliederbewegung

	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen
			EUR
Anfangsbestand	83	571	7.297,38
Zugang	2	60	766,80
Abgang	1	10	127,80
Endbestand	84	621	7.936,38

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr erhöht um	639,00 EUR
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr erhöht um	639,00 EUR
Höhe des Geschäftsanteils	12,78 EUR
Höhe der Haftsumme je Geschäftsanteil	12,78 EUR

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes

Genoverband e.V.

Karl-Wiechert-Allee 76 a

30625 Hannover

Mitglieder des Vorstands

Robert Dabrowski, Eva Rehberg-Friedrich, Klaus Borchardt

Mitglieder des Aufsichtsrats

Heike Reinsch (Vorsitzende seit 5. Juli 2023), Thomas Kellner (Vorsitzender, am 21. Juni 2023 ausgeschieden), Hellfried Schwonberg, Tobias Leisenring (seit 21. Juni 2023)

Vorschlag über die Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den sich aus dem Jahresfehlbetrag 2023 und dem Verlustvortrag aus 2022 ergebenden Bilanzverlust in Höhe von 1.431.795,46 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Hannover, 27. Mai 2024

Sozialgewerk für Handwerker der
Stadt Hannover eG

Der Vorstand:

Robert Dabrowski

Eva Rehberg-Friedrich

Klaus Borchardt

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Generalversammlung am 19.06.2024 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.