Kamp Beteiligungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2010 bis zum 31.08.2011

Bilanz zum 31. August 2011

Aktiva

	31.08.2011 EUR	31.08.2010 EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	143.840,67	143.840,67
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	225.513,27	246.094,94
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr: € 19.095 / € 21.719
II. Guthaben bei Kreditinstituten	550.299,03	543.929,06
	775.812,30	790.024,00
	919.652,97	933.864,67

Passiva

	31.08.2011 EUR	31.08.2010 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	115.040,67	115.040,67
II. Bilanzgewinn	283.318,07	308.593,05
- davon Gewinnvortrag: € 307.593 / € 283.084
	398.358,74	423.633,72
B. Rückstellungen	374.732,00	379.359,90
C. Verbindlichkeiten	146.562,23	130.871,05
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr: € 146.562 / € 130.871
- davon gegenüber Gesellschaftern: € 139.757 / € 129.088
	919.652,97	933.864,67

Anhang 2011

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Aufstellung der Bilanz erfolgte nach vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Die Bewertung erfolgte nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung.

Die Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Das Körperschaftsteuerguthaben nach § 37 Abs. 5 KStG wurde mit dem Barwert angesetzt. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,5 % zugrunde gelegt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 5,13% p. a. auf Basis der veröffentlichten Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Der Zinssatz entspricht dem durchschnittlichen Marktzinssatz der Deutschen Bundesbank zum 31. August 2011 bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren.

Im Vorjahr erfolgte die Bewertung der zuvor genannten Rückstellung auf der Grundlage des § 6a EStG nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Es wurde die Richttafel 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck unter Heranziehung eines Zinssatzes von 6% verwandt.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von 24.144,00 €.

Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und von diesem Betrag ein fünfzehntel der Pensionsrückstellung in Höhe von 1.610,00 € zugeführt. Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "Außerordentliche Aufwendungen" gezeigt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung in Höhe von 22.534,00 € wird innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums der Pensionsrückstellung zugeführt.

In diesem Zusammenhang wurde von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund der sich ergebenden Steuerentlastung nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung resultierte im Geschäftsjahr ein Zinsaufwand in Höhe von 256,20 €.

Die Bewertung der anderen Rückstellungen erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter angemessener und ausreichender Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen ebenfalls nicht.

Alleiniger Geschäftsführer war im Berichtsjahr der Kaufmann Wilhelm Kamp, Dortmund.

Dortmund, den ................

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(Wilhelm Kamp)

Der Jahresabschluss zum 31. August 2011 wurde am 20. April 2012 festgestellt.