Palace Wohnbau GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	17.270,00	57.940,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	226,00
II. Sachanlagen	17.119,00	57.714,00
III. Finanzanlagen	150,00
B. Umlaufvermögen	7.799.858,34	4.580.712,62
I. Vorräte	4.230.200,00	2.943.630,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.050.013,09	892.230,49
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	288.583,51	248.602,29
davon gegen Gesellschafter	105.755,63	105.230,63
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.519.645,25	744.852,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.334,90	10.085,60
Aktiva	7.822.463,24	4.648.738,22

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.135.359,36	1.094.691,17
I. Gezeichnetes Kapital	25.002,00	25.002,00
II. Bilanzgewinn	1.110.357,36	1.069.689,17
davon Gewinnvortrag	1.069.689,17	383.010,45
B. Rückstellungen	336.806,64	430.036,09
C. Verbindlichkeiten	6.348.328,49	3.124.010,96
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	6.348.328,49	3.124.010,96
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.968,75
Passiva	7.822.463,24	4.648.738,22

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Palace Wohnbau GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	München
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	München
Register-Nr.:	HRB 230614

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und sofort abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten

Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2023	2022
	Euro	Euro
Ausleihungen	0,00 €	0,00 €
Forderungen	105.755,63 €	105.230,63 €
Verbindlichkeiten	0,00 €	0,00 €

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

In der Gesellschafterversammlung vom 28.05.2024 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 288.583,51 Euro (Vorjahr: 248.602,29 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 6.348.328,49 Euro (Vorjahr: 3.124.010,96 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Sonstige Angaben

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 1.069.689,17 (Vorjahr: EUR 383.010,45) einbezogen.

Die Gesellschaft hat mit Kaufvertrag vom 27.11.2020 ein Grundstück erworben.
Wenn ein Kaufvertrag im alten Jahr abgeschlossen ist, die Voraussetzungen der Kaufpreis-Zahlung aber erst im neuen Jahr eintreten, dann handelt es sich um ein schwebendes Geschäft, welches noch nicht zu aktivieren/passivieren ist.
Schwebende Geschäfte sind gegenseitige Verträge, die noch nicht erfüllt sind.
Der Schwebezustand wird erst beendet, wenn die Sachleistungsverpflichtung oder Dienstleistungsverpflichtung erbracht ist.
Obwohl schwebende Geschäfte Forderungen und Schulden begründen, werden sie bilanzrechtlich nicht erfasst, weil einerseits davon ausgegangen wird, dass sie sich gleichwertig gegenüberstehen und andererseits das Vorsichtsprinzip es gebietet, das Ergebnis eines schwebenden Geschäfts zu erfassen, wenn das Geschäft abgewickelt ist.
Ansprüche und Verbindlichkeiten aus einem schwebenden Geschäft dürfen in der Bilanz grundsätzlich nicht berücksichtigt werden.
Ein Bilanzausweis ist nur geboten, wenn und soweit das Gleichgewicht solcher Vertragsbeziehungen durch Vorleistungen oder Erfüllungsrückstände eines Vertragspartners gestört ist oder aus diesem Geschäft ein Verlust droht.
Ein Grundstück ist - unabhängig vom Zeitpunkt des Abschlusses des Kaufvertrags - zu berücksichtigen, wenn Besitz, Nutzen und Lasten auf den Erwerber übergegangen sind.
Der Kaufpreis für das Grundstück wurde somit in der Bilanz 2020, bei der Bewertung der in Ausführung befindlichen Bauaufträgen, nicht mit eingerechnet.
Die Kaufpreiszahlung stellt somit Aufwand im Jahr 2021 dar und wird dann bei der Bewertung der in Ausführung befindlichen Bauaufträge berücksichtigt.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 5 - 6.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Auszahlungsbetrag im Jahr 2022		105.000,00 €
Rückzahlungsbetrag per 31.12.2023		105.755,63 €
Zinssatz		0,5%
Laufzeit		3 Jahre
Sicherheiten	Bei dieser Ausleihungshöhe waren keine Sicherheiten erforderlich.

Unterschrift der Geschäftsführung

München, den 28.05.2024
	Palace Wohnbau GmbH vertreten durch Ihre Geschäftsführer Peter Schuster jun., und Christian Schuster Auftraggeber

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.05.2024 festgestellt.