Prüfungs- und Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA		31.12.2014			Vorjahr
		EUR	EUR		EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		13.911,00			4.507,00
II. Sachanlagen		195.956,00			220.650,00
III. Finanzanlagen		267.314,87			318.610,00
			477.181,87			543.767,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		181.393,22			132.605,34
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		632.966,71			544.876,61
- davon mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 2.818,52 (Vorjahr: EUR 4.864,23)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		816.618,71			779.137,73
			1.630.978,64			1.456.619,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00			50,00
			2.108.160,51			2.000.436,68
	31.12.2014			Vorjahr
PASSIVA	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		45.000,00			45.000,00
II. Gewinnvortrag	27,39			89,33
III. Jahresüberschuss	73.246,76			79.237,92
		73.274,15			79.327,25
			118.274,15			124.327,25
B. Rückstellungen			1.756.992,19			1.641.503,65
C. Verbindlichkeiten			232.894,17			234.605,78
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 232.984,17 (Vorjahr: EUR 234.605,78)
			2.108.160,51			2.000.436,68

Anhang des Jahresabschlusses zum 31.12.2014

1. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaf-

fungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Gering-

wertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abge-

schrieben. Für ab dem 01.01.2008 zugegangenen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von

mehr als EUR150,00 und bis zu EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten i.S.d. § 6 Abs. 2a

EStG gebildet, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.Die in 2013 erworbene Büroeinrichtung

wird einheitlich über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

In den sonstigen Ausleihungen sind Forderungen an Gesellschafter enthalten in Höhe von: EUR

159.900,00 (Vorjahr: EUR 229.395,13).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt und haben

eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Dem Kreditrisiko wird durch Einzel- und Pauschal-

wertberichtigungen Rechnung getragen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen an Gesellschafter enthalten

in Höhe von: EUR 4.403,07 (Vorjahr: EUR 4.403,07).

Die Bilanzierung erfolgte vor Verwendung des Jahresergebnisses.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen passiviert. Die

Bewertung erfolgte auf Basis der folgenden Parameter:

Zinssatz p.a.	4,88%
Gehaltstrend p.a.	0,00%
Rententrend p.a.	1,00%
Fluktuationsansatz:	keine Fluktuation
Bewertungsverfahren PUC-Methode
Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck

Ein Gehaltstrend war nicht zu berücksichtigen, da die Zusagen in festen Beträgen bestehen.

Der Fehlbetrag für zulässigerweise nicht passivierte Pensionsrückstellungen beträgt: EUR 20.718,00.

Der sich aus der Anpassung nach BilMoG ergebende Unterschiedsbetrag belief sich auf TEUR 36

und ist gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB. bis zum 31.12.2024 in jedem Geschäftsjahr mit

mindestens 1/15 (rund TEUR 2) der Rückstellung zuzuführen. Am Bilanzstichtag beläuft sich der

Unterschiedsbetrag auf TEUR 27.

Mit den Rückstellungen wurden Vermögensgegenstände verrechnet gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB.

Die Anschaffungskosten sowie der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände

beträgt entsprechend dem Nominalwert TEUR 700. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten

Schulden beläuft sich auf TEUR 2.187.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen

ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rück- zahlungsbeträgen passiviert. Die

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in branchenüblichem Umfang durch

Eigentumsvorbehalte gesichert.

2. Sonstige Pflichtangaben

Mitglieder der Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr die folgenden Wirtschaftsprüfer:

Dipl.-Kfm. Andreas Becker

Dipl.-Kfm. Josef Weyrich

Dipl.-Kffr. Gertrud Biller

Mitgliedern der Geschäftsführung werden verzinsliche Darlehen gewährt. Diese Ausleihungen

haben sich wie folgt entwickelt:

	EUR
Stand 01.01.	229.395,13
Gewährung	0,00
Abgang	0,00
Tilgung	69.495,13
Stand 31.12.	159.900,00

Es bestehen die folgenden Kreditkonditionen:

Laufzeit durchschnittlich: 4 Jahre

Tilgungsmodalitäten: gleiche Monatsbeträge bzw. endfällig

Auszahlung: 100%

Nominalzinssatz: 4% - 6%

Frankfurt am Main, den 12.10.2015

gez. Josef Weyrich, Andreas Becker, Gertrud Biller

Der Jahresabschluss wurde mit Gesellschafterversammlungsbeschluss vom 12.11.2015 festgestellt.