RoboMarkets Deutschland GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Jahresbilanz zum 31.12.2019

der RoboMarkets Deutschland GmbH, Frankfurt am Main

Aktivseite

				Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Barreserve
a) Kassenbestand		0,00
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken darunter: bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro		0,00
c) Guthaben bei Postgiroämtern		0,00	0,00	0,00
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen		0,00
darunter: Bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar 0,00 Euro b) Wechsel		0,00	0,00	0,00
3. Forderungen an Kreditinstitute1)
a) täglich fällig		618.235,00		140.210,91
b) andere Forderungen		0,00	618.235,00
4. Forderungen an Kunden2)			323.422,27	49.953,58
darunter: an Finandienstleistungsinstitute 323.422,27 Euro
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
ab) von anderen Emittenten	0,00		0,00	0,00
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank0,00 Euro
bb) von anderen Emittenten	0,00		0,00	0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	0,00
Nennbetrag 0,00 Euro
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere		0,00	0,00	0,00
6a. Handelsbestand			0,00	0,00
7. Beteiligungen			500,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			0,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
9. Treuhandvermögen			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch			0,00	0,00
11. Immaterielle Anlagewerte:
a) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		0,00
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0,00
c) Geschäfts- oder Firmenwert		0,00
d) geleistete Anzahlungen		0,00	0,00	0,00
12. Sachanlagen			10.041,00	6.722,00
13. Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital			0,00	0,00
14. Sonstige Vermögensgegenstände			69.053,99	155.605,64
15. Rechnungsabgrenzungsposten			757,55	933,25
16. Aktive latente Steuern			0,00	0,00
17. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			0,00	0,00
18. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0,00
Summe der Aktiva			1.022.009,81	353.425,38

Passivseite

				Vorjahr
	Euro	Euro	Euro	Euro
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig		0,00
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten	0,00
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten	0,00	0,00
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig	0,00
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen		0,00
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0,00
darunter: Geldmarktpapiere 0,00 Euro eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 0,00 Euro
3a. Handelsbestand			0,00	0,00
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0,00
darunter: Treuhandkredite 0,00 Euro
5. Sonstige Verbindlichkeiten			38.858,00	46.201,47
6. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	0,00
6a. Passive latente Steuern			0,00	0,00
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0
b) Steuerrückstellungen		8.651,00		15.177,78
c) andere Rückstellungen		23.132,76	31.783,76	19.517,27
8. (weggefallen)
9. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0,00
10. Genussrechtskapital			0,00	0,00
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 Euro
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0,00
12. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital Gezeichnetes Kapital12)	750.000,00			125.000,00
abzüglich nicht eingeforderter ausstehender Einlagen	0,00	750.000,00
b) Kapitalrücklage		50.000,00		50.000,00
c) Gewinnrücklagen 13)		75.000,00		0,00
ca) gesetzliche Rücklage	0,00
cb) Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	0,00
cc) satzungsmäßige Rücklagen	0,00
cd) andere Gewinnrücklagen	0,00	875.000,00
d) Bilanzgewinn/Bilanzverlust		76.368,05	951.368,05	97.528,86
Summe der Passiva			1.022.009,81	353.425,38
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln	0,00
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen	0,00
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	0,00	0,00
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften	0,00
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen	0,00
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen	0,00	0,00

Frankfurt am Main, 05.08.2020

Maximilian Felske

Gottfried Korzuch

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1.1.2019 - 31.12.2019

	1.1. - 31.12.2019	1.1.-31.12.2018
1. Zinserträge aus Kredit- und Geldmarktgeschäften	0,00 €	0,00 €
2. Zinsaufwendungen	0,00 €	0,00 €
3. Provisionserträge	0,00 €	0,00 €
4. Provisionsaufwendungen	0,00 €	0,00 €
5. Sonstige betriebliche Erträge	2.029.120,53 €	617.406,00 €
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	1.267.964,01 €	322.592,47 €
ab) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	95.307,07 €	48.591,57 €
b) andere Verwaltungsaufwendungen	562.131,25€	179.353,70 €
	1.925.402,33 €	550.537,74 €
7. Abschreibungen und Wertberichtungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen	14.601,63 €	5.778,95 €
8. Sonstige betrieblichen Aufwendungen	6.091,30 €	5.000,00 €
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	83.025,27 €	56.089,31 €
10. Außerordentliche Erträge	46.580,16 €	22.680,00 €
11. Außerordentliche Aufwendungen	46.580,16 €	22.680,00 €
12. Außerordentliches Ergebnis	0,00 €	0,00 €
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	29.186,08 €	18.106,90 €
14. Jahresüberschuss	53.839,19 €	37.982,41 €
15. Gewinnvortrag	22.528,86 €	59.546,45 €
16. Bilanzgewinn	76.368,05	97.528,86

Frankfurt/M., 11.08.2020

Maximilian Felske

Gottfried Korzuch

Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2019
und zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2019 - 31.12.2019

Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Firma:	RoboMarkets Deutschland GmbH
Sitz:	60313 Frankfurt am Main, Schillerstraße 5
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	AG Frankfurt am Main
Register-Nr.:	HRB 105969

I. Angaben zur Form der Darstellung und zur Gliederung

Die RoboMarkets Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, ist ein Finanzdienstleistungsinstitut i.S. des § 1 Abs. 1a KWG. und hat gemäß § 340 Abs. 4 HGB die Vorschriften der RechKredV anzuwenden. Nach diesen Bestimmungen gilt das Finanzdienstleistungsinstitut RoboMarkets Deutschland GmbH als große Kapitalgesellschaft. Das Unternehmen hat die Geschäftstätigkeit entsprechend seiner nach § 32 Kreditwesengeschäft erteilten Erlaubnisgegenstände im Geschäftsjahr noch nicht aufgenommen und somit keine erlaubnispflichtigen Finanzdienstleistungen erbracht.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG), des Kreditwesengesetzes (KWG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV Formblatt 1 und 3) aufgestellt.

Die Bilanz ist in Kontoform aufgestellt worden. Die in Formblatt 1 der RechKredV bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Kontoform, die in Formblatt 3 der RechKredV bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Aufgrund der Qualifikation der Gesellschaft als Finanzdienstleistungsinstitut hat sich die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung durch die verpflichtende Anwendung der RechKredV gegenüber dem Vorjahr geändert. Aufgrund der Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr wurden die Vorjahreswerte an das Gliederungsschema der RechKredV angepasst.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundsätze

Bilanzierung und Bewertung erfolgen gem. §§ 242ff., 264 ff., HGB sowie 340 ff. HGB i.V.m. Abschnitt 2 bis 4 RechKredV. Abweichungen von den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind nicht vorgekommen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderungen erfahren. Auf fremde Währung lautende Posten , sofern vorhanden, wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag in Euro umgerechnet.

2. Forderungen

Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt worden. Forderungsverluste sind im Geschäftsjahr 2019 nicht eingetreten. Einzelwertberichtigungen waren nicht vorzunehmen, da zum Bilanzstichtag keine erkennbaren Ausfallrisiken bestanden. Pauschalwertberichtigungen wurden ebenfalls nicht vorgenommen, da auch ein allgemeines Ausfallrisiko nicht besteht.

3.Sachanlagen

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Anschaffungskosten wurden gem. § 255 Abs. 1 HGB ermittelt. Herstellungskosten für Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind nicht angefallen.

Planmäßige Abschreibungen erfolgen gem. § 253 Abs. 3 HGB linear und zeitabteilig entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht vorzunehmen, da außergewöhnliche Wertminderungen nicht eingetreten sind. Wertaufholungen waren nicht vorzunehmen.

Im Geschäftsjahr angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 wurden in voller Höhe abgeschrieben. Das Anlagevermögen wird in einem Anlagenverzeichnis geführt.

4. Sonstige Vermögensgegenstände und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt worden. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gem. § 250 Abs. i.V.m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 und 5 HGB entsprechend der Verursachung der Aufwendungen gebildet. Sie enthalten vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, die erst nach dem Stichtag als Aufwand zu erfassen sind.

5. andere Verbindlichkeiten und Rückstellungen

Verbindlichkeiten sind gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt worden. Es existieren keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind. Rückstellungen wurden gem. § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet. Der Wertansatz erfolgte gem. § 253 Abs. 1 HGB mit dem im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Die Rückstellungen decken alle wesentlichen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab.

6. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert und setzt sich aus gezeichnetem Kapital, Kapitalrücklage, dem Gewinnvortag und dem Jahresüberschuss zusammen.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten des Jahresabschlusses

1. Fristengliederung

Die Forderungen an Kreditinstitute i.H.v. EUR 618.235,00 (Vorjahr: 140.210,91) sind täglich fällig. Die Forderungen an Kunden i.H.v. EUR 323.422,27 (Vorjahr: 49.953,58) haben eine Restlaufzeit von bis zu 3 Monaten. Die Forderungen bestehen gegen verbundene Unternehmen. Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen EUR 69.053,99 (Vorjahr: 50.198,02), davon haben EUR 55.553,99 eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr und EUR 13.500,00 (Vorjahr EUR 13.500,00) von mehr als einem Jahr.

Wesentliche Positionen der sonstigen Vermögensgegenstände sind Kautionen in Höhe von EUR 24.197,15 (Vorjahr EUR 24.197,15) und Umsatzsteuer des laufenden Jahres von EUR 33.903,94 (Vorjahr EUR 8.927,37).

Die Kautionen gliedern sich wie folgt:

Kaution Mietobjekt	EUR 10.697,15
Kaution Untermietobjekt	EUR 13.500,00

Auf die Betriebs- und Geschäftsausstattung entfallen EUR 10.041,00 (Vorjahr EUR 6.722,00)

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Der per 31.12.2018 testierte Gewinnvortrag von EUR 59.546,45 wurde in voller Höhe und der Jahresüberschuss von 2018 von EUR 37.982,41 mit einem Anteil von EUR 15.453,55 in die Kapitalrücklage eingestellt.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Herr Maximilian Felske, Frankfurt am Main
	Herr Gottfried Korzuch, Neu-Isenburg

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Vorschüsse und Kredite i.S.d. § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV wurden nicht gewährt. Haftungsverhältnisse zugunsten der Geschäftsführer wurden nicht eingegangen. Bezugsrechte oder sonstige anteilsbasierende Vergütungen wurden nicht ausgegeben.

2. Personal

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2019 durchschnittlich 8 Mitarbeiter.

3. Beteiligungen und Mandate

Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag eine hundertprozentige Beteiligung an:

Firma:	Robomarkets Nordic AB
Sitz:	Fleminggatan 20 5tr
	112 26 Stockholm, Schweden

Eigenkapital: SEK 50.000,00

Das Eigenkapital ist noch zur Einzahlung fällig.

Alleingesellschafterin der RoboMarkets Deutschland GmbH ist die RFG Holding Ltd., Limassol, Zypern, eingetragen im Department of Registrar of Companies and official Receiver Nicosia zu HE 365861.

4. Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2019 berechnete Gesamthonorar beträgt EUR 12.600,00 und gliedert sich wie folgt:

Tätigkeit:	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	12.600,00

Besondere Vorgänge nach Schluss des Geschäftsjahres

Die COVID-19-Pandemie ist in Deutschland seit dem 27. Januar 2020 präsent, es handelt sich um die Ausbreitung der Ende 2019 erstmals in Erscheinung getretenen und Anfang 2020 weltweit ausgebrochenen Atemwegserkrankung COVID-19. In Folge dessen ergingen national und international behördliche Maßnahmen in Form von Einreisestopps für Drittstaatler, weltweite Reisewarnung, der Schließung zahlreicher Geschäfte, Kontaktbeschränkungen, Schulschließungen sowie weitere umfangreiche Einschränkungen des öffentlichen und wirtschaftlichen Lebens. Bezüglich der Umsatzeinbrüche wegen der Corona-Krise sieht die Mehrzahl der Unternehmen aus allen Wirtschaftsbereichen Finanzierungs- und Liquiditätsprobleme auf sich zukommen. Es ist schwer zu beurteilen, inwieweit und wann die Finanzbranche speziell von den Auswirkungen der Pandemie betroffen sein wird. Die Geschäftsleitung der RoboMarkets Deutschland GmbH wird mit Absprache der Gesellschafterin nach Lage der Entwicklung Maßnahmen durchführen, um die Gesundheit der Mitarbeiter zu schützen und die umfangreichen Planungen für das laufende Geschäftsjahr umzusetzen.

Frankfurt am Main, 05.08.2020

Maximilian Felske

Gottfried Korzuch

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

Entwicklung der Branche im abgelaufenen Geschäftsjahr

Ein Minus von fast elf Prozent - dem ersten Rückgang seit 2012, ergibt eine aktuelle umfassende Studie eines unabhängigen Research-Instituts über den deutschen Online-Broker-Markt. Noch auffälliger ist die hohe Zahl der inaktiv gewordenen Anleger. 45 Prozent der Trader zogen sich zwischen 2018 und 2019 aus dem Online-Handel zurück. Auslöser für die negative Entwicklung sind vor allem die durch die europäische Aufsichtsbehörde ESMA und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht eingeführten regulatorischen Verschärfungen, die seit August 2018 greifen. Im Bereich CFD sind u.A. die deutliche Begrenzung der Hebel, das Verbot der Nachschusspflicht und die starke Einschränkung der Werbung verantwortlich. Waren früher Hebel von 200 oder sogar 400 möglich, sind nun nur noch Hebel von 10 bis 30 je nach Basiswert erlaubt. Im Umkehrschluss heißt das aber auch, dass Anleger mehr Kapital hinterlegen müssen, um handeln zu dürfen.

Besonders wichtig für die Kunden war dass sie Zugang über Smartphone oder Tablet haben, eine breite Palette an Märkten abgedeckt wird und die Kontoeröffnung einfach ist. Nur Spreads (100 Prozent) und Gebühren (97), Kundenservice (70), rascher Zugriff aufs Geld (39) sowie eine breite Palette an Investment-möglichkeiten (33) sind für die Kunden noch wichtigere Faktoren.

Entwicklung der RoboMarkets Deutschland GmbH im abgelaufenen Geschäftsjahr

Darstellung der Lage

Während sich die aufsichtsrechtliche Grundlage des Unternehmens vom vertraglich gebundenen Vermittler zum regulierten Finanzdienstleistungsinstitut im August 2019 geändert hat bleibt die eigentliche Geschäftstätigkeit von Art und Umfang ähnlich. Ohne selbst Finanzdienstleistungen zu erbringen werden fortgesetzt deutschsprachige Kunden des zyprischen Schwesterunternehmens betreut. Dieser Status wird bis zur Aufnahme der regulierten Tätigkeit im Geschäftsjahr 2020 beibehalten.

Ertragslage

Die Ertragslage hat sich durch die veränderte Vertragssituation mit dem Hauptgeschäftspartner zugunsten des Unternehmens verschoben. Wurden bis zum August 2019 pauschal pro Monat die anfallenden Betriebskosten zuzüglich 10% abgerechnet ist ab September die Abrechnung auf Stundenbasis vereinbart. Dadurch bedingt konnten ab September deutlich höhere Erträge erwirtschaftet werden, die allerdings durch die Inanspruchnahme von kostenintensiven Beratungs- und Serviceleistungen -bedingt durch Faktoren in Zusammenhang mit dem Zulassungsprozedere nach §32 KWG- im Betriebsergebnis wieder kompensiert wurden.

Der Ergebnisverlauf der letzten drei Geschäftsjahre stellt sich wie folgt dar:

	2017	2018	2019
Ertrag in TEUR:	568,2	672,6	2.024,8
Gewinn in TEUR:	42,9	38,0	62,0
Umsatzrendite:	7,55 %	5,65 %	3,06 %

Die Geschäftsleitung erwartet für das laufende Geschäftsjahr eine Umsatzrendite von ca.10%.

Finanzlage

Ergänzend zu den Ausführungen zur Ertragslage wurde das Jahr 2019 geprägt durch zwei Kapitalmaßnahmen der Alleingesellschafterin des Unternehmens, der RFG Holding Ltd. in Zypern. Mit Beschluss vom 12.07.2019 wurden aus dem Gewinnvortrag und Überschuss von 2018 Mittel zur Aufstockung auf insgesamt 125.000€ in die Kapitalrücklage eingestellt, am 23.10.2019 erfolgte eine Kapitalerhöhung um 625.000€ auf nunmehr 750.000,00€. Die Finanzlage der RoboMarkets Deutschland GmbH stellt sich mit €750.000 Eigenkapital, €125.000 Rücklagen, 22 TEUR Gewinnrücklage sowie 54 TEUR Jahresüberschuss sehr solide und belastbar dar, die jederzeitige Zahlungsfähigkeit ist gewährleistet.

Die Struktur der verfügbaren Liquidität mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr nach dem Bilanzstichtag stellt sich wie folgt dar:

Kurzfristig realisierbare Mittel

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Kassenbestand	0	0
Forderung an Kreditinstitute
Täglich fällig	618	50
Restlaufzeit bis drei Monate
Forderung an Kunden	323	105
Sonstige Vermögensgegenstände	69	50
Summe	1010	205
Kurzfristig fällige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-Instituten
Täglich fällig	0	0
Restlaufzeit bis drei Monate
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	39	46
Rückstellungen	32	35
Summe	71	81
Differenz: Liquidität 1. Grades	939	124

Vermögenslage

Unter Einbeziehung der gerechtfertigt positiven Prognose für die Ertragslage und der soliden Finanzlage stellt sich die Vermögensstruktur des Unternehmens dauerhaft widerstandsfähig dar. Aufgrund der überschaubaren Größe und dem flexiblen Geschäftsmodel können negativen Geschäftseinflüssen schnell und effektive entgegen gewirkt werden. Ein Verschuldungsaufbau ist auch bei überschießenden Reaktionen der Finanzmärkte weder aktuell noch zukünftig denkbar oder tolerabel, der Vermögenserhalt hat aus Sicht der Gesellschaftsorgane allererste Priorität steht außer Frage.

Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Das Unternehmen plant für Mitte 2020 die Aktivierung der Finanzdienstleistungslizenz und somit die Aufnahme der Geschäftstätigkeit. Damit einhergehend beginnt dann die direkte Akquisition von Kunden in Verbindung mit einem neuen Gebührenmodel, welches eine mehrstufige, umsatzunabhängige monatliche Pauschale vorsieht. Bis zum Zeitpunkt der Geschäftsaufnahme erfolgt in der Außendarstellung eine Anpassung des Internetauftritts, intern die Weiterentwicklung des Customer Relationship Management Systems (CRM) mit auf die Größe des Unternehmens und das spezielle Geschäftsmodels ausgerichteten Schwerpunkte und Philosophien. Des Weiteren sollen vertragliche Regelungen mit wesentlichen Geschäftspartnern neu festgelegt werden.

Chancen

Das geplante Gebührenmodell in Form von monatlichen Pauschalen ist neu und speziell für aktive Eigenhändler attraktiv. Die Geschäftsleitung rechnet konservativ mit zwei- bis dreihundert Neuakquisitionen pro Monat was bereits zum Jahresende ca. 1500 Bestandskunden ausmacht. Bei einem durchschnittlichen Gebührensatz von 49 Euro wäre spätestens nach 6 Monaten der Break-Even-Punkt erreicht. Geplante Marketingmaßnahmen in Form von Veranstaltungen, Seminaren und gezielten Werbekampagnen können diese Prognose noch beschleunigen.

Risiken

Basis für erfolgreiche Akquisitionsarbeit und stabile Kundenbeziehungen ist ein im operativen und analytischen Bereich einwandfrei funktionierendes CRM-System. Mit der Entwicklung dieses auf RoboMarkets Deutschland zugeschnittenen Systems ist die IT-Abteilung des Schwesterunternehmens in Zypern beauftragt. Sofern die Fertigstellung der notwendigen Programmierarbeiten eine Verzögerung erfährt können Neuakquisitionen nicht im geplanten Umfang stattfinden und die Ertragslage des Unternehmens wäre vorübergehend defizitär.

Beginnend mit dem Jahr 2021 entfällt in Deutschland für Termingeschäfte steuerlich die unterjährige Möglichkeit der Verlustverrechnung. Zur Vermeidung der dadurch entstehenden negativen Effekte kann es dazu führen, dass aktive Kunden sich zukünftig ausländische Handelspartner suchen, die außerhalb des unmittelbaren Zugriffs deutscher Finanzämter firmieren. Die Akquisitionsprognose der Geschäftsleitung wäre unter solchen Umständen nicht mehr erreichbar.

Risikomanagement

Unter Risiko wird die negative Abweichung eintretender Ereignisse von den erwarteten Ereignissen verstanden. Basis des Risikomanagementsystems des Unternehmens die Einteilung der wesentlichen Risiken in die Kategorien Adressenausfallrisiko, Liquiditätsrisiko, Marktpreisrisiko und operationelles Risiko.

Das effektive Risikomanagement ist das zentrale Element, um nachhaltig den Erfolg und damit die Zukunft der Gesellschaft zu sichern, ihren Unternehmenswert zu steigern und das Vertrauen der Kunden zu rechtfertigen.

Aufgrund von der überschaubaren und klaren Organisations- und Kontrollstrukturen der Gesellschaft kann die Geschäftsleitung Risiken frühzeitig erkennen und kontrollieren.

Auf der Basis einer fortlaufenden Beobachtung und Kontrolle der Vertragspartner/Kunden sowie der zugrunde liegenden Märkte werden ein frühzeitiges Erkennen sowie Begrenzen von Risiken angestrebt.

Adressenausfallrisiko

Die Zahlungsausfallrisiken des aktuell einzigen Kunden, dem Schwesterunternehmen in Zypern, sind als niedrig zu bewerten. Ebenso erachten wir den Zahlungsausfall der Forderungen gegenüber dem kontoführenden Kreditinstitut (Commerzbank) und einem weiteren Institut, der ManoBank, Litauen, als gering. Das generelle Bonitätsrisiko wird als geringfügig eingestuft.

Liquiditätsrisiko

Das Liquiditätsrisiko ist das Risiko, dass das Unternehmen möglicherweise nicht oder nur zu überhöhten Kosten in der Lage sind, Zahlungsverpflichtungen bei Fälligkeit zu erfüllen. Unmittelbare Risiken sieht die Geschäftsleitung aufgrund der überschaubaren Kostenstruktur und der umfangreichen Kapitalausstattung derzeit nicht.

Marktrisiken

Das Marktrisiko im engeren Sinne ist die Gefahr eines Verlusts, der aufgrund nachteiliger Veränderungen von Marktpreisen oder preisbeeinflussender Parameter eintreten kann. Durch die vom Unternehmen permanent durchgeführte Markt- und Wettbewerbsanalyse wird sichergestellt, Veränderungen rechtzeitig zu erkennen und entsprechende Maßnahmen zu ergreifen.

Operationelle Risiken

Das operationelle Risiko bezeichnet den potenziellen Eintritt von Verlusten in Zusammenhang mit Mitarbeitern, vertraglichen Vereinbarungen und deren Dokumentation, Technologie, Versagen oder Zusammenbruch der Infrastruktur, externen Einflüssen und Kundenbeziehungen. Die Geschäftsleitung überwacht laufend die Einhaltung von Vorgaben und Vereinbarungen mit Vertragspartnern, nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit auch automatisiert (CRM) unter Einbeziehung von Vereinbarungen mit Kunden.

Personelle Risiken

Zu den personellen Risiken zählen alle Risiken, die aus dem Einsatz von Mitarbeitern resultieren. Grundlegende Belehrungen zur Vertraulichkeit sind in jedem Arbeitsvertrag niedergelegt. Durch ein angemessenes Vergütungsmodell wird das Risiko häufigen Mitarbeiterwechsels reduziert. Das Unternehmen achtet darauf, dass bei Urlaub, Krankheit oder Kündigung eines Mitarbeiters andere Mitarbeiter die Tätigkeiten des nicht zur Verfügung stehenden Mitarbeiters problemlos übernehmen können. Betrugsrisiken wird durch regelmäßige Stichproben der Arbeitsbereiche begegnet.

Rechtliche Risiken

Zu den rechtlichen Risiken gehören Gefahren, die sich aus Verträgen und Vereinbarungen mit Kunden und Geschäftspartnern und aus Verstößen gegen gesetzliche und interne Vorschriften ergeben können. Zur Absicherung allgemeiner und branchenspezifischer Risiken praktiziert die Gesellschaft bei allen geschäftlichen Aktivitäten das Vieraugenprinzip innerhalb der Geschäftsleitung, bei komplexeren Angelegenheiten die Beratung eines externen Rechtsvertreters.

Vergütungsbericht

Die Vergütungen der Mitarbeiter/innen basieren auf standardisierten Arbeitsverträgen und orientieren sich an marktüblichen Werten. Fixe und variable Vergütungen der Mitarbeiter stehen in einem angemessenen Verhältnis zueinander. Dies bedeutet, dass unsere Mitarbeiter und die Geschäftsleitung eine angemessenen Festvergütung für Ihre Tätigkeit erhalten und dass - soweit variable Vergütungsbestandteile bezahlt werden - die Grundsätze der Auszahlung im Einklang mit unseren strategischen Zielen stehen und insbesondere auch auf ein nachhaltiges Wirtschaften des Unternehmens ausgerichtet sind.

Unser Vergütungssystem setzt weder aktuell noch zukünftig Anreize zur Eingehung von unverhältnismäßigen Risiken.

Unsere gesamten Personalbezüge (entspr. GuV) einschließlich sozialer Abgaben und betrieblicher Altersvorsorge betragen im Geschäftsjahr 1363 TEUR. Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile beträgt 444 TEUR, variable Vergütungen in Höhe von insgesamt 823 TEUR wurden überwiegend als Prämien im Rahmen der behördlichen Zulassungserteilung zum Finanzdienstleistungsinstitut an 6 Mitarbeiter gewährt. Die anlässlich der Zulassungserteilung an die Geschäftsleitung ausgekehrten Prämien erfolgten auf ausdrückliche Anweisung der Gesellschafterin und sind durch entsprechende Beschlüsse schriftlich dokumentiert.

Eigentümerstruktur

Die RFG Holding, Limassol, Zypern, ist im Berichtszeitraum Alleingesellschafterin des Unternehmens. UBO's der Holding sind die Herren Vitaly Avtaykin (70%) und Vasily Silich (30%).

Zweigniederlassung

Die RoboMarkets Deutschland GmbH unterhält keine Zweigniederlassungen.

Beteiligungen

Die RoboMarkets Deutschland GmbH ist zu 100% an der RoboMarkets Nordic AB, Stockholm, Schweden, beteiligt. Die RoboMarkets Nordic ist ein örtlich getrennter, rechtlich und wirtschaftlich selbständiger Vermögensbestandteil der RoboMarkets Deutschland. Die Kapitalisierung der RoboMarkets Nordic soll bis Mitte des Jahres 2020 erfolgen. Die Geschäftsführung wird von Frau Ruta Dulaityte ausgeübt, das Unternehmen ist bis auf Weiteres operativ nicht tätig.

Frankfurt am Main, 05.08.2020

Maximilian Felske

Gottfried Korzuch

G. Zusammenfassende Schlussbemerkung

Nach Abschluss unserer Prüfung nehmen wir nachfolgend gem. § 7 PrüfbV zu den wichtigen Fragestellungen zusammenfassend Stellung:

Der Jahresabschluss der RoboMarkets Deutschland GmbH wurde zutreffend nach den Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung der Vorgaben der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Der Jahresabschluss beinhaltet nach unseren Feststellungen sowie nach der von dem gesetzlichen Vertreter abgegebenen Vollständigkeitserklärung sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden sowie Aufwendungen und Erträge. Die Bewertung der Vermögensgegenstände, Rückstellungen und Verbindlichkeiten entsprechen nach unseren Feststellungen den Vorschriften des HGB. Die Rückstellungen sind angemessen.

Zur Beurteilung der Lage des Instituts hat die Geschäftsführung im Lagebericht Stellung genommen. Es sind keine Anhaltspunkte bekannt geworden, die gegen das Fortbestehen des Instituts sprechen oder seine zukünftige Entwicklung wesentlich einschränken werden. Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Liquiditäts- und Ertragslage. Bilanzunwirksame Geschäfte sind nicht bekannt geworden.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr ein positives Ergebnis von TEUR 54 erwirtschaftet, das sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 16 verbessert hat. Die Liquidität war im Geschäftsjahr gewährleistet.

Die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation ist unter Berücksichtigung der spezialisierten Geschäftstätigkeit der Gesellschaft angemessen.

Unrichtigkeiten oder Verstöße gegen andere gesetzliche Vorschriften sowie Tatsachen, die den Bestand des Instituts oder seine Entwicklung wesentlich negativ beeinträchtigen können oder schwerwiegende Verstöße der gesetzlichen Vertreter gegen Gesetz und Gesellschaftsvertrag darstellen, haben wir im Rahmen unserer Prüfung nicht festgestellt.

Die Vorschriften des Geldwäschegesetzes und der Betrugsbekämpfungsprävention sind unter Verweis, dass erlaubnispflichtige Geschäfte im Berichtsjahr noch nicht durchgeführt wurden, von der Gesellschaft noch nicht vollumfänglich umgesetzt worden.

Der von uns nach Abschluss unserer Prüfung erteilte Bestätigungsvermerk ist in Abschnitt F. unseres Prüfungsberichts wiedergegeben. Eine Verwendung des Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichtes bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und des Lageberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es (einschließlich der Übersetzungen in

andere Sprachen) zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Kaiserslautern, den 5. August 2020

Dr. Jan-Christopher Kling, LL.M., Wirtschaftsprüfer