Analytik Service Obernburg GmbH

Obernburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ zum 31. Dezember 2021

Analytik Service Obernburg GmbH

AKTIVA

	Geschäftsiahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		7.715,20	8.819,20
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		154.382,71	181.796,86
3. Geschäfts- oder Firmenwert		932.806,00	1.110.478,00
		1.094.903,91	1.301.094,06
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauter einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		3.104,75	3.200,75
2. technische Anlagen und Maschinen		380.822,04	108.614,63
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		1.330.040,64	1.573.398,16
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		0,00	191.654,64
		1.713.967,43	1.876.868,18
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen		71.417,22	95.157,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		845.013,83	798.970,49
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		24.807,40	6.007,00
3. sonstige Vermögensgegenstände		52.521,33	60.065,45
		922.342,56	865.042,94
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		7.546,05	0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.983,39	1.555,03
D. Aktive latente Steuern		145.022,65	92.959,75
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		191.032,88	0,00
		4.149.216,09	4.232.677,09

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		715.000,00	715.000,00
III. Verlustvortrag		682.695,86-	354.755,10-
IV. Jahresfehlbetrag		248.337,02-	327.940,76-
nicht gedeckter Fehlbetrag		191.032,88	0,00
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	57.304,14
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		1.773.909,00	1.637.855,00
2. Steuerrückstellungen		0,00	0,00
3. sonstige Rückstellungen		77.720,91	33.943,26
		1.851.629,91	1.671.798,26
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		1.759.260,07	1.979.441,35
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		648,80	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		152.686,77	131.671,12
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		306.892.93	304.899,25
5. sonstige Verbindlichkeiten		78.097,61	87.562,97
		2.297.586,18	2.503.574,69
- davon aus Steuern Euro 47.366,75 (Euro 31.419,66)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 6.930,88 (Euro 22,84)
		4.149.216,09	4.232.677,09

ANHANG 2021

ANALYTIK SERVICE OBERNBURG GMBH, OBERNBURG AM MAIN

A. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

Die Analytik Service Obernburg GmbH (ASO) hat ihren Sitz in Obernburg am Main und wurde am 25. Januar 2017 beim Registergericht Aschaffenburg unter der Nummer HRB 14087 in das Handelsregister eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den entsprechenden größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte in EUR.

Die ASO hat mit Wirkung zum 01. April 2017 einen Teilbetrieb der Mainsite GmbH & Co. KG im Wege eines Asset-Deals übernommen. Die Zugangsbewertung der zu diesem Zeitpunkt übernommenen Vermögensgegenstände erfolgte zum Zeitwert.

Die Anschaffungskosten setzten sich zusammen aus einem festgelegten Kaufpreis zzgl. der Übernahme diverser Verpflichtungen/Verbindlichkeiten des Verkäufers, die ebenfalls zum Zeitwert am Übernahmestichtag bewertet wurden.

Der den Wert der übernommenen Vermögensgegenstände übersteigende Kaufpreis wurde in voller Höhe als Firmenwert definiert.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden zum 31.12.2021 werden zu Fortführungswerten bilanziert.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Herstellungskosten bewertet und planmäßig linear entsprechend den voraussichtlichen Nutzungsdauern abgeschrieben.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear entsprechend den voraussichtlichen Nutzungsdauern abgeschrieben.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird gem. § 253 Abs. Satz 4 i.V.m. § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 10 Jahren linear abgeschrieben, da die voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Letztere umfassen die aktivierungspflichtigen Kosten i.S.v. § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB. Im Falle abnutzbarer Sachanlagen wird eine planmäßige Abschreibung unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten 250 EUR nicht übersteigen. Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 250 EUR und 800 EUR als Geringwertiges Wirtschaftsgut behandelt und im Anschaffungsjahr abgeschrieben.

Die Vorräte sind mit Herstellungskosten bewertet. Sie umfassen die leistungsbezogenen Vollkosten.

Die Forderungen werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nominalwerten bzw. den Anschaffungskosten angesetzt.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert bilanziert.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten stellt Ausgaben vor dem Abschlussstichtag dar, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Für die Aktiven Latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 28,4% angesetzt.

Sie wurden ermittelt aus den temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen bei Vermögensgegenständen und Schulden, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe. Die Bewertung erfolgte mit dem Erfüllungsbetrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre bzw. im Falle von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst.

Die ermittelten Abzinsungssätze betrugen am 31. Dezember 2021 1,35 % (Siebenjahresdurchschnitt) und 1,87 % (Zehnjahresdurchschnitt).

Die Pensionsrückstellungen der Gesellschaft werden auf Basis der Methode der laufenden Einmalprämien (PUC) unter Berücksichtigung des Erfüllungsbetrages und künftiger Kostensteigerungen auf Basis der neuen "Richttafeln RT 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck als Barwert der zukünftigen Pensionsleistungen ermittelt. Der Unterschiedsbetrag aus Abzinsung mit durchschnittlichem Marktzins der vergangenen zehn Jahre im Vergleich zu dem der vergangenen sieben Jahre beträgt 155.903 EUR. Es besteht damit eine Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB in Höhe von Euro 155.903 EUR. Bei der Berechnung wurde von einer Rentendynamisierung von 1% p.a. ausgegangen.

Daneben bestehen Pensionsverpflichtungen aus vertraglichen Vereinbarungen über Gehaltsumwandlungen (Deferred Compensation), bzw. aus der Verwendung von vermögenswirksamen Leistungen (tarifliche Altersversorgung). Die Einzahlungen der Beträge erfolgt in Verträge mit der "Württembergischen Lebensversicherung AG". Die Zahlung der Altersvorsorge richtet sich ausschließlich nach den fälligen Versicherungsleistungen. Aufgrund der vertraglichen Ausgestaltung erfolgt die Auszahlung jedoch nicht direkt an die Arbeitnehmer, sondern an die ASO, welche die Beträge unter Berücksichtigung aller lohnsteuerlicher- und sozialversicherungsrechtlichen Konsequenzen an die Berechtigten weiterzuleiten hat.

Die Bewertung erfolgt in diesem Fall unter Verrechnung des Aktivwertes und der Rückstellung, wobei unterstellt wird, dass der Erfüllungsbetrag der Rückstellung dem Aktivwert entspricht.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2021 ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

Vorräte/Unfertige Leistungen

Die Vorräte enthalten ausschließlich unfertige Leistungen in Höhe von 71.417,22 EUR.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben jeweils eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von gesamt 24.807,40 (Vorjahr 6.007,00 EUR) bestehen i. H. v. 24.607,40 EUR gegenüber dem Gesellschafter (Vorjahr 2.817 EUR). Es handelt sich wie im Vorjahr um sonstige Vermögensgegenstände.

Aktive latente Steuern

Die latenten Steuern (pauschaler Steuersatz 28,4 %) ermitteln sich wie folgt:

Bilanzposition	Differenz HB/StB	Aktive latente Steuern	Passive latente Steuern
	EUR	EUR	EUR
AKTIVA
Firmenwert	+ 281.320	79.965
Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände	./.7.715		2.193
PASSIVA
Pensionszusagen	+ 653.843	185.854
Sonstige Verpflichtungen Altersvorsorge	+ 101.863	28.955
Steuerfreie Rücklage nach § 5 Abs. 7 EStG	./. 519.117		147.559
Sonstige Rückstellungen
		294.774	149.752
Aktive latente Steuern		145.022

Per Saldo ergibt sich hier ein Überhang der aktiven Steuerlatenzen in Höhe von 145.022 EUR. Diese werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB aktiviert.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von 25.000 EUR wird zum Bilanzstichtag von der SKZ-Testing GmbH, Würzburg gehalten und ist in voller Höhe eingezahlt.

Es besteht eine Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB in Höhe von 155.903 EUR aus der Abzinsung von Pensionsrückstellungen sowie in Höhe von EUR 145.022 für den Ansatz der aktiven latenten Steuern sowie der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 7.715,20.

Rückstellungen für Pensionen

Die Pensionsverpflichtungen belaufen sich zum 31.12.2021 auf 1.773.909 EUR.

Die Rückstellungen für Altersversorgung aus sog. "Deferred Compensation" in Höhe von 61.078,16 EUR sowie für tarifliche Altersversorgung in Höhe von 38.181,91 EUR wurden gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Aktivwert der zur Erfüllung dieser Verpflichtungen bestehenden Vermögensgegenstände wie folgt saldiert.

Erfüllungsbetrag der Verpflichtung:	419.260,07 EUR
Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände:	419.260,07 EUR
Saldo:	0 EUR

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 77.720 EUR enthalten Rückstellungen aus dem Personalbereich (Urlaub, Überstunden, etc.) in Höhe von EUR 50.184, Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung von Jahresabschluss und Steuererklärungen in Höhe von 22.325 EUR, für Archivierungskosten in Höhe von EUR 3.915 sowie sonstige Rückstellungen in Höhe von 1.296 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Globalzession gesichert. Daneben wurde ein Inventargegenstand des Anlagevermögens zur Sicherung eines Darlehens in Höhe von 196.529 EUR übereignet.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 114.911 EUR (Vorjahr 88.731 EUR) sowie um sonstige Verbindlichkeiten von 191.981 EUR (Vorjahr 216.167 EUR).

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter.

Die Verbindlichkeiten (Vorjahreswerte) gliedern sich nach Frist der Fälligkeiten wie folgt:

Restlaufzeit	bis 1 Jahr	bis 5 Jahre	über 5
	EUR	EUR	EUR
Verb. ggü. Kreditinstituten	468.509	1.046.759	243.992
	(482.891)	(1.103.505)	(393.045)
Erh. Anz. auf Bestellungen	649	0	0
	(0)	(0)	(0)
Verb. aus LuL	152.687	0	0
	(131.671)	(0)	(0)
Verb. ggü. verb. Unternehmen	139.353	100.373	67.167
	(112.918)	(99.325)	(92.656)
Sonstige Verbindlichkeiten	78.098	0	0
	(87.563)	(0)	(0)
Total	839.296	1.147.132	311.159
	(815.043)	(1.202.830)	(485.701)

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 22.933 EUR aus Rückerstattungen der Berufsgenossenschaft und Erstattungen aus Kurzarbeitergeld sowie Erträge aus einem Forderungsverzicht des Gesellschafters in Höhe von 100.000 EUR.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 6.980 EUR.

E. SONSTIGE ANGABEN

MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Dr.-Ing. Gerald Aengenheyster, Würzburg

Auf die Angabe zu Geschäftsführerbezügen wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Zu Prokuristen mit Gesamtprokura mit einem Geschäftsführer oder Prokuristen sind Herr Dr. Jürgen Wüst und Herr Bernd Richter bestellt.

Angaben zur durchschnittlichen Anzahl der Beschäftigten

Die ASO beschäftigte im Berichtsjahr ohne die in der Berufsausbildung stehenden Personen im Durchschnitt 50 Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Verträgen mit Kündigungsfristen von 3 Monaten oder größer in Höhe von EUR 1.547.104 (davon EUR 64.281 gegenüber verbundenen Unternehmen), die sich wie folgt zusammensetzen:

	mtl. rd. EUR	Restlaufzeit/ Kündigungsfrist	Gesamtbetrag rd. EUR
Miete incl. Nebenkosten	19.655	31.03.2027	1.218.610
Mainsite Service, Servicevertrag Verw./IT (ab 2022 anderer Tarif)	10.908	31.12.2022	130.896
Serviceplattform	2.476	31.03.2027	155.988
Geschäftsbesorgungsvertrag (verbundene Unternehmen)	21.427	3 Monate	64.281
(Controlling/Betriebswirt./KTT-Dienstleist./Marketing/Geschäftsführung)
Total	54.466		1.547.104

Angaben zum Jahresergebnis

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresfehlbetrag von -248.337,02 EUR ab.

Wesentliche Unsicherheit in Bezug auf die Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Die Gesellschaft weist in 2021 einen Jahresfehlbetrag von -248.337 EUR (im Vorjahr: Fehlbetrag von -327.941 EUR) aus. Die Umsatzsteigerungen wurden von Kostensteigerungen überkompensiert.

Durch den Jahresfehlbetrag 2021 in Höhe von Euro -248.337,02 (2020: Euro -327.940,76), weist das Eigenkapital der Gesellschaft zum 31.12.2021 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von Euro -191.032,88 (2020: Euro 57.304,14) aus. Zur Deckung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags sind weitere Kapitaleinlagen in 2022 durch die Muttergesellschaft vorgesehen.

Die Liquidität der Gesellschaft konnte durch einen positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit und durch Darlehensaufnahmen sichergestellt werden.

Der Ukraine-Krieg und dadurch möglicherweise verursachte Umsatzausfälle im Automotive-Bereich, die Insolvenz eines bedeutenden Kunden in 2022 sowie die Planungsrechnungen innenwohnende Unsicherheit führen jedoch zu einer wesentlichen Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Im Hinblick auf die eingeleiteten Sanierungsmaßnahmen geht die Geschäftsführung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft aus.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Die Corona-Krise, der Krieg in der Ukraine und die damit einhergehenden steigenden Energiekosten werden wahrscheinlich auch im Geschäftsjahr 2022 zu moderaten Umsatzausfällen führen. Die Gesellschaft wird rechtzeitig durch die Inanspruchnahme von Kurzarbeit, die Inanspruchnahme von staatlichen Unterstützungsmaßnahmen, Einsparungen in den Sachkosten und dem Einsatz von technisch-organisatorischen Optimierungen den Umsatzeinbußen entsprechend entgegenwirken.

Die Geschäftsführung geht trotz der wesentlichen Unsicherheiten über die Fähigkeit der Krisenbewältigung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft aus.

Zum 01.06.2022 findet ein Geschäftsführerwechsel statt. Herr Dr. -Ing. Gerald Aengenheyster wird zum 31.05.2022 als Geschäftsführer der Analytik Service Obernburg GmbH und der Muttergesellschaft SKZ - Testing GmbH abberufen. Zum 01.06.2022 wird Herr Dr. Thomas Hochrein zum neuen Geschäftsführer der Analytik Service GmbH und der Muttergesellschaft SKZ - Testing GmbH bestellt.

Obernburg, 26.04.2022

Dr.-Ing. Gerald Aengenheyster, Geschäftsführer