Medizinische Akademie IB MEDAU GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		2.231,75		623,35
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		75.612,20		69.117,92
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		5.712,37		23.639,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Aktiva		83.556,32		101.720,50

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-22.341,62		0,00
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-20.368,54		-22.341,61
B. Rückstellungen		9.828,62		6.328,62
C. Verbindlichkeiten		91.437,86		92.733,50
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		83.556,32		101.720,50

ANHANG

1.	I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB; sie hat ihren Jahresabschluss unter Beachtung geltenden Vorschriften der §§ 242 bis 256 und §§ 264 bis 288 HGB und den Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt. Sie macht dabei von den Größenabhängigen Erleichterungen § 288 HGB Gebrauch. Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

Die entgeltlich erworbenen Sachanlagen betreffen ausschließlich Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Die Abschreibung erfolgt linear über die gesetzlich vorgegebene Nutzungsdauer.

Der Ansatz der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt grundsätzlich zum Nennwert. Erkennbare Risiken werden durch angemessene Einzelabwertungen berücksichtigt. Dem Risiko möglicher Forderungsminderungen aus der Prüfung der Verwendungsnachweise und Abrechnungen für die abgerechneten Projekte und Maßnahmen wurden durch Bildung einer angemessenen Pauschalabwertung Rechnung getragen.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind zu ihren Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten aktiviert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit Erfüllungsbeträgen angesetzt.

II. Erläuterungen von Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung der kumulierten Anschaffungskosten, Abschreibungen und Nettobuchwerte des Anlagevermögens wird im beigefügten Anlagengitter dargestellt.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Das Stammkapital beträgt zum 31. Dezember 2011 EUR 25.000 und ist vollständig eingezahlt.

Zum Stichtag bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 18.339,70. Diese sind zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Alle Forderungen bzw. Verbindlichkeiten zwischen verbundenen Unternehmen sind durch Saldenbestätigungen abgestimmt. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen und den Finanzverkehr (Darlehen).

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand	Mit einer Restlaufzeit
	31.12.2011	bis zu	mehr als
		1 Jahr	5 Jahren
	EUR	EUR	EUR
Kosten fü r Wirtschaftsprüfung	7.000,00 €	7.000,00 €	00,00 €
Kosten für Archivierung	2.828,62 €	2.828,62 €	00,00 €
	9.828,62 €	9 .828,62 €	00,00 €

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253Abs. 2 Satz 1 BilMoG mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Abzinsungssätze werden von der deutschen Bundesbank bekanntgegeben. Durch die Diskontierung mit dem Marktzinssatz erfolgt eine Annäherung an die IAS/IFRS.

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erzielt und gliedern sich wie folgt nach Auftraggebern:

Unternehmen, Institutionen und Teilnehmer (Selbstzahler)	309.378,90
Länder, Regierungspräsidien, Kreise	16.954,50

III. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte in 2011 durchschnittlich 3,33 Mitarbeiter-/innen. Davon 0,33 Mitarbeiter-/innen in Vollzeit und 3 Mitarbeiter-/innen in Teilzeit.

Zum 31. Dezember 2011 waren 4 Mitarbeiter-/innen bei der Gesellschaft beschäftigt. Davon 1 Mitarbeiter-/innen in Vollzeit und 3 Mitarbeiter-/innen in Teilzeit.

Geschäftsführung

Herr Karl Schaal, Tübingen

Herr Prof. Dr. Jochen Medau, Coburg

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB werden die Angaben über die Gesamtbezüge der dort bezeichneten Personen nicht aufgeführt, da sich anhand dieser Angaben die Bezüge eines Mitglieds der Geschäftsführung feststellen lassen könnte.

Ein Aufsichtsrat ist laut Satzung nicht vorgesehen.

Die Gesellschafterversammlung setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Karl Friedrich Schaal, Pfrondorf (Geschäftsführung) (IB)

Herr Prof. Dr. Jochen Medau , Coburg (Geschäftsführung) (Medau Schulen)

Herr Berthold Jung, Stuttgart (IB-GIS)

Besitzverhältnisse

Die Gesellschafter sind der Internationale Bund (IB) Freier Träger der Jugend-, Sozial- und Bildungsarbeit e. V., Frankfurt am Main mit 51% sowie die Medau Schulen mit 49%.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2011 in Höhe von EUR

20.368,54 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, 10. Mai 2012

Die Geschäftsführer

Karl Schaal

Prof. Dr. Jochen Medau

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		326.333,40		151.757,50
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
3. andere aktivierte Eigenleistungen
4. sonstige betriebliche Erträge		24.995,10		0,00
5. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		1.886,54		1.940,32
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		67.417,56		15.230,00
6. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter		126.558,68		66.480,93
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung, davon für Altersversorgung		28.986,95		15.074,38
7. Abschreibungen:
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		507,00		49,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten
8. sonstige betriebliche Aufwendungen		146.309,42		75.107,14
9. Erträge aus Beteiligungen, davon aus verbundenen Unternehmen
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens, davon aus verbundenen Unternehmen
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, davon aus verbundenen Unternehmen
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen, davon an verbundene Unternehmen
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-20.368,54		-22.341,62
15. außerordentliche Erträge
16. außerordentliche Aufwendungen
17. außerordentliches Ergebnis
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
19. sonstige Steuern
20. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-20.368,54		-22.341,62

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30.11.2012