Schul- und Bildungswerkstatt gemeinnützige GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
vor A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		53.465,00		71.287,00
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		169.805,00		56.930,00
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		0,00		12.014,38
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		225.488,43		9.369,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten		196,50		0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		127.448,94		80.184,58
Summe Aktiva		576.403,87		229.785,38

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Gewinn-/Verlustvortrag		-105.184,58		-46.249,20
III. Jahresüberschuss/-Fehlbetrag		-47.264,36		-58.935,38
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		127.448,94		80.184,58
B. Rückstellungen		168.900,00		2.500,00
C. Verbindlichkeiten		357.103,87		212.285,38
D. Rechnungsabgrenzungsposten		50.400,00		15.000,00
Summe Passiva		576.403,87		229.785,38

ANHANG

Schul- und Bildungswerkstatt gemeinnützige GmbH, Bochum

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1.	A. Allgemeine Angaben
2.	I. Allgemeine gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Schul- und Bildungswerkstatt gemeinnützige GmbH (nachfolgend gGmbH) für das Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis 31.12.2010 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und der §§ 264 ff. HGB bzw. 279 bis 283 HGB sowie unter Berücksichtigung der Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

1.	II. Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Bilanz erfolgte entsprechend den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).

Die Gliederung der Bilanz/Gewinn- und Verlustrechnung ist abweichend von den § 266 HGB und § 275 HGB um eine Bilanzierungshilfe "Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs ergänzt worden. Diese wurde gem. § 269 HGD in der Fassung bis 31.12.2009 gebildet und wird gem. § 67 Abs.5 EGHGB bis 2013 abgeschrieben.

Von den Erleichterungsmöglichkeiten der §§ 274 a, 276 HGB für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde Gebrauch gemacht.

1.	B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung des Jahresabschlusses der Schul- und Bildungswerkstatt gGmbH wurde entsprechend den handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften unter Going-Concern Gesichtspunkten sowie unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

1.	I. Aktiva

Die Kosten, die im Zusammenhang mit der Inanspruchnahme von Beratungsleistungen zur erfolgreichen Schulgründung angefallen sind, sowie die Kosten im Zusammenhang mit der Auswahl und Anwerbung von Lehrpersonal für bilingualen Schulunterricht wurden gem. § 269 HGB i.d.F. bis 31.12.2009 im Jahr 2009 iHv. 89.109,78 € als Bilanzierungshilfe aktiviert und über 5 Jahre abgeschrieben. Gemäß § 67 Abs.5 EGHGB ist diese Abschreibung letztmalig im Jahr 2013 möglich.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von über € 150,00 und bis € 1.000,00, die in den Geschäftsjahren 2008 und 2009 angeschafft wurden, wurden in einen Sammelposten eingestellt, der einheitlich über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben wird. Die im Geschäftsjahr 2010 zugegangenen geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung wurden nicht vorgenommen.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde in Höhe der Ausgaben des Berichtszeitraumes angesetzt, soweit diese Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag
darstellen.

1.	II. Passiva

Die Posten des Eigenkapitals sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde in Höhe der Einnahmen des Geschäftsjahres 2010 angesetzt, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

1.	C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
2.	I. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten haben in Höhe von 201.849,76 € eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von 155.254,11 € eine Restlaufzeit von bis zu 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Sparkasse Bochum sind in voller Höhe durch Bürgschaften besichert.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von € 106.151,25.

1.	II. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Zum Bilanzstichtag wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von 127.448,94 € ausgewiesen. Der Abschluss wurde unter Going-Concern Gesichtspunkten aufgestellt. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag ist durch die Anlaufverluste in der Planungs- und Gründungsphase entstanden. Im Jahr 2011 sind im Zusammenhang mit der Aufnahme neuer Gesellschafter 12.000 € Nennkapital sowie 138.000 € Kapitalrücklage dem Gesellschaftsvermögen zugeführt worden.

Unter Berücksichtigung der Zahlungen des Fördervereins Carolinenschule e.V. an die Schul- und Bildungswerkstatt gGmbH, die derzeit noch als sonstige Verbindlichkeit ausgewiesen sind, ist das Ergebnis der Gesellschaft ausgeglichen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bürgschaften abgesichert. Die Gesellschaft kann ihren Geschäftsbetrieb durch Landeszuschüsse und durch Zuwendungen des Fördervereins durchführen. Eine Überschuldung und Pflicht zur Insolvenzantragstellung liegt daher gem. § 19 Abs.2 InsO nicht vor.

1.	D. Ergänzende Angaben
2.	I. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2010 bestellt:

- Frau Dr. Caroline von Bormann-Altmeyer, Ärztin, Bochum, vom 01.01. bis 31.12.2010

- Herr Peter Grönwoldt, Rösrath, Geschäftsführer vom 01.01. bis 11.02.2010

Durch Beschluss der Gesellschafter vom 11.02.2010 wurde der Amtsniederlegung von Herrn Grönwoldt als Geschäftsführer mit sofortiger Wirkung zugestimmt. Die Löschung im Handelsregister wurde durch das Registergericht am 17.02.2010 vorgenommen.

1.	II. Weitere Angaben

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf in Höhe von € 47.264,36 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bochum, den 19.Dezember 2011

Schul- und Bildungswerkstatt gGmbH

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Dr. Caroline von Bormann - Altmeyer

- Geschäftsführer -

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19.12.2011