Prisma Plan Ing. GmbH

Herne

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	42.551,00	54.973,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.462,00	0,00
II. Sachanlagen	39.089,00	54.973,00
III. Finanzanlagen	1.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	195.446,63	253.422,10
I. Vorräte	0,00	8.620,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	112.672,75	64.065,80
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	82.773,88	180.735,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.170,92	8.348,71
Bilanzsumme, Summe Aktiva	244.168,55	316.743,81

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	61.945,31	69.336,54
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	21.271,95	32.987,08
III. Jahresüberschuss	15.108,77	10.784,87
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	2.576,00	3.520,00
C. Rückstellungen	36.795,00	23.735,00
D. Verbindlichkeiten	142.852,24	220.152,27
Bilanzsumme, Summe Passiva	244.168,55	316.743,81

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung ist zu jedem Posten der entsprechende Wert des vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Die auf den Jahresabschluss angewendeten Darstellungsgrundsätze sind beibehalten worden.

Zusätzliche Angaben wegen der Nichtvergleichbarkeit einzelner Positionen des Jahresabschlusses mit denen des Vorjahres sind nicht notwendig. Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Prisma Plan Ingenieurgesellschaft mbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,-- wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt EUR 0,00.

Sonderposten mit Rücklageanteil

Von dem Wahlrecht gem. § 273 HBG i.V.m. § 7 g Abs. 3 EStG für künftige Investitionen einen Sonderposten mit Rücklageanteil zu bilden, wurde im Geschäftsjahr Gebrauch gemacht. Der Sonderposten beträgt per 31. Dezember 2006 insgesamt EUR 2.576,00. Die Auflösung erfolgte entsprechend den steuerlichen Vorschriften.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Steuerliche Sonderabschreibung

Im Geschäftsjahr wurden Sonderabschreibungen nach § 7 g Abs. 1 EStG i.V.m. § 254 HGB in Höhe von insgesamt EUR 1.317,00 vorgenommen.

Erträge und Aufwendungen aus der Auflösung bzw. aus der Einstellung in den Sonderposten mit Rücklageanteil

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung eines Sonderposten mit Rücklageanteils (§ 273 HGB i.V.m. § 7 g Abs. 3 EStG) in Höhe von EUR 3.520,00 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen in Höhe von EUR 2.576,00 aus der Bildung eines Sonderpostens mit Rücklageanteil (§ 273 HGB i.V.m. § 7 g Abs. 3 EStG).

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr wurden in Höhe von EUR 0,00 außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen gem. § 253 Abs. 2 HGB vorgenommen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Klaus Gerhardt

Geschäftsführer: Joachim Sellenriek

Geschäftsführer: Martin Trawny

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte Betrag

Verbindlichkeiten 0,00 EUR

Unterzeichnung gemäß § 245 HGB

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses, wie er sich aus diesem Bericht ergibt, wird hiermit versichert.

Herne, den 28. Juni 2007