LICET Vermögens- und Verwaltungsgesellschaft mbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	5.933.118,02	8.770.757,72
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	905,00	5.808,00
II. Sachanlagen	2.575.032,47	2.579.496,11
III. Finanzanlagen	3.357.180,55	6.185.453,61
B. Umlaufvermögen	3.566.231,21	3.503.438,83
I. Vorräte	3.305.947,75	3.398.472,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	29.200,39	33.782,93
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	231.083,07	71.183,16
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	136.671,46	239.820,18
Bilanzsumme, Summe Aktiva	9.636.020,69	12.514.016,73

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Verlustvortrag	289.820,18	366.497,65
III. Jahresüberschuss	103.148,72	76.677,47
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	136.671,46	239.820,18
B. Rückstellungen	7.000,00	7.000,00
C. Verbindlichkeiten	9.629.020,69	12.507.016,73
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.565.863,55	6.752.112,39
Bilanzsumme, Summe Passiva	9.636.020,69	12.514.016,73

Haftungsverhältnisse / Eventualverbindlichkeiten

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften	1.000.000,00	450.000,00

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die §§ 242 bis 256, 264 bis 288 HGB sowie § 42 GmbHG beachtet. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a, 276, 286 und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit einem Wert von mehr als € 150,00 bis zu € 1.000,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 a Satz 1 EStG im Zugangsjahr in einen jahrgangsbezogenen Sammelposten eingestellt. Dieser Sammelposten wird über eine Dauer von fünf Jahren gleichmäßig abgeschrieben.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgte zu fortgeführten Anschaffungskosten (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) bzw. zum niedrigeren Zeitwert am Abschlussstichtag gemäß § 253 Abs. 3 Sätze 3, 4 HGB.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert gemäß § 253 Abs. 4 Satz 1 HGB beizulegen war.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nominalwert bzw. zum niedrigeren Zeitwert am Abschlussstichtag gemäß § 253 Abs. 4 Satz 1 HGB bilanziert.

Fremdwährungsforderungen wurden am Abschlussstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. § 256 a Satz 2 HGB wurde beachtet.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden am Abschlussstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Langfristige Verbindlichkeiten in ausländischer Währung wurden mit dem Kurs des Zugangstags bzw. mit dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet; kurzfristige Verbindlichkeiten wurden gemäß § 256 a Satz 2 HGB umgerechnet.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt. Auf fremde Währung lautende Guthaben oder Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten wurden gemäß § 256 a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz


1. Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Bei der Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen und der Ausleihungen an verbundene Unternehmen sowie bei der Bewertung der Beteiligungen und der Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurde teilweise auf eine außerplanmäßige Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB verzichtet. Die Tochtergesellschaften haben im Wesentlichen "Anlaufverluste" in den ersten Jahren nach Gründung erlitten. Auf Grund der positiven Ertragsprognosen gemäß der mittelfristigen Planungsrechnungen der Gesellschaften war zum Bilanzstichtag nicht von einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung der Beteiligungen auszugehen. Lediglich eine Tochtergesellschaft befindet sich in Liquidation. Die Beteiligung wurde entsprechend abgeschrieben. Zudem ist zum Bilanzstichtag von einer vollständigen Rückzahlung der gewährten Ausleihungen gemäß der Liquiditäts- und Vermögensplanungen der Gesellschaften auszugehen.

Die detaillierte Übersicht über die Anteile an verbundenen Unternehmen und über die Beteiligungen ist dem Punkt IV. 3. zu entnehmen.


2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.


3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 7.237.241,95 (Vorjahr: € 5.816.637,12). Diese Verbindlichkeiten haben mit € 2.159.084,81 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (Vorjahr: € 1.621.732,78) und mit € 5.078.157,14 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr: € 4.194.904,34).
Für sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 2.500.000,00 wurden Sicherheiten in Form von Sicherungsübereignung des Vorratsvermögens gestellt (§ 285 Nr. 1 b HGB).
Für gewährte Darlehen in Höhe von T€ 1.750 haben die Gesellschafter den Rangrücktritt erklärt. Zum Bilanzstichtag valutiert dieses Darlehen noch mit T€ 1.560 (Vorjahr: T€ 1.560).

Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben


1. Leitungsorgan

Während des Geschäftsjahres 2014 war zum Geschäftsführer bestellt
Herr Stefan Jablonski, Essen, Betriebswirt.
Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Angaben gemäß § 285 Nr. 9 a) HGB macht die Gesellschaft von der Erleichterungsvorschrift des § 288 HGB Gebrauch.


2. Anteilsbesitz

Zum Bilanzstichtag bestanden die folgenden Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Beteiligungen i. S. d. § 271 Abs. 1, 2 HGB gemäß § 285 Nr. 11 HGB:

Firma	Kapital	Höhe	Eigenkapital	Jahresergebnis
		Kapitalanteil	31.12.2014	2014
Anteile an verbundenen	T €	%	T €	T €
Unternehmen:
ME Gastro+Event GmbH, Berlin	27	100	36	56
Summary Handel- u.Dienstleistungs GmbH,
Itzehoe	339	81,12	16.982	598
HoBu Grundstücksentwicklungsgesell-
schaft mbH i.L., Essen	25	100	./. 8	./. 12
Living Space GmbH, Essen	250	100	198	./. 52
Beteiligungen:
Brucker Holt Verwaltungs GmbH, Essen	25	50	24	0
Hinchley Wood GbR, Kampen/Sylt	11	50	11	808
Brucker Holt Projektentwicklungs-
gesellschaft mbH & Co.KG, Essen	10	50	./. 192	./. 141

Essen, den 30. Juni 2015

gez. Stefan Jablonski

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2014 - 31.12.2014

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 7.237.241,95 EUR.

1.1.2013 - 31.12.2013

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 5.817.084,12 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.07.2015 festgestellt.