WEKA-Destillation-GmbH

Iserlohn

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	429.771,00	452.247,00
I. Sachanlagen	429.771,00	452.247,00
B. Umlaufvermögen	1.200.954,16	1.001.705,00
I. Vorräte	9.620,00	11.043,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	654.335,01	758.127,68
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	536.999,15	232.533,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.234,27	13.312,00
D. Abgrenzung latenter Steuern	11.000,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.657.959,43	1.467.264,00

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	686.628,77	533.480,31
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	507.915,72	350.055,56
III. Jahresüberschuss	153.148,46	157.860,16
B. Rückstellungen	552.740,00	604.127,00
C. Verbindlichkeiten	418.590,66	329.656,69
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.657.959,43	1.467.264,00

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der WEKA-Destillation-GmbH für das Geschäftsjahr 2006 ist nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Aufbau und Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen dem Vorjahr.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich

der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit usw. ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Bei zweifelhaften Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen nach dem Teilwertverfahren durchgeführt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Bilanzierung erfolgte vor Ergebnisverwendung.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter dieser Position sind noch nicht fällige Ansprüche aus einer Rückdeckungsversicherung für eine
Pensionszusage in Höhe von 120.455,29 Euro enthalten.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: Anita Westebbe, Iserlohn

Weiterer Geschäftsführer: Thorsten Westebbe, Iserlohn (bis 27. Dezember 2006)

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte Betrag

Forderungen 133.078,00 Euro

Es handelt sich um Forderungen aus laufender Verrechnung gegenüber der Einzelfirma (Besitzgesellschaft) des Mehrheitsgesellschafters. Eine angemessene Verzinsung ist erfolgt.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 418.590,66 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 329.656,69 EUR.

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