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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanzentwurf zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr 2011 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		152.408,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	24.501,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	35.237,00	59.738,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	132.440,90
2. fertige Erzeugnisse und Waren	4.736,00	137.176,90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	306.674,53
2. sonstige Vermögensgegenstände	49.517,34	356.191,87
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (GJ 15.088,88)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		40,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten		6.308,40
Summe AKTIVA		711.863,39
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr 2011 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00
II. Gewinnvortrag	45.139,02
III. Jahresüberschuss	1.366,01	76.505,03
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	442,00
2. sonstige Rückstellungen	13.355,80	13.797,80
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	282.799,59
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (GJ 208.221,83)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	42.349,91
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (GJ 42.349,91)
3. sonstige Verbindlichkeiten	296.411,06	621.560,56
- davon aus Steuern (GJ 72.293,88)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit (GJ 24.168,10)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (GJ 96.799,98)
Summe PASSIVA		711.863,39

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011

	EUR	Geschäftsjahr 2011 EUR
1. Umsatzerlöse		1.317.920,33
2. Erhöhung des Bestandes in Arbeit befindlicher Aufträge		4.676,19
3. sonstige betriebliche Erträge		90.572,33
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	19.273,21
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	412.006,60	431.279,81
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	459.588,44
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	110.149,85	569.738,29
- davon für Altersversorgung (GJ 9.643,31)
6. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		69.168,27
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		307.301,93
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		618,24
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		34.280,25
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		2.018,54
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		442,00
12. sonstige Steuern		210,53
13. Jahresüberschuss		1.366,01

Anhang zum Jahresabschluss 2011

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1. Gliederungsgrundsätze

- Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

- Eine Anpassung der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung mit denen des Geschäftsjahres war nicht erforderlich.

- Eine Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu anderen Posten der Bilanz bestand nicht.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge sowie Rechnungsabgrenzungsposten enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet.

3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, es sind alle Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlußstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

- Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände entsprechend den steuerlichen Vorschriften des § 7 Abs. 1 EStG linear pro rata temporis vorgenommen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungswert bis 410,00 € wurde im Zugangsjahr 2011 die steuerliche Bewertungsfreiheit des § 6 Abs. 2 EStG in Vb. R 31 Abs. 3 EstRili in Anspruch genommen.

- Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt, sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Aktivierte Teilfertige Leistungen wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften bewertet.

- Forderungen wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

- Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sie wurden unter Anwendung des § 6 Abs. 1 Nr. 3 EStG mit einem Zinssatz von 5,5 von Hundert abgezinst, ausgenommen von der Abzinsung wurden Verbindlichkeiten, deren Laufzeit am Bilanzstichtag weniger als 12 Monate beträgt und Verbindlichkeiten, die verzinslich sind oder auf einer Anzahlung oder Vorausleistung beruhen.

- Die Rückstellungen wurden nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und und ungewissen Verbindlichkeiten.

Zusatzangaben zur Bilanz

- Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziff. 1 HGB sind nicht erforderlich, da es sich um eine sog. kleine Kapitalgesellschaft handelt.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

- Außerordentliche Erträge und außerordentliche Aufwendungen sind nicht angefallen.

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