CD Color Verwaltungs- GmbH

Herdecke

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

der CD-Color Verwaltungs-GmbH Herdecke / Ruhr

AKTIVA

	31.12.2011		Vorjahr
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.557.277,00		1.195.794,00
		1.557.277,00	1.195.794,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	59.370,95		55.636,14
II. Guthaben bei Kreditinstituten	2.217,50		4.777,25
		61.588,45	60.413,39
		1.618.865,45	1.256.207,39
PASSIVA
	31.12.2011		Vorjahr
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
II. Gewinnvortrag	8.311,39		7.190,70
III. Jahresüberschuss	1.920,56		1.120,69
		60.231,95	58.311,39
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.557.277,00		1.195.794,00
2. Steuerrückstellungen	569,00		452,00
3. Sonstige Rückstellungen	787,50		1.650,00
		1.558.633,50	1.197.896,00
		1.618.865,45	1.256.207,39

Anhang

für das Geschäftsjahr 2010

der CD-Color Verwaltungs-GmbH, Herdecke / Ruhr

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG aufgestellt worden.

Vom Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht. Von dem Wahlrecht gem. § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB, Steuerentlastungen und -belastungen unverrechnet anzusetzen, wurde ebenfalls kein Gebrauch gemacht.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Bewertung der sonstigen Ausleihungen und der Forderungen erfolgte zum Nennwert.

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Im Berichtsjahr wird die Anpassung der Pensionsrückstellung gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB (Zuführung von vierzehn Fünfzehntel) unter der Position "Außerordentliche Aufwendungen" gezeigt. Die Vorjahreszahl (Zuführung von einem Fünfzehntel) wurde entsprechend angepasst.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem Zinssatz für eine durchschnittliche Laufzeit von 15 Jahren (5,14 % p. a.) nach der PUC-Methode (Projected Unit Credit) bewertet. Es wurde ein Gutachten der Aon Hewitt GmbH, München, eingeholt. Bei der Umstellung auf BilMoG zum 01. Januar 2010 wurde von dem Wahlrecht gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht und eine Zuführung von einem Fünfzehntel in einer Summe gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB erfasst. Im Berichtsjahr wurde eine Zuführung der verbleibenden vierzehn Fünfzehntel in einer Summe gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB vorgenommen.

Korrespondierend hierzu wurde unter den sonstigen Ausleihungen ein Anspruch auf Rückerstattung gegenüber der CD-Color GmbH & Co. KG ausgewiesen, da diese verpflichtet ist, sämtliche Aufwendungen für die Geschäftstätigkeit der CD-Color Verwaltungs-GmbH zu tragen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden auf der Grundlage des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen sind hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden entsprechend ihrer Restlaufzeit mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Dabei wurde nicht von der Vereinfachungsregel gem. § 253 Abs. 2 Satz 2 Gebrauch gemacht.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die bis zur Erstellung des Jahresabschlusses bekannt gewordenen Verluste, Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

2. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr:

Herr Bernd von Pachelbel, Geschäftsführer, Essen

Die Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin der CD-Color GmbH & Co. KG, Herdecke/Ruhr.

Die CD-Color Verwaltungs-GmbH wird in den Konzernabschluss der Ewald Dörken AG, Herdecke/Ruhr, einbezogen. Die Bekanntgabe des Konzernabschlusses erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.

Herdecke, den 30. März 2012

Bernd von Pachelbel, (Geschäftsführer)

Oliver Schröder, (Prokurist)

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011

Der Jahresabschluss der CD-Color Verwaltungs-GmbH, Herdecke/Ruhr, zum 31. Dezember 2011 wurde am 26. August 2012 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Dörken Coatings Verwaltungsgesellschaft mbH