ARCA - West I.vest GmbH

Inzell (vormals: München)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	8.600,00	12.920,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	3,00
II. Sachanlagen	8.597,00	12.917,00
B. Umlaufvermögen	37.570,03	93.677,82
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	19.707,03	49.287,07
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	17.863,00	44.390,75
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	480,88
Bilanzsumme, Summe Aktiva	46.170,03	107.078,70
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	35.448,41	55.538,09
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-25.000,00	-25.000,00
2. eingefordertes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	30.538,09	-17.626,65
III. Jahresfehlbetrag	20.089,68	-48.164,74
B. Rückstellungen	9.830,26	8.006,36
C. Verbindlichkeiten	891,36	43.534,25
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	891,36	43.534,25
Bilanzsumme, Summe Passiva	46.170,03	107.078,70

3. Anhang

gem. § 264 Abs. 1 i.V.m. §§ 284 ff. HGB

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Grundsatzangaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 266,275 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Es handelt sich bei der Unternehmung um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne § 267 Abs. 1 HGB.

b) Zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden aktiviert und nach der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Ein derivativer Geschäfts- oder Firmenwert wird in der Steuerbilanz entsprechend den steuerlichen Bewertungsvorbehaltsregelung gem. § 7 Abs. 1 Satz 3 i.V.m. § 5 Abs. 6 EStG bewertet. In der Handelsbilanz beträgt der Abschreibungszeitraum in der Regel 5 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Sofern sich aufgrund dauernder Wertminderung ein niedrigerer beizulegender Wert zum Bilanzstichtag ergibt, wird dieser Ansatz zugrundegelegt (§ 253 Abs. 3 Satz 3 HGB). Die planmäßigen Abschreibungen werden in der Regel linear vorgenommen.

Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu 150,-- Euro werden im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abgesetzt (§ 6 Abs. 2 EStG). Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten mehr als 150,- Euro und bis zu 1.000,- Euro betragen, werden im Rahmen des steuerlichen Wahlrechts entweder voll (bei AK bis 410,- €) bzw. linear oder degressiv (bei AK über 410,- €) abgeschrieben oder einheitlich in einem GWG-Sammelposten aktiviert und mit 20% abgeschrieben (§ 6 Abs. 2a EStG).

Vorräte werden grundsätzlich nach § 253 Abs. 1 HGB i.V.m. § 6 Abs. 1 Nr. 2 EStG mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Liegt der Markt- oder Börsenpreis bzw. der beizulegende Wert unter den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, erfolgt die Bewertung zum niedrigeren Tageswert am Bilanzstichtag (§ 253 Abs. 4 HGB i.V.m. § 6 Abs. 1 Nr. 2 EStG).

Die Herstellungskosten werden mit den nach § 255 Abs. 2 HGB und R 6.3 EStR 2008 aktivierungspflichtigen Aufwendungen bewertet. Das Wahlrecht gem. § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB Fremdkapitalzinsen zu aktivieren, welche auf den Zeitraum der Herstellung entfallen, wird zugunsten der Nichtaktivierung ausgeübt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bewertet. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Barwert unter Berücksichtigung eines Zinsfußes von 5,5% p.a. angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden nach den allgemeinen handelsrechtlichen Vorschriften gebildet (§ 250 HGB).

Disagiobeträge werden aktivisch abgegrenzt und über den Zeitraum der Zinsfestschreibung aufgelöst. Die Auflösung erfolgt dabei in der Regel linear. Eine digitale Auflösung des Disagios kommt nur im Einzelfall in Betracht.

Die Rückstellungen werden dem Grunde nach unter den Voraussetzungen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Der Wertansatz erfolgt mit dem Betrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist. Dabei wird der Grundsatz der Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme beachtet.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB angesetzt.

c) Sonstige Pflichtangaben im Anhang:

§ 285 Nr. 1a HGB:

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren gem. § 285 Nr. 1a HGB beträgt:

- €

§ 285 Nr. 1b HGB:

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind:	entfällt	- €
Art und Form der Sicherheit:	entfällt

§ 285 Nr. 10 HGB:

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans:

Herr Hans Peter Oberhuber

§ 42 Abs. 3 GmbHG:

1. Ausleihungen und Forderungen an Gesellschafter:

a) Zum Geschäftsjahresende waren keine Ausleihungen an Gesellschafter zu verzeichnen:	- €
b) Zum Geschäftsjahresende waren Forderungen an Gesellschafter lt. Konto 1503 zu verzeichnen:	2.025,69 €

2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

Zum Geschäftsjahresende waren keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern zu verzeichnen:

- €

Vorstehender Jahresabschluss 2011 - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und dem Anhang - wird von den Geschäftsführern der ARCA West I.vest GmbH gemäß § 245 HGB unterzeichnet:

München, 20.02.2012

Hans Peter Oberhuber

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.03.2012 festgestellt.

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