LA Operations GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche	39.182,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.978.818,00		7.174.582,00
		6.018.000,00	7.174.582,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.748.997,00		71.555,00
2. technische Anlagen und Maschinen	8.150.871,00		0,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		15.887.724,24
		31.899.868,00	15.959.279,24
		37.917.868,00	23.133.861,24
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe;	32.352,80		0,00
2. fertige Erzeugnisse und Waren	57.778,06		27.060,69
		90.130,86	27.060,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.315.878,59		77.679,70
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.099.800,00		1.870.362,86
3. sonstige Vermögensgegenstände	6.279.418,94		1.024.273,19
		8.695.097,53	2.972.315,75
		8.785.228,39	2.999.376,44
III Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und		595.550,87	4.081.852,37
C. Rechnungsabgrenzungsposten		92.224,28	39.048,48
		47.390.871,54	30.254.138,53

PASSIVA

	31.12.2023		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	46.300.000,00		25.700.000,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-4.960.264,13		-20.000,00
IV. Jahresfehlbetrag	-9.036.824,08		-4.940.264,13
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00		0,00
		32.327.911,79	20.764.735,87
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. sonstige Rückstellungen	1.421.726,86		517.856,76
		1.421.726,86	517.856,76
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	67.707,07		21.737,62
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.060.546,04		118.764,02
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	207,10		207,10
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.007.301,63		8.772.094,17
5. sonstige Verbindlichkeiten	995.387,02		48.658,96
		13.131.148,86	8.961.461,87
D. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten		510.084,03	10.084,03
		47.390.871,54	30.254.138,53

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

	31.12.2023		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		6.885.622,81	50.557,88
2. sonstige betriebliche Erträge		122.933,91	119.991,14
3. Materialaufwand
a. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-513.732,06		-91.452,11
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.939.208,41		-620.530,72
		-2.452.940,47	-711.982,83
4. Personalaufwand
a. Löhne und Gehälter	-3.030.879,36		-1.330.885,01
b. soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-631.193,99		-290.067,80
		-3.662.073,35	-1.620.952,81
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-3.046.145,96	-1.227.788,28
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		0,00	0,00
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		-6.883.427,74	-1.550.040,77
7. sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-793,28	-48,46
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	0,00
9. Ergebnis nach Steuern		-9.036.824,08	-4.940.264,13
10. Jahresfehlbetrag		-9.036.824,08	-4.940.264,13

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die LA Operations GmbH (kurz: LA Operations) hat ihren Sitz in Berlin und wird im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg in Abteilung B unter der Nummer HRB 236888 geführt.

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB, wird jedoch aufgrund der Befreiungsregelung nach § 267 Abs. 4 HGB weiterhin als kleine Kapitalgesellschaft behandelt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Von den Erleichterungsvorschriften gemäß §§ 288 Abs. 1, 327 HGB ist teilweise Gebrauch gemacht worden. Dar- über hinaus wendet die Gesellschaft freiwillig teilweise die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 2 HGB an.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise in diesem Anhang gemacht.

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG ist die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

Nach umfangreichen Umbauarbeiten wurde der Geschäftsbetrieb am Juni 2023 neu eröffnet. Die bis zur Eröffnung durchgeführten baulichen Maßnahmen wurden im Anlagevermögen aktiviert. Diese Investitionen betreffen im Wesentlichen Modernisierungs- und Erweiterungsarbeiten, die die langfristige Nutzung und Neupositionierung am Hotelmarkt zum Ziel hatten.

Die aktivierten Umbaukosten werden gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften über die voraussichtliche Nutzungsdauer der damit verbundenen Vermögensgegenstände planmäßig abgeschrieben. Dabei wird die wirtschaftliche Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögenswerte berücksichtigt. Die Abschreibung erfolgt linear.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung im Rahmen des Jahresabschlusses erfolgte auf der Grundlage einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), die auf Basis der Liquiditätsvorschau mittelfristig gesichert ist.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen:

Entgeltliche EDV-Software:	3 Jahre
Geschäfts -oder Firmenwert	7 Jahre

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen:

technische Anlagen und Maschinen:	10-23 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung:	3-55 Jahre

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2,5 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ausweis der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen erfolgte nach der Nettomethode.

Für Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimme Zeit nach diesem Stichtag darstellen, wurde ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Datum der Buchung des Geschäftsvorfalls eingebucht (Zugangsbewertung). Die Folgebewertung zum Bilanzstichtag erfolgt bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten (Restlaufzeit unter einem Jahr) mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag

II. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.100 (Vorjahr: 1.870) bestehen aus internen Verrechnungen (TEUR 1.100; Vorjahr: TEUR 170).

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.422 (Vorjahr: TEUR 518) wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 1.060 (Vorjahr: TEUR 273) und für Personalkosten in Höhe von TEUR 362 (Vorjahr: TEUR 245) gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben bezüglich der Verbindlichkeiten im folgenden Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

	31.12.2023	davon mit einer Restlaufzeit
	Insgesamt	unter einem Jahr	ein bis fünf Jahre	über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	68	68	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.060	1.060	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.007	11.007	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	729	729	0	0
	12.864	12.864	0	0

	Vorjahr	davon mit einer Restlaufzeit
	Insgesamt	unter einem Jahr	ein bis fünf Jahre	über fünf Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	22	22	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	119	119	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.772	8.772	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	49	49	0	0
	8.961	8.961	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umfassen in Höhe von TEUR 11.007 (Vorjahr: TEUR 8.772) Verbindlichkeiten aus der Übernahme der operativen Geschäftstätigkeit und der damit in Verbindung stehenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten und bestehen gegenüber der Schwestergesellschaft.

III. sonstige Angaben

1. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen. Der Mietvertrag wurde zum 01. Januar 2022 für 20 Jahre mit einer umsatzabhängigen Miethöhe geschlossen. Die restlichen Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus Leasing sowie Dienstleistungsverträgen in Höhe von TEUR 1.738.

2. Angaben zu den Arbeitnehmern

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr 76 (Vorjahr: 38) Arbeitnehmer (ohne Aushilfen und ohne Geschäftsführer).

3. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Zu Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr bestellt:

―	Herr Anders Braks, CEO, Köln
―	Herr Paolo Servado, Geschäftsführer, London/Vereinigtes Königreich .

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB, 2. Alternative befreit. Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft jeweils allein. Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung verzichtet.

4. Konzernzugehörigkeit

Die LA Operations GmbH ist in keinen Konzernabschluss einbezogen.

5. Nachtragsbericht

Darüber hinaus ergeben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 9.037 zusammen mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von TEUR 4.960 auf neue Rechnung vorzutragen.

22. Oktober 2024

LA Operations GmbH

Anders Braks

Paolo Servado

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand am 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Lizenzen und Software	2.102,00	45.501,90	0,00	0,00	47.603,90
2. Geschäfts- oder Firmenwert	8.370.346,61	0,00	0,00	0,00	8.370.346,61
	8.372.448,61	45.501,90	0,00	0,00	8.417.950,51
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	101.476,67	14.153.691,83	0,00	11.038.124,35	25.293.292,85
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	4.407.113,39	0,00	4.073.445,49	8.480.558,88
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.887.724,24	0,00	776.154,40	-15.111.569,84	0,00
	15.989.200,91	18.560.805,22	776.154,40	0,00	33.773.851,73
	24.361.649,52	18.606.307,12	776.154,40	0,00	42.191.802,24

	kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand am 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Lizenzen und Software	2.102,00	6.319,90	0,00	0,00	8.421,90
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.195.764,61	1.195.764,00	0,00	0,00	2.391.528,61
	1.197.866,61	1.202.083,90	0,00	0,00	2.399.950,51
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	29.921,67	1.514.374,18	0,00	0,00	1.544.295,85
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	329.687,88	0,00	0,00	329.687,88
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	29.921,67	1.844.062,06	0,00	0,00	1.873.983,73
	1.227.788,28	3.046.145,96	0,00	0,00	4.273.934,24

	Restbuchwerte
	Stand am 31.12.2023	Stand am 31.12.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Lizenzen und Software	39.182,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.978.818,00	7.174.582,00
	6.018.000,00	7.174.582,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.748.997,00	71.555,00
2. technische Anlagen und Maschinen	8.150.871,00	0,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	15.887.724,24
	31.899.868,00	15.959.279,24
	37.917.868,00	23.133.861,24

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS	SHAREHOLDERS' RESOLUTION
der LA Operations GmbH, Berlin (die "Gesellschaft")	of LA Operations GmbH, Berlin (the "Company")
Die Unterzeichnenden,	The undersigned,
Albert Holdco S.à.r.l., eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Satzungssitz in Luxemburg , 2-4 rue Eugene Ruppert, L2453 Luxembourg, eingetragen im Registre de Commerce et des Sociétés Luxemburg unter B 232.937 und	Albert Holdco S.à.r.l., a limited liability company with its registered seat in Luxembourg, 2-4 rue Eugene Ruppert, L- 2453 Luxembourg, registered with the Registre de Commerce et des Sociétés Luxembourg under registration no. B 232.937 and
Berger Holdco S.à.r.l., eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Satzungssitz in Luxemburg , 2-4 rue Eugene Ruppert, L2453 Luxembourg, eingetragen im Registre de Commerce et des Sociétés Luxemburg unter B 232.938	Berger Holdco S.à.r.l., a limited liability company with its registered seat in Luxembourg, 2-4 rue Eugene Ruppert, L- 2453 Luxembourg, registered with the Registre de Commerce et des Sociétés Luxembourg under registration no. B 232.938
sind die alleinigen Gesellschafter der Gesellschaft, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 236888 B.	are the sole shareholders of the company, registered in the commercial register of the local court of Charlottenburg under HRB 236888 B.
Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und satzungsmäßigen Form- und Fristerfordernisse halten die Unterzeichnenden hiermit eine Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und beschließen folgendes:	Waiving all requirements as to form and notice, whether imposed by law or by the articles of association, the undersigned hereby hold a shareholders' meeting of the Company and resolve unanimously as follows:
1. Der von den Geschäftsführern Herrn Paolo Servado und Anders Braks aufgestellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wird hiermit genehmigt.	1. The financial statement set up by the managing directors Paolo Servado and Anders Braks as at December 31, 2023 is approved.
2. Paolo Servado und Anders Braks wird für die Ausübung ihres Mandats für das am 31. Dezember 2023 endende Geschäftsjahr Entlastung erteilt.	2. Paolo Servado and Anders Braks are granted full discharge for the exercise of their mandate as manager for the fiscal year ending on 31 December 2023.
3. Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 9.036.824,08 wird auf neue Rechnung vorgetragen.	3. The net loss of an amount of EUR 9,036,824.08 will be carried forward onto new account.
Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst, die Gesellschafterversammlung ist damit beendet.	Further resolutions are not passed, the shareholders' meeting is thereby closed.
Die deutsche Fassung dieser Niederschrift ist maßgeblich.	The German version of these minutes is binding.

Albert Holdco S.à r.l.,

vertreten durch

Berger Holdco S.à r.l.,

vertreten durch