TS Nord GmbH Tourismus Service

Groß-Zicker

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	244.606,00	243.725,00
I. Sachanlagen	244.606,00	243.725,00
B. Umlaufvermögen	731.089,04	687.073,20
I. Vorräte	0,00	445,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	474.629,03	492.671,69
III. Wertpapiere	21.005,21	28.078,50
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	235.454,80	165.877,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	26.424,78	24.501,77
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.002.119,82	955.299,97

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	400.111,56	372.667,72
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	332,34	332,34
III. Gewinnvortrag	374.214,63	346.770,79
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	3.957,00	6.991,00
C. Rückstellungen	465.058,53	412.967,08
D. Verbindlichkeiten	132.992,73	162.674,17
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.002.119,82	955.299,97

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der TS Nord GmbH Tourismus Service wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Darüber hinaus wurden Offenlegungserleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Angabe zu Forderungen

Forderungsspiegel

Art der Forderung                          Gesamtbetrag                                davon mit einer Restlaufzeit
                                                       zum 31.12.2013                     kleiner 1 Jahr                       größer 1 Jahr
                                                              TEUR                                        TEUR                                  TEUR

aus Lieferungen und Leistungen              80,8                                          80,8                                     0,0
gegenüber Vorstand und Aufsichtsrat        0,2                                            0,2                                     0,0
sonstige Vermögensgegenstände          393,7                                        300,3                                   93,4

Summe                                                  474,7                                         381,3                                   93,4

Sonderposten mit Rücklageanteil

Nachfolgend werden die Vorschriften und Werte der einzelnen Sonderposten mit Rücklageanteil angegeben:

Die folgende Darstellung zeigt die Entwicklung des Sonderpostens mit Rücklageanteil im Jahr 2013:

Sonderposten mit Rücklageanteil	EUR
Vortrag	6.991,00
Auflösung	3.034,00
Einstellung	0,00
Stand	3.957,00

Vorschriften und Werte der einzelnen Sonderposten mit Rücklageanteil	EUR
Sonderposten mit Rücklageanteil § 7 g Abs. 1 EStG	3.957,00

Auflösung von Sonderosten mit Rücklageanteil

Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil betragen EUR 3.034,00.

Agaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Bewertungsverfahrten nach der PUC Methode angewendet. Grundlage waren hierbei die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck. Der angewandte Rechnungszins betrug 4,88%, der Gehaltstrend 2,5%, der Rententrend 2,5% und die Fluktuation 0,00%.

Aus der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Zuführung der Rückstellungen erforderlich. Der erhöhte Zuführungsbetrag wird über 15 Jahre angesammelt; die Überdeckung beträgt zum 31.12.2013 EUR 109.549,00. (Art. 67 Abs. 2 EGHGB)

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	632.480,00
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	213.980,00

Angaben zu Verbindlichkeiten

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit                   Gesamtbetrag                                  davon mit einer Restlaufzeit
                                                         zum 31.12.2013                        kleiner 1 J.          1 bis 5 J.         größer 5 J.
                                                                TEUR                                       TEUR                TEUR                 TEUR

gegenüber Kreditinstituten                          7,6                                            7,6                    0,0                       0,0
aus Lieferungen und Leistungen               16,6                                          16,6                    0,0                       0,0
gegenüber Gesellschaftern                       59,3                                          31,7                  27,6                       0,0
sonstige Verbindlichkeiten                        49,5                                          49,5                    0,0                       0,0

Summe                                                  133,0                                         105,4                  27,6                       0,0

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251
HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Ergebnisverwendung aufgestellt.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Edgar Dombrowski	ausgeübter Beruf:	Kaufmann
Geschäftsführer:	Renate Looks	ausgeübter Beruf:	Kauffrau

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	EUR
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	59.305,39

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

UNTERZEICHNUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Bergen 12.11.2014 gez. Edgar Dombrowski

(Ort)

(Datum)

(Unterschrift)

Bergen 12.11.2014 gez. Renate Looks

(Ort)

(Datum)

(Unterschrift)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.11.2014 festgestellt.