Schlütter Oberflächentechnik GmbH

Zella-Mehlis

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	271.568,00	271.541,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	13.489,00	5,00
II. Sachanlagen	256.149,00	269.606,00
III. Finanzanlagen	1.930,00	1.930,00
B. Umlaufvermögen	1.503.915,01	1.486.224,21
I. Vorräte	305.317,33	271.046,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.145.031,64	1.173.434,36
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	99.075,24	94.357,37
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	53.566,04	41.743,71
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.775.483,01	1.757.765,21

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	493.122,70	489.758,19
I. gezeichnetes Kapital	25.564,60	25.564,60
II. Kapitalrücklage	25.000,00	25.000,00
III. Bilanzgewinn	442.558,10	439.193,59
B. Rückstellungen	66.743,41	57.477,00
C. Verbindlichkeiten	1.215.616,90	1.210.530,02
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	841.762,18	738.093,73
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	373.854,72	472.436,29
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.775.483,01	1.757.765,21

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Schlütter Oberflächentechnik GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Zella-Mehlis

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Jena

Register-Nr.: HRB 304148

Anzuwendende Vorschriften

Der Jahresabschluss der Schlütter Oberflächentechnik GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in §§ 267 und 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach BilRuG (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz) aufgestellt. Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert, um den neuen gesetzlichen Vorgaben zu entsprechen.
Als Folge dieser Anpassung wurde der Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" gestrichen. Im Gegenzug wurde der Posten "Ergebnis nach Steuern" eingefügt.

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Zur Erläuterung wird ausgeführt:

Auf Grund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurde auch der Vorjahreswert der Umsatzerlöse und der sonstigen betrieblichen Erträge angepasst. Ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.

Werden die rechtlichen Bestimmungen des BilRUG nicht auf die Umsatzerlöse des Vorjahres angewandt, so betragen diese Euro 3.746.223,06.
Die sonstigen betrieblichen Erträge waren ohne Anwendung des BilRUG entsprechend höher.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Es erfolgte erstmals die Ausübung des Wahlrechts gem. § 248 (2) HGB. Der selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstand wurde zu Herstellungskosten gem. § 255 (2a) HGB angesetzt. Die Entwicklung ist noch nicht abgeschlossen, so dass keine Minderung um Abschreibung erfolgt ist. In Höhe der Herstellungskosten besteht eine Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 HGB.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Genossenschaftsanteil wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Forderungen wurden ausgehend vom Nennwert unter Berücksichtigung von Pauschal- und Einzelwertberichtigungen angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Die Rückstellungen werden mit Ansprüchen aus Rückdeckungsversicherungen saldiert ausgewiesen.

Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen wurden mit dem 10-jährigen durchschnittlichen Marktzins, gemäß Ermittlung und Bekanntgabe durch die Deutsche Bundesbank, über 15 Jahre abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern wurden nicht angesetzt. Von der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 274a Nr. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 752,22 (Vorjahr: Euro 444,67).

Die betroffenen Gesellschafter sind auch Geschäftsführer.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 50.000,00 DM (25.564,60 Euro). Die Umstellung auf den Wert des Stammkapitals gem. § 5 Abs. 1 GmbHG in Euro ist noch nicht erfolgt.

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der vollständigen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von Euro 439.193,59 einbezogen.

Pensionsrückstellungen

Auf Grund der durch das BilMoG geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Anpassung der Rückstellungen im Wirtschaftsjahr 2010 in Höhe von Euro 19.113,00 erforderlich.
Es wurde vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB Gebrauch gemacht, die Unterdeckung beträgt zum 31.12.2016 Euro 10.188,00 (Vorjahr: Euro 11.463,00).
Abweichend zum Vorjahr wurde die Zuführung unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis als außerordentlicher Aufwand.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von Euro 28.803,00.
Über diesen Betrag besteht eine Ausschüttungssperre gem. § 253 (6) HGB.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	231.032,00
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	200.565,00
Unterdeckung 31.12.2016	10.188,00
Zuführung Unterdeckung 1/15 Euro 1.275,00
Rückstellung für Pension	20.279,00
Zinsanteil Abzinsung	8.300,00
saldierter Personalaufwand	8.154,24

Durch die Saldierung von Planvermögen und Rückstellungen wurden im Personalaufwand Erträge aus der Erhöhung des Planvermögens in Höhe von Euro 16.760,00 mit Aufwendungen aus der Zuführung von Planvermögen in Höhe von Euro 15.546,24 sowie Aufwendungen aus der Erhöhung zur Pensionsrückstellungen in Höhe von Euro 9.368,00 als saldierter Personalaufwand in Höhe von Euro 8.154,24 ausgewiesen.

Der Ansatz des Zeitwerts der verrechneten Vermögenswerte erfolgt zum Aktivwert der Rückdeckungsversicherung zum Bilanzstichtag.

Betrag der Verbindlichkeiten mit Sicherungsrechten

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 536.466,84.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

- Raumsicherungsübereignung des Warenlagers
- Eigentumsvorbehalt aus Mietkaufverträgen
- Abtretung von Forderungen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

- eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von Euro 252.915,31
- eine gesamtschuldnerische Mitverpflichtung in Höhe von Euro 27.034,91.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist aufgrund der planmäßigen Tilgung des Hauptschuldners nicht zu rechnen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von Euro 627.844,70 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

- Pacht
- Leasing Wirtschaftsgüter

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 54.

Unterschrift der Geschäftsführung

Zella-Mehlis, 22.Juni 2017

Frank Schlütter, Karin Schlütter

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2017 festgestellt.