ACCEPTA-TREUHAND Steuerberatungs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		292446,49		193761,49
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	233254,		138212,
II. Sachanlagen	18717,		15074
III. Finanzanlagen	40475,49		40475,49
B. Umlaufvermögen		453015,13		328992,6
I. Vorräte	67500		72000
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	346675,18		249839,26
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	38839,95		7153,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4040,12		4338,10
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		167535,42		182031,14
Summe Aktiva		917037,16		709123,33

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0		0
I. Gezeichnetes Kapital	26000		26000
II. Kapitalrücklage	20000		20000
III. Verlustvortrag	-228031,14		-249690,27
IV. Jahresüberschuss	14495,72		21659,13
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	167535,42		182031,14
B. Verbindlichkeiten		917037,16		709123,33
Summe Passiva		917037,16		709123,33

ANHANG

ACCEPTA-TREUHAND Steuerberatungsgesellschaft mbH, Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB und befasst sich nach ihrem Unternehmensgegenstand mit den folgenden Aktivitäten:

Alle für Steuerberatungsgesellschaften gesetzlich und berufsrechtlich zulässige Tätigkeiten nach den §§33 und 57 Abs.3 StBerG, insbesondere mit der Hilfeleistung in Steuersachen und mit der Unternehmens- und Wirtschaftsberatung. Handels- und Bankgeschäfte sowie gewerbliche Tätigkeiten jeglicher Art sind ausgeschlossen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Beachtung der §§ 238 ff, 264 ff HGB sowie der Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Der erstellte Abschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, so dass keine weiteren Angaben notwendig sind.

Die Bilanz wurde gemäß § 266 HGB gegliedert, wobei nur die mit Buchstaben und römischen Zahlen bezeichneten Posten gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge aufgenommen wurden.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde weitgehend Gebrauch gemacht (§§ 274a, 276, 288 HGB). Soweit nicht bei der Aufstellung von den Erleichterungen Gebrauch gemacht worden ist, wird bei der Offenlegung von den Erleichterungen Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanzierungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden bis auf die Verkürzung der Bilanzposten auf die Gesamtgruppenzahl gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahresabschluss sind die Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge vollständig enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Passivposten und Erträge nicht mit Aufwendungen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und die Rechnungsabgrenzungsposten sind gesondert ausgewiesen und entsprechend gegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Wirtschaftsgüter aus, die dafür bestimmt sind, dem Betrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im zulässigen Rahmen des § 249 HGB gebildet und nur aufgelöst, soweit der Grund hierfür entfallen war.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur nach den Vorschriften des §250 HGB gebildet.

II. Bewertungsmethoden

1. Allgemeines zu den Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, dem auch tatsächlich und rechtlich nichts entgegensteht.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet.

Es galt der Grundsatz der vorsichtigen Bewertung. Insbesondere wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden waren, berücksichtigt, auch dann, wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Tag der Aufstellung bekannt geworden sind. Es wurden ausschließlich realisierte Gewinne ausgewiesen.

2. Allgemeine auf die Posten der Bilanz angewandten Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bewertet.

Die abnutzbaren Vermögensgegenstände wurden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Anwendung des steuerlich zulässigen Abschreibungshöchstsatzes abgeschrieben. Die Abschreibungen der Zugänge erfolgten zeitanteilig.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Anschaffungswert von EUR 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und der Erinnerungswert von EUR 1,00 ausgewiesen.

Liegt der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des abnutzbaren Anlagevermögens über dem Wert, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen oder Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert.

Für ungewisse Verbindlichkeiten und sonstige Risiken werden Rückstellungen gebildet. Die obligatorischen Rückstellungen gemäß § 249 Abs. 1 Satz 1 und 2 HGB wurden vollständig, die fakultativen Rückstellungen für Instandsetzungen nach drei Monaten - aber innerhalb des Geschäftsjahres - und Aufwandsrückstellungen wurden nicht gebildet. Die gebildeten Rückstellungen wurden in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

C. Angaben zur Bilanz

AKTIVA

I. Anlagevermögen

Als kleine Kapitalgesellschaft ist die Gesellschaft von der Aufstellung eines Anlagenspiegels nach § 268 Abs. 2 HGB befreit (§ 274a HGB).

Unter Sachanlagen werden andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsaustattung und geringwertige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es handelt sich um Kundenforderungen sowie Forderungen aus Steuern.

In der Position sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 208.924,37 enthalten.

Die Restlaufzeit der Forderungen übersteigt nicht die Restlaufzeit von einem Jahr.

III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die flüssigen Mittel enthalten den Kassenbestand und die Bankguthaben der Gesellschaft.

PASSIVA

I. Eigenkapital

Der vorliegende Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag EUR 30.700,00.

II. Rückstellungen

Als Rückstellungen wurden Rückstellungen für Jahresabschlusskosten gebildet.

III. Verbindlichkeiten

Im Berichtsjahr werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 917.037,16 enthält Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern von EUR 269.417,08 sowie sonstige Verbindlichkeiten.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2006:

Herr Karl-Friedrich Pfizenmayer

Er ist von den Beschränkungen nach § 181 BGB befreit.

Aufgrund der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde auf die Angaben des § 285 Nr. 9a HGB verzichtet.

Aufgrund der weiteren Schutzklausel gemäß § 325 Abs. 1 Satz 4 HGB wird für die Offenlegung der Abschlussunterlagen beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers auf die Vorlage des Vorschlags und des Beschlusses über die Verwendung des Ergebnisses verzichtet.

Die gesetzlichen Vertreter kleiner Kapitalgesellschaften haben zur Offenlegung beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers nur die Bilanz und den Anhang elektronisch einzureichen (§§ 326 Satz 1, 325 Abs. 1 HGB).

Nach § 326 Satz 2 HGB braucht der Anhang einer kleinen Kapitalgesellschaft bei der Offenlegung die Angaben betreffend die Gewinn- und Verlustrechnung nicht zu enthalten.

Im Übrigen macht die Gesellschaft von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses insbesondere von den Erleichterungen für die Anhangsangaben nach §§ 274a, 276, und 288 HGB Gebrauch, soweit nicht § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB dem entgegensteht. Soweit nicht bei der Aufstellung von den Erleichterungen Gebrauch gemacht wurden, ist beabsichtigt, diese bei der Offenlegung in Anspruch zu nehmen.

Berlin, den 14.12.2007

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Karl-Friedrich Pfizenmayer

Geschäftsführer

ACCEPTA-TREUHAND Steuern GmbH