Düsseldorf Hotelbetriebs- und verwaltungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

	2013	2012
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
Abschreibungen des Geschäftsjahres: EUR 0,00
Sachanlagen	249.710,00	132.664,00
Abschreibungen des Geschäftsjahres: EUR 46.508,52
	249.711,00	132.665,00
UMLAUFVERMÖGEN
Vorräte	5.969,80	4.718,66
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	873.234,84	112.166,84
- davon aus Steuem: EUR 4.762,11 (Vorjahr: EUR 3.819,97)
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	34.196,94	10.190,21
	913.401.58	127.075.71
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	8.356,60	7.938,72
NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	2.041.299.82	1.916.629,94

	3.212.769,00	2.184.309,37
Passiva
	2013	2012
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Verlustvortrag	-1.941.629,94	-1.918.630,41
Jahresfehlbetrag	-124.669,88	-22.999,53
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.041.299,82	1.916.629,94
	0,00	0,00
RÜCKSTELLUNGEN	85.337,07	85.706,31
VERBINDLICHKEITEN	2.931.812.50	2.098.603.06
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 1.029.967,44
- davon aus Steuern: EUR 33.334,01 (Vorjahr: EUR 71.948,06)
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	195.619.43	0,00
	3.212.769,00	2.184.309,37

Anhang für 2013

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 1. Dezember 2013 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Des Weiteren erfolgt eine Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Managementgebühren und Andere betriebliche Aufwendungen sowie im Materialaufwand bei den Aufwendungen für bezogene Leistungen in Pachtaufwendungen, Managementgebühren und Andere bezogene Leistungen ebenfalls unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Zudem erfolgte eine Aufgliederung der Zinsaufwendungen sowie der Zinserträge in Zinsen an nahestehende Unternehmen und übrige Zinsaufwendungen bzw. Zinsen von nahestehenden Unternehmen und übrige Zinserträge unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren, mit Ausnahme der Umgliederung technischer Anlagen in die anderen Anlagen, BGA, unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Berichtsjahr ergibt sich ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 2.041 In diesem Zusammenhang hat ein der Gesellschaft nahestehendes Unternehmen einen Rangrücktritt seiner Forderungen gegenüber der Gesellschaft erklärt und darüber hinaus eine Zusage zur Gewährung eines weiteren, ebenfalls im Rang zurückzutretenden Darlehens erteilt. Die Planung der Gesellschaft für die Folgejahre sieht eine Verbesserung der Ertragssituation vor, so dass zukünftig positive Ergebnisse zur Sicherstellung der Fortführung ihrer Unternehmenstätigkeit erwartet werden.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nicht anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellung sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Der Grundsatz der Vorsicht, mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet, § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen, deren zeitliche Nutzung begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Unabhängig von einer zeitlich begrenzten Nutzbarkeit werden außergewöhnliche Abschreibungen auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen.

Anlagegüter, welche vor dem 31.12.2011 angeschafft wurden und deren Anschaffungskosten zwischen 150,00 und 1.000,00 Euro lagen, wurden unter Anwendung der Regelung in § 6 Abs. 2 a EStG in den GWG Sammelposten eingestellt. Dieser aus Vorjahren bestehende Sammelposten wird über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Erläuterungen zur Bilanz

Die ausgewiesenen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für Jahresabschlusskosten, Personalaufwendungen sowie übrige Betriebskosten ausgewiesen.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren beträgt TEUR 1.899.

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen umfassen solche gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 1.899.

Verbindlichkeiten i.S.d. § 251 HGB, die nicht auf der Passivseite ausgewiesen sind, bestehen aus Haftungsverhältnissen aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten. Das Hotelinventar wurde zu Gunsten derjenigen Bank, die an die Letizia Property GmbH ein Darlehen zum Erwerb des Hotels ausgereicht hat, sicherungsübereignet.

Insgesamt haftet die Gesellschaft demnach für Verbindlichkeiten Dritter in Höhe von TEUR 5.088. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird aufgrund des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering eingeschätzt. Bisher liegen keine Anhaltspunkte vor, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2013 durch Herrn Bodo Sikora, Berlin, Kaufmann, und durch Herrn Juha Tolvanen, Berlin, Kaufmann, vertreten.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 13 Mitarbeiter.

Berlin, 17. September 2014

gez. Bodo Sikora

gez. Juha Tolvanen

Feststellungserklärung für den Jahresabschluss zum 31.12.2013

Der Jahresabschluss der Düsseldorf Hotelbetriebs- und verwaltungsgesellschaft mbH wurde am 14.11.2014 festgestellt.