Clemens Kleine Holding GmbH

Düsseldorf

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

KONZERNBILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

(mit Vergleichszahlen zum 31. Dezember 2017)

AKTIVA

	2018	2017
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	24.945,57	48.859,57
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
	24.946,57	48.860,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	130.504,15	145.214,33
2. technische Anlagen und Maschinen	97.518,08	110.406,13
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	867.984,02	1.175.477,64
	1.096.006,25	1.431.098,10
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.564,59	50.564,59
2. sonstige Ausleihungen	5.200,00	5.200,00
	55.764,59	55.764,59
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	343.839,81	590.523,35
2. unfertige Leistungen	0,00	198.414,50
	343.839,81	788.937,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	987.802,93	13.064.699,42
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	2.191.124,18	2.184.595,68
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.323.765,58	4.065.409,02
	8.502.692,69	19.314.704,12
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere	2.6584,15	77.740,35
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	93.641,26	105.983,35
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	108.150,16	326.400,00
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	11.230.850,11	0,00
	21.532.475,59	22.149.488,93

PASSIVA

	2018	2017
	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage	1.958.387,55	1.958.387,55
III. Gewinnrücklagen
andere Gewinnrücklagen	2.209.931,46	2.209.931,46
IV. Konzernbilanzverlust	15.599.169,12	1.102.299,79
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	11.230.850,11	0,00
	0,00	3.266.019,22
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	169.329,63	297.907,81
2. sonstige Rückstellungen	338.053,60	236.226,18
	507.383,23	534.133,99
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.406.055,82	6.285.791,47
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.025.651,04	4.166.346,70
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.500.131,86	1.406.303,70
4. sonstige Verbindlichkeiten	8.021.979,87	6.490.893,85
(davon aus Steuern € 1.787.258,76 (Vj.: € 1.389.521,57)	20.953.818,59	18.349.335,72
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 1.673.961,27 (Vj.: € 1.094.021,39))
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	71.273,77	0,00
	21.532.475,59	22.149.488,93

KONZERNGEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

(mit Vergleichszahlen zum 31. Dezember 2017)

		2018	2017
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		68.815.712,80	72.354.129,12
2. Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen (Vj.: Erhöhung)		198.414,50	48.473,28
3. sonstige betriebliche Erträge		602.083,34	782.872,63
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	2.236.468,99		2.061.534,67
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	8.504.608,79	10.741.077,78	6.917.663,92
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	43.405.950,33		43.668.278,12
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	9.781.973,84	53.187.924,17	9.940.421,63
davon für Altersversorgung: € 8.061,85 (Vj.: € 93.513,03)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		592.276,34	564.145,76
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		18.651.460,66	9.127.329,45
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.971,77	152.880,49
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		464.217,01	503.245,00
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		37.292,04	260.464,11
11. Ergebnis nach Steuern		-14.452.894,59	295.272,86
12. sonstige Steuern		43.974,74	61.920,68
13. Konzernjahresfehlbetrag (Vj.: -überschuss)		14.496.869,33	233.352,18
14. Verlustvortrag		1.102.299,79	1.335.651,97
15. Konzernbilanzverlust		15.599.169,12	1.102.299,79

KONZERNANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Konzernabschluss der Clemens Kleine Holding, Düsseldorf, (Amtsgericht Düsseldorf HRB 59577) wurde auf Grund der Vorschriften der §§ 264 ff., 290 ff. HGB aufgestellt. Die Fristigkeitsvermerke zu den Forderungen (§ 268 Abs. 4 HGB) und den Verbindlichkeiten (§ 268 Abs. 5 HGB) wurden zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit in den Anhang aufgenommen.

Die Geschäftsführung weist zur Beurteilung der Anwendung des Grundsatzes der Unternehmensfortführung auf folgenden Sachverhalt hin:

Mit Beschlüssen vom 05.12.2019 des Amtsgerichts Düsseldorf wurde über das Vermögen der Clemens Kleine Holding GmbH sowie sämtlicher einbezogenen Tochterunternehmen im Insolvenzeröffnungsverfahren die Eigenverwaltung gemäß § 270 InsO angeordnet. Die Gesellschaften werden im Rahmen des Verfahrens mit Hilfe der Unterstützung entsprechender Sanierungsexperten neu aufgestellt. Der Geschäftsbetrieb soll nach erfolgter Restrukturierung dauerhaft fortgeführt werden, so dass auch weiterhin von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern) auszugehen ist.

2. Konsolidierungskreis

Neben der Clemens Kleine Holding GmbH, Düsseldorf als Mutterunternehmen sind die sechs folgenden Gesellschaften in den Konsolidierungskreis einbezogen:

Konsolidierungskreis nach § 294 Abs. 1 HGB	Anteil am Kapital in %
Clemens Kleine Dienstleistungen GmbH & Co. KG, Düsseldorf	100
Clemens Kleine Gebäudeservice GmbH, Berlin	100
Clemens Kleine Gebäudereinigung GmbH, Chemnitz	100
Clemens Kleine Service GmbH, Berlin	100
Clemens Kleine Cleaning Service GmbH, Chemnitz	100
Clemens Kleine Beteiligungs-Gesellschaft mbH, Düsseldorf	100

Folgende Tochterunternehmen sind von untergeordneter Bedeutung und werden deswegen nicht einbezogen:

Verzicht auf Einbeziehung nach	Anteil am	Eigenkapital	Letztes
§ 296 Abs. 2 S. 1 HGB	Kapital in %	T€	Jahresergebnis
CK Allround Service GmbH & Co. KG, Düsseldorf	100	27	49
CK Allround Beteiligungs GmbH, Düsseldorf	100	30	0

3. Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode durch Verrechnung der Anschaffungskosten mit dem auf das Mutterunternehmen entfallenden anteiligen Eigenkapital des Tochterunternehmens zu dem Zeitpunkt, zu dem das jeweilige Unternehmen Tochtergesellschaft geworden ist.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse der Tochterunternehmen werden auf den Stichtag des Mutterunternehmens, den 31. Dezember, aufgestellt.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Unternehmen werden aufgerechnet, etwaige Differenzen aus der Schuldenkonsolidierung ihrer Ursache nach entsprechend erfolgsneutral oder -wirksam behandelt.

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden die Innenumsätze und die sonstigen konzerninternen Erträge mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet. Auf die Eliminierung der im Anlage- und Vorratsvermögen enthaltenen Zwischenergebnisse wurde verzichtet, da sie wirtschaftlich von untergeordneter Bedeutung sind.

4. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Abschlüsse der konsolidierten Gesellschaften werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt. Maßgeblich sind hierbei die für Kapitalgesellschaften und bestimmte Personengesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsrechts.

Die Gliederung der Konzernbilanz sowie der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den für Kapitalgesellschaften und bestimmte Personengesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsrechts. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Für die Erstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs und Bewertungsmethoden maßgeblich.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet. Konzessionen und gewerbliche Schutzrechte sowie ähnliche Rechte und Werte, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden planmäßig um lineare Abschreibungen vermindert.

Das unbewegliche und das bewegliche Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden auf Basis tatsächlicher betrieblicher Gegebenheiten vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert ausgewiesen.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Wertabschläge für erkennbare Risiken auf Grund langer Lagerdauer oder verminderter technischer Verwertbarkeit werden im angemessenen Umfang vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert unter

Beachtung evtl. niedrigerer beizulegender Werte angesetzt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Ausfallrisiken durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung aktiver latenter Steuern wird kein Gebrauch gemacht.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

5. Erläuterungen zur Konzernbilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018 ist im beiliegenden Konzernanlagenspiegel dargestellt.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 2.184 (Vj.: T€ 1.935) erfasst.

(3) Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben € 6.339.407,81 (Vj.: € 6.285.791,47) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und € 66.648,01 eine Restlaufzeit zwischen einem Jahr und unter fünf Jahren (Vj.: € 0,00).

Sämtliche weitere Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind T€ 6.300 durch Schuldbeitritte bzw. selbstschuldnerische Bürgschaften, durch Verpfändungen von Wertpapieren und einer Termineinlage sowie der Abtretung von Risikolebensversicherungen gesichert.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 1.011 (Vj.: T€ 1.081) enthalten.

(4) Sonstige betrieblichen Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden periodenfremde Aufwendungen im Zusammenhang mit Wertberichtigungen auf veraltete Forderungen in Höhe von T€ 9.212 ausgewiesen.

(5) Steuern vom Einkommen und Ertrag

Dieser Posten enthält einen Ertrag in Höhe von T€ 17 (Vj.: T€ -35), der sich auf vorangegangene Perioden bezieht. Die steuerliche Überleitungsrechnung nach DRS 18 stellt sich wie folgt dar:

	2018	2017
	T€	T€
Konzernergebnis vor Ertragsteuern	- 14.460	494
Erwarteter Steuereffekt zum Steuersatz 31,4 %	- 4.543	155
Steuereffekte für Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen	9	30
Temporäre Differenzen und Verluste, für die keine latenten Steuern erfasst wurden	4.533	0
Steuereffekt aus früheren Perioden	- 17	35
Sonstige Effekte	54	41
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand	37	260
Effektiver Konzernsteuersatz	- 0,3 %	52,7 %

6. Erläuterungen zur Konzernkapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich die flüssigen Mittel des Konzerns durch Mittelzuflüsse und Mittelabflüsse im Laufe des Geschäftsjahres verändert haben. Entsprechend DRS 21 ("Kapitalflussrechnung") wird zwischen Zahlungsströmen aus laufender Geschäftstätigkeit und aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden. Der in der Kapitalflussrechnung betrachtete Finanzmittelfonds umfasst alle in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel, d.h. Kassenbestände, Schecks, Wertpapiere und Guthaben bei Kreditinstituten, soweit sie innerhalb von drei Monaten ohne nennenswerte Wertschwankungen verfügbar sind, abzüglich der Kontokorrentverbindlichkeiten.

Die Cashflows aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit werden zahlungsbezogen ermittelt. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit wird demgegenüber ausgehend vom Konzernjahresergebnis indirekt abgeleitet.

Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2018	31.12.2017
	T€	T€
Liquide Mittel	93	106
abzgl. Bankverbindlichkeiten (Kontokorrent)	6.339	6.286
Finanzmittelfond	-6.246	-6.180

7. Sonstige Angaben

(1) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen für die Gesellschaften aus wesentlichen Miet- und Leasingverträgen finanzielle Verpflichtungen für die gesamte Restlaufzeit von rd. T€ 3.972 (Vj.: T€ 4.181)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und sonstigen Leistungsverträgen entsprechen dem betriebsgewöhnlichen Umfang. Ausschlaggebend für den Abschluss dieser Geschäfte sind ausschließlich wirtschaftliche Gründe. Die Vorteile aus dem Abschluss dieser Geschäfte sind die Liquiditätsschonung und die Vermeidung von Restwert- und Verwertungsrisiken. Risiken ergeben sich aus zukünftigen Zahlungsverpflichtungen.

(2) Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Zahl der in der gesamten Unternehmensgruppe Beschäftigten beträgt:

	2018	2017
gewerbliche Arbeitnehmer	4.469	4.585
Angestellte	12	12
	4.481	4.597

(3) Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Honorar beträgt für Abschlussprüfungsleistungen T€ 54.

(4) Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Muttergesellschaft erfolgte im Geschäftsjahr 2018 durch die Geschäftsführer:

	Alexander Kleine, Kaufmann, Düsseldorf
	Ulrich Kleine, Kaufmann, Berlin.

Die Angabe der im Geschäftsjahr gewährten Bezüge unterbleibt in analoger Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB.

(5) Befreiung von der Offenlegungspflicht

Dieser Konzernabschluss hat befreiende Wirkung für die Offenlegung der Einzelabschlüsse der folgenden in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften:

	Clemens Kleine Dienstleistungen GmbH & Co. KG., Düsseldorf,
	Clemens Kleine Gebäudeservice GmbH, Berlin,
	Clemens Kleine Gebäudereinigung GmbH, Chemnitz,
	Clemens Kleine Cleaning Service GmbH, Chemnitz,
	Clemens Kleine Service GmbH, Berlin,
	Clemens Kleine Beteiligungs-Gesellschaft mbH, Düsseldorf.

(6) Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahrs

Mit Beschlüssen vom 05.12.2019 des Amtsgerichts Düsseldorf wurde über das Vermögen der Clemens Kleine Holding GmbH sowie sämtlicher einbezogenen Tochterunternehmen im Insolvenzeröffnungsverfahren die Eigenverwaltung gemäß § 270 InsO angeordnet. Die Gesellschaften werden im Rahmen des Verfahrens mit Hilfe der Unterstützung entsprechender Sanierungsexperten neu aufgestellt. Der Geschäftsbetrieb soll nach erfolgter Restrukturierung dauerhaft fortgeführt werden.

Düsseldorf, 20. Januar 2020

Die Geschäftsführung

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2018

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	Stand am 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2018
	€	€	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	237.767,90	6.482,97	0,00	244.250,87
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.193.442,17	0,00	0,00	2.193.442,17
	2.431.210,07	6.482,97	0,00	2.437.693,04
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	289.399,33	12.399,54	0,00	301.798,87
2. technische Anlagen und Maschinen	1.377.178,48	21.251,27	13.994,31	1.384.435,44
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.598.353,72	202.365,93	33.981,98	4.766.737,67
	6.264.931,53	236.016,74	47.976,29	6.452.971,98
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.564,59	0,00	0,00	50.564,59
2. sonstige Ausleihungen	5.200,00	0,00	0,00	5.200,00
	55.764,59	0,00	0,00	55.764,59
	8.751.906,19	242.499,71	47.976,29	8.946.429,61

	ABSCHREIBUNGEN
	Stand am 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2018
	€	€	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	188.908,33	30.396,97	0,00	219.305,30
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.193.441,17	0,00	0,00	2.193.441,17
	2.382.349,50	30.396,97	0,00	2.412.746,47
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	144.185,00	27.109,72	0,00	171.294,72
2. technische Anlagen und Maschinen	1.266.772,35	34.005,79	13.860,78	1.286.917,36
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.422.876,08	500.763,86	24.886,29	3.898.753,65
	4.833.833,43	561.879,37	38.747,07	5.356.965,73
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.216.182,93	592.276,34	38.747,07	7.769.712,20

	BUCHWERTE
	Stand am 31.12.2018	Stand am 31.12.2017
	€	€
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	24.945,57	48.859,57
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
	24.946,57	48.860,57
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	130.504,15	145.214,33
2. technische Anlagen und Maschinen	97.518,08	110.406,13
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	867.984,02	1.175.477,64
	1.096.006,25	1.431.098,10
III. FINANZANLAGEN
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.564,59	50.564,59
2. sonstige Ausleihungen	5.200,00	5.200,00
	55.764,59	55.764,59
	1.176.717,41	1.535.723,26

KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

(mit Vergleichszahlen für das Geschäftsjahr 2017)

	2018	2017
	€	€
1. Periodenergebnis einschließlich Ergebnisanteil von Minderheitsgesellschaftern	-14.496.869,33	233.352,18
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	592.276,34	564.145,76
3. Abnahme (Vj. Zunahme) der Rückstellungen	101.827,42	-214.730,52
4. Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge	9.213.400,00	147.807,35
5. Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	2.263.115,51	-4.175.256,84
6. Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	2.555.492,29	983.575,87
7. Gewinn und Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	400,00	-31.740,80
8. Zinsaufwendungen und Zinserträge	462.245,24	350.364,51
9. Ertragsteueraufwand und Ertragsteuerertrag	37.292,04	260.464,11
10. Ertragsteuerzahlungen	-165.870,22	-17.615,47
11. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	563.309,29	-1.899.633,85
12. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	8.829,22	90.588,62
13. Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-242.499,71	-854.879,37
14. Erhaltene Zinsen	1.971,77	152.880,49
15. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-231.698,72	-611-410,26
16. Einzahlungen für die Tilgung von Krediten (Vj.Auszahlungen)	66.648,01	-953.430,56
17. Gezahlte Zinsen	-464.217,01	-503.245,00
18. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	397.569,00	-1.456.675,56
19. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-65.958,43	-3.967.719,67
20. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-6.179.808,12	-2.212.088,45
21. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-6.245.766,55	-6.179.808,12

KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Konzerneigenkapital
	€	€	€	€	€
Stand am 01.01.2017	200.000,00	1.958.387,55	2.209.931,46	-1.335.651,97	3.032.667,04
Konzern-Jahresüberschuss Geschäftsjahr	0,00	0,00	0,00	233.352,18	233.352,18
Stand am 31.12.2017	200.000,00	1.958.387,55	2.209.931,46	-1.102.299,79	3.266.019,22
Konzern-Jahresfehlbetrag Geschäftsjahr	0,00	0,00	0,00	-14.496.869,33	-14.496.869,33
Stand am 31.12.2018	200.000,00	1.958.387,55	2.209.931,46	-15.599.169,12	-11.230.850,11

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Clemens Kleine Gruppe bietet im deutschen Markt ein breites Portfolio an Leistungen im infrastrukturellen Facility Management und ausgewählte Property Management Leistungen an. Nach Angaben des Bundesinnungsverbandes des Gebäudereinigerhandwerks beträgt das Marktvolumen der klassischen Gebäudereinigung, ein Kerngeschäftsfeld unserer Gruppe, im Geschäftsjahr EUR 18,8 Mrd., das von insgesamt rund 23.700 Unternehmen erbracht wurde. Dabei machen Unternehmen mit mehr als EUR 5 Mio. Jahresumsatz über 46% des Branchenumsatzes aus. Kleinbetriebe mit weniger als TEUR 500 Umsatz erwirtschaften lediglich 15% des Branchenumsatzes.

Der Markt für klassische Reinigungsleistungen ist bei gewerblichen Kunden mit geschätzten Quoten von 79% (Unterhaltsreinigung) bzw. 92% (Fenster- und Glasreinigung) bereits in einem hohen Maße ausgelagert. Dies führt zu einem seit Jahren anhaltenden harten Verdrängungswettbewerb, der in vielen Fällen ausschließlich über den Preis entschieden wird. Insbesondere bei Aufträgen der öffentlichen Hand werden Bieter auf geringem Preisniveau favorisiert. In der Folge verlagert sich der Wettbewerb zunehmend auf Produktivitätssteigerung. Aufgrund der sehr personalintensiven Dienstleistung sind hier jedoch Grenzen gesetzt, weil Facility-Management-Dienstleistungen keinen klassischen "Produktlebenszyklus" durchlaufen und in der Art und Weise der Durch- und Ausführung ebenfalls keine revolutionären Veränderungen gesehen werden. Automatisierung und Digitalisierung werden erst mittelfristig einen spürbaren Effekt auf den Markt haben.

Zugleich sind Kunden trotz der hohen Preissensitivität regelmäßig nicht bereit, Abstriche bei der Leistung zu akzeptieren. Die Clemens Kleine Gruppe trägt dieser Situation Rechnung, indem einerseits permanent an der Optimierung unserer Kostenpositionen gearbeitet wird und andererseits das Kunden-Portfolio nach Passfähigkeit zum branchenspezifischen Leistungsangebot und zu Kostenstrukturen optimiert wird. Dabei sind standardisierte effiziente Prozesse innerhalb einer schlanken Organisation in Verbindung mit stringentem Produktivitätscontrolling namentlich im Bereich der Lohn- und Lohnfolgekosten zielführend. Prozessunterstützend werden mobile IT-Systeme genutzt und fortentwickelt.

Trotz des schwierigen Marktumfeldes sieht sich die Clemens Kleine Gruppe gut aufgestellt. Stark im Kerngeschäft des infrastrukturellen Facility Managements, deutschlandweit angeboten, ergänzt um branchenspezifische Service- und Dienstleistungsportfolios und eine effiziente Prozessführung bilden weiterhin die Basis der Gruppe. In dieser Positionierung sieht sich die Gruppe als attraktiver und leistungsfähiger Partner sowohl direkt für Endkunden als auch Unterauftragnehmer für große Facility- Management-Komplettanbieter.

2. Wirtschaftsbericht

Im Geschäftsjahr 2018 ist das Bruttoinlandsprodukt um 1,5% gewachsen und entsprach damit einer geringeren Wachstumsrate als im Vorjahr. In Deutschland wurde im Bereich der Dienstleister ebenfalls ein Wachstum der Bruttowertschöpfung um 4,7% verzeichnet. Dieses Wachstums liegt auf einem ähnlichen Niveau wie im Vorjahr. Der Markt für Facility Services wuchs um 6,0 % gegenüber 2017. Allgemein wird gesehen, dass der Facility-Services-Markt an Reife gewinnt und die Entwicklung differenziert einzuschätzen ist. Mittelgroße Anbieter spezialisieren sich auf wenige Leistungen und Branchen während große Multidienstleister ihr Wachstum auch durch Zukäufe realisieren und so der steigenden Nachfrage nach gebündelten Services in Eigenleistung nachkommen.

3. Ertragslage

Das Geschäftsjahr schloss mit einem Umsatz von EUR 68,8 Mio. Das war 5% weniger als im Vorjahr und auch weniger als noch im Vorjahr erwartet. Wesentlich für den geringeren Umsatz war die Maßnahme, den Teil Aufträge mit geringer werdender Marge insbesondere in der Region West nicht fortzusetzen und den Kundenstamm dort nachhaltig neu zu justieren. Die auftragsbezogenen Aufwendungen (insbesondere Betriebs- und Vertriebsaufwand) sind nicht im gleichen Maße gesunken, so dass das Konzernjahresergebnis von TEUR -14.505 unter dem des Vorjahres (TEUR 233) lag.

Der Personalaufwand in Relation zur Leistung auf Gruppenebene fiel mit 89,8% um 7,2%-Punkte gegenüber dem Vorjahr höher aus, so dass sich hierdurch ein Rohergebnis von TEUR 7.044 erzielt werden konnte.

Der Gehaltsaufwand für sich konnte durch die in 2016 begonnen Maßnahmen zur Effektivitätserhöhung mit den Zentralisierungen im Geschäftsjahr im Verhältnis zur Leistung nicht erneut verbessert werden und fiel um TEUR 2.000 höher aus als im Vorjahr.

Der Zuwachs des Submissionsanteils ist strategisches Ziel zur Flexibilisierung und betrifft insbesondere die Wachstumsregionen. Die Umwandlung von der Fremdvergabe auf die Eigenleistung von Aufträgen wurde mit Ende des Wirtschaftsjahres 2017 abgeschlossen. Für die Unternehmensgruppe unrentable Bereiche wurden in Partnerunternehmen eingebracht. Gleichermaßen wurden die die Vertriebsaktivitäten und der Aufbau einer verbesserten Vertriebsstruktur umgesetzt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen konnten im Vergleich zum Vorjahr um 0,8%- Punkte gesenkt werden. Die Reduzierung dieser Aufwendungen folgt dem Umsatzrückgang. Die Abschreibungen wie auch das Finanzergebnis haben sich gegenüber dem Vorjahr nur wenig verändert. Das neutrale nicht operative Ergebnis hat einen deutlichen Aufwandsüberhang gegenüber dem Vorjahr.

4. Finanzlage

Im Geschäftsjahr wurde ein Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 563 (Vorjahr Mittelabfluss TEUR 1.899), ein Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR 231 (Vorjahr TEUR 611) und ein Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 398 (Vorjahr TEUR 1.457) verzeichnet. Die zahlungswirksame Abnahme des Finanzmittelfonds betrug TEUR 66. Durch die hierin enthaltene Ausweitung kurzfristiger Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten konnten wir jederzeit unsere Zahlungsverpflichtungen erfüllen.

5. Vermögenslage

Die wirtschaftliche Bilanzsumme ist auf TEUR 10.302 (Vorjahr TEUR 22.149) gesunken. Das Anlagevermögen hat sich wertmäßig von TEUR 1.536 auf TEUR 1.177 verringert. In der Hauptsache betraf die Verringerung die Geschäftsausstattungen. Die Vorräte sanken durch die Fertigstellung unfertiger Leistungen von TEUR 789 auf TEUR 344.

Entsprechend der geringeren Umsatzerlöse gegenüber 2017 ergaben sich unter Berücksichtigung der erfolgten Wertberichtigungen für veraltete Forderungen auch geringere Forderungen aus Lieferungen und Leistung, die von TEUR 13.065 auf TEUR 988 gesunken sind.

Auf der Passivseite waren die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten höher als noch im Vorjahr. Mit TEUR 6.406 waren diese Verbindlichkeiten um TEUR 120 stichtagsbedingt höher.

6. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Es wird erwartet, dass sich das Wachstum der Branche im Jahr 2019 verlangsamt, sich jedoch wiederum schneller als die Gesamtwirtschaft entwickelt. Besondere gesamtwirtschaftliche Risiken, so die Einschätzung, werden nicht gesehen. Aufgrund der von uns erbrachten personal- und arbeitskostenintensiven Dienstleistungen stellen mögliche Änderungen im Arbeits-, Steuer- und Sozialrecht durch den Gesetzgeber immer ein potentielles Risiko dar. Derzeit sind daraus keine bestandsgefährdenden Änderungen zu erkennen. Änderungen im Bereich der Tarifentlohnung werden für das Folgejahr erwartet und in Verhandlungen mit Kunden zu langjährigen Vertragsbindungen berücksichtigt - ebenso wie Erwartungen zur Mindestlohnentwicklung. Der anhaltende Preis- und Margendruck im Markt wird sich auch 2019 fortsetzen. Es kommt daher darauf an, Ertragschancen durch die optimale Auswahl des Leistungssortiments und Branchenerfahrung kundenspezifisch umzusetzen. Der Weg ist, Kunden einen messbaren Mehrwert entlang der Kernleistung anzubieten - eingebettet in ein attraktives Leistungsangebot, welches für die Gruppe strategisch nachhaltig rentabel nach Region, Leistungsart, Losgröße und Ausfallrisiko tariert ist. Langjährige Erfahrungen im Erkennen des Kundenbedarfes begrenzt das Substitutionsrisiko. Schnelle Reaktion auf Kundenbedürfnisse, transparente Qualitätskontrolle und eine effiziente Auftragskoordination sind hier die erkannt wichtigsten Parameter. Wir erschließen neue Möglichkeiten, in dem wir unseren Kunden, in Kooperation mit branchenkundigen Partnern, digitale Lösungen im Bereich des Facilitymanagements anbieten können. Wir erwarten, dass wir mit diesen transparenten und vertrauensbildenden digitalen Lösungen Bestandskunden an uns binden und neue Kunden gewinnen können. Erste Erfahrungen mit namhaften Großkunden zeigen auf, dass wir uns auf dem richtigen Weg befinden.

Weiterhin wichtig für die Nutzung von Chancen wie Risikovorsorge bleibt die optimale Steuerung von Fremdleistung in Verhältnis zu Eigenleistung. Hier besteht die Herausforderung darin, den Anteil variabler Kosten risikobegrenzend zu erhöhen, zugleich die operative Produktivität zu verbessern, dabei den prognostizierten Personalmangel an Reinigungskräften auf dem Markt zu beachten und die Qualitätserwartungen zu sichern.

Für das Folgejahr werden leicht steigende Umsatzerlöse erwartet. Der wirtschaftliche Personalaufwand als Summe von bezogenen Leistungen zuzüglich der eigenen Personalaufwendungen soll in Relation zur Betriebsleistung gleichzeitig fallen und die Basis für eine Ertragssteigerung bilden.

Die in der Vergangenheit beobachtbare Ausweitung des working capitals - insbesondere der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - wird sich auch im Folgejahr fortsetzen. Die verlängerten Zahlungsziele unserer Kunden können wir nicht durch Weitergabe an unsere Lieferanten ausgleichen. Gerade auch die unverändert fälligen Personalaufwendungen werden zu einem erhöhten Finanzierungsbedarf der Unternehmensgruppe führen. Die Eindeckung dieses zusätzlichen Finanzierungsbedarfs stellt ein wesentliches Risiko für die Fortentwicklung unseres Unternehmens dar. Wir gehen davon aus, dass unsere Gesellschafter und die uns begleitenden Kreditinstitute uns hierbei unterstützen. Unsere entsprechenden Gespräche haben bereits zu positiven Rückmeldungen geführt.

Die Liquiditätslage der Konzerngesellschaften hat sich im Geschäftsjahr 2019 wider Erwarten bestandsgefährdend verändert, so dass mit Datum vom 05.12.2019 über das Vermögen sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften im Insolvenzeröffnungsverfahren die Eigenverwaltung gemäß § 270 InsO angeordnet worden ist. Die Gesellschaften werden im Rahmen des Verfahrens mit Hilfe der Unterstützung entsprechender Sanierungsexperten neu aufgestellt, so dass die dauerhafte Fortführung des Geschäftsbetriebes von der erfolgreichen Umsetzung der Restrukturierungsmaßnahmen abhängt.

Düsseldorf, im Januar 2020

Die Geschäftsführung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Clemens Kleine Holding GmbH, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Clemens Kleine Holding GmbH, Düsseldorf, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2018, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Clemens Kleine Holding GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angaben zum Grundsatz der Unternehmensfortführung im Konzernanhang sowie im Abschnitt 6 des Konzernlageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass zum 05.12.2019 über das Vermögen sämtlicher Konzerngesellschaften im Insolvenzeröffnungsverfahren die Eigenverwaltung gemäß § 270 InsO angeordnet worden ist. Wie in diesen Angaben dargelegt, deuten diese Ereignisse und Gegebenheiten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	dentifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter -falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, 18. März 2020

lic. rer. pol. Hanno Klümpen, Wirtschaftsprüfer