Team Konzept GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht FüR DAS GESCHäFTSJAHR 2016

TEAM KONZEPT GMBH, MÜNCHEN

•	Sitz der Gesellschaft München
•	Eingetragen beim Amtsgericht München,
•	Handelsregister Nr. HRB 117 849

Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsfeld

Die Team Konzept GmbH beschäftigt sich überwiegend mit der Überwachung, Koordination und Delegation der Fertigstellung von Ladenbauten, Messeständen und Innenausbau von Betrieben des Handels und der gewerblichen Wirtschaft. Dazu gehört die Beauftragung der Montage von vorgefertigten Ladenbausystemen sowie von schlüsselfertigem Innenausbau über alle dazugehörigen Gewerke.

Das Unternehmen wurde im Jahr 1997 gegründet und bewegt sich seit dieser Zeit auf nationalen und internationalen Märkten mit steigendem Erfolg. Das Geschäftsjahr 2016 führte zu einem weit über das normale Maß hinausgehenden Wachstumsschub. Die Team Konzept GmbH ist infolgedessen eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB geworden.

Das Wachstum im Geschäftsjahr 2016 verdankt Team Konzept GmbH den erheblichen Vorleistungen im vorausgegangen Wirtschaftjahr. Die Art der Geschäfte bringt es mit sich, dass sich die Abwicklung eines Auftrags über mehrere Monate hinzieht. Das bilanzrechtliche Realisationsprinzip gebietet es, einen Gewinn im Jahresabschluss erst dann zu zeigen, wenn die unternehmerische Leistung ausgeführt und dem Abnehmer ausgehändigt wurde. Es kommt daher im Jahresabschluss 2016 zu einer Zusammenballung von Umsätzen.

Ein schnelles Wachstum birgt allerdings auch Gefahren. Die Team Konzept GmbH blieb von dieser leidigen Erfahrung nicht verschont.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Unternehmen ist mit einem immer größeren regionalen Marktanteil im Raum München vertreten. Durch die Spezialisierung auf hochwertige branchenspezifische Einbausysteme ist der Einfluss von Billiganbietern für die Gesellschaft relativ unbedeutend.

Durch den Auftrag namhafter Industrie und Handelsunternehmen, hier beispielsweise der Innenausbau der neuen SIEMENS Zentrale (SHQ) am Wittelsbacher Platz, konnte die Team Konzept GmbH ihre Wettbewerbsposition weiter ausbauen.

Geschäftsverlauf

Aus den schon erwähnten Gründen konnten die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr von TEUR 10.550 auf TEUR 43.080, also um mehr als 400 %, ausgeweitet werden.

Die Übrigen Einflussgrößen auf die Ertragslage ergeben sich aus der folgenden Übersicht:

Ergebnisquellen	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Betriebsergebnis	4.331	5.509	1.178	21,3
Zinsergebnis	-87	-108	13	12,0
Außergewöhnlicher Posten	-4.206	0	-4.206	>100
Steuerergebnis	-35	-166	131	78,9
Jahresergebnis	3	232	-229	97,4

Das Betriebsergebnis ergibt sich aus dem Saldo der Umsatzerlöse (TEUR 43.080), den sonstigen betrieblichen Erträgen (TEUR 155), der Verminderung des Bestandes (TEUR -417), Materialaufwand

(TEUR -33.305), Personalaufwand (TEUR -3.250) den Abschreibungen auf Anlagenvermögen

(TEUR -136) und anteilig den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR -1.796), welches sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.178 verschlechtert hat. Im Vorjahr konnten Aufträge abgerechnet werden, die einen geringen oder gar keinen Materialaufwand verursachten. Diese Sonderleistungen (Planungen) erbrachten einen wesentlich höheren "Stückgewinn".

Der Saldo aus dem Zinsertrag (TEUR 5) und Zinsaufwand (TEUR 92) ergibt das Finanzergebnis, das eine leichte Verbesserung um TEUR 13 gegenüber dem Vorjahr zeigt. Zurückgegangen sind insbesondere die Zinsaufwendungen für kurzfristige Kredite.

Den größten Einbruch bringt der außergewöhnliche Bereich. Ein Großprojekt in Hamburg bereitete schon während der Bauphase Schwierigkeiten. Die Gesellschaft sichert sich zwar regelmäßig mit Anzahlungen ab; Nachträge und ein "gestörter Bauablauf" führten in diesem Fall aber zu einer deutlichen Erhöhung der Schlussrechnung. Die Restforderung wurde vom Abnehmer nur teilweise ausgeglichen, über die offene Forderung besteht Streit. Aus Gründen kaufmännischer Vorsicht ist der streitige Betrag vollständig ausgebucht. Die wirtschaftliche Wertberichtigung der Forderung (TEUR 4.005) und die damit verbundenen Anwaltskosten (TEUR 200) zehren das gute Betriebsergebnis des Geschäftsjahres 2016 weitgehend auf. Wir setzen jedoch alles daran, die streitige Forderung doch noch rechtlich durchzusetzen.

Das Steuerergebnis führt zu einer Entlastung, so dass das Geschäftsjahr trotz der aufgezeigten Schwierigkeiten im außergewöhnlichen Bereich mit einem kleinen Jahresüberschuss abschließt.

Finanzlage

Die Hauptfinanzierungsquelle des Unternehmens stellen die erhaltenen Anzahlungen dar. Im Vergleich zum Bestand der erhaltenen Anzahlungen zum Ende des vorhergehenden Geschäftsjahres haben sich diese Mittel im abgelaufenen Geschäftsjahr um rund EUR 6,5 Mio. verringert. Die Kundenanzahlungen sind in die Umsatzerlöse geflossen, die Kapitalbindung in den Vorräten konnte dadurch um EUR 1,8 Mio. abgebaut werden. Die notwendige innerbetriebliche Umwandlung von Fremdkapital in Eigenkapital ist gleichwohl nicht zufriedenstellend gelungen. Die beschriebene hohe wirtschaftliche Wertberichtigung der Forderung, die auf exogenen Faktoren beruht, hat die Ablösung des Fremdkapitals durch eine adäquate Innenfinanzierung verhindert.

Die notwendigen Investitionen ins Sachanlagevermögen und die immateriellen Anlagen konnten weitgehend aus dem cash-flow (TEUR 140), das ist die Summe aus Jahresüberschuss (TEUR 4) und Abschreibungen auf das Anlagevermögen (TEUR 136), aufgebracht werden. Der Zugang bei den Finanzanlagen ist in voller Höhe fremdfinanziert.

Um den verbleibenden Finanzierungsbedarf im Umlaufvermögen und sonstigen Aktiva (insbesondere durch Erhöhung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände von EUR 1,1 Mio.) und den weiteren Abbau der Vorräte nach Berücksichtigung der erhaltenen Anzahlungen mit einem Saldo von EUR 4,7 Mio. zu decken, musste die Gesellschaft auf Mittel der Außenfinanzierung zurückgreifen. Unterstützt wurde sie dabei insbesondere durch zusätzliche Bank- und Lieferantenkredite von EUR 2,7 Mio., durch sonstige Finanzierungshilfen - Rückstellungen - und Darlehen der Gesellschafter, in Summe insgesamt EUR 2,2 Mio. Für den restlichen Finanzierungsbedarf musste auf flüssige Mittel zurückgegriffen werden.

Die Geschäftsführung und die Gesellschafter streben mittelfristig eine Stärkung der Eigenkapitalbasis an, um die kurzfristigen Verbindlichkeiten weiter zu reduzieren und die Haftungsbasis zu erhöhen.

Vermögensaufbau und Kapitalstruktur

Wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr	Vorjahr	Veränderung
Aktiva	TEUR	TEUR	TEUR	%
Anlagevermögen	646	291	355	122,0
kurzfristige Vermögenswerte	10.592	11.375	-581	-5,1
Langfristige Vermögensgegenstände	202	0	202	>100
liquide Mittel	2.858	3.929	-1.071	-27,3
Passiva
Eigenkapital	1.492	1.488	4	0,2
Kurzfristige Verbindlichkeiten	10.839	13.232	1.482	-11,2
Langfristige Verbindlichkeiten	1.967	875	181	20,7
Bilanzsumme	14.298	15.595	1.297	-8,3

Wie der Blick auf die vertikale Bilanzstruktur zeigt, entfallen gut 94 % der Aktiva auf Gegenstände des Umlaufvermögens. Das Anlagevermögen ist von untergeordneter Bedeutung.

Auf der Passivseite steht Fremdkapital in Höhe von TEUR 12.807 einem Eigenkapital von TEUR 1.492 gegenüber. Die Eigenkapitalquote liegt bei rund 10,4 %. Diese geringe Quote ist u. a. darauf zurückzuführen, dass im Geschäftsjahr 2015 eine Gewinnausschüttung in Höhe von EUR 1 Mio. für das Jahr 2014 beschlossen wurde, mit der die Gesellschafter in die Lage versetzt wurden, von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2015 eine Beteiligung in der Größenordnung von TEUR 750 zu erwerben. Die Ablösung befreite das Unternehmen von der langfristigen Kapitalbindung im Anlagevermögen. Zugleich entfiel die sog. umsatzsteuerliche Organschaft. Die Ausgliederung der Beteiligungsgesellschaft reduzierte den steuerlichen Verwaltungsmehraufwand, der mit einer umsatzsteuerlichen Organschaft verbunden ist, erheblich.

Der schon beschriebene Fertigungsprozess führt dazu, dass in den Vorräten für längere Zeit Kapital gebunden ist. Die langfristige Fertigung sollte daher mit Eigenkapital und längerfristigem Fremdkapital finanziert werden, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden. Tatsächlich sind die zum Bilanzstichtag mit EUR 7,8 Mio. angesetzten Vorräte zu etwa EUR 1,06 Mio. mit Eigenkapital und längerfristigem Fremdkapital gedeckt, es verbleibt im Bestand der Vorräte ein Restbetrag von EUR 6,7 Mio., der kurzfristig umgeschlagen werden müsste, damit das finanzielle Gleichgewicht nicht gestört wird.

Tatsächlich sind zum Bilanzstichtag auch noch flüssige Mittel in Höhe von EUR 2,8 Mio. vorhanden. Den flüssigen Mitteln und den kurzfristig umzusetzenden Vorräten in Höhe von EUR 7,8 Mio. stehen allerdings EUR 8,5 Mio. kurzfristige Schulden gegenüber. Das indiziert zwar eine Unterdeckung der Verbindlichkeiten, dem Überhang der Schulden stehen aber kurzfristige Forderungen in Höhe von EUR 2,7 Mio. gegenüber. Um Engpässe in der Liquiditätslage zu vermeiden, erscheint eine Änderung der Kapitalstruktur sinnvoll. Die Finanzierung des in den Vorräten gebundenen Kapitals ist in größerem Umfang als bisher durch längerfristige Mittelbeschaffung sicherzustellen, vor allem um unerwartete Forderungsausfälle zu überbrücken.

Nachtragsbericht

Das Geschäftsjahr 2016 war in vielen geleisteten Kleinprojekten äußerst erfolgreich. Die enorme wirtschaftliche Wertberichtigung der Forderung im Dezember beim Bauvorhaben Hamburg hat das Ergebnis leider getrübt. Mitte diesen Jahres wurde jedoch zur Vermeidung langjähriger Gerichtsstreitigkeiten vor der Baukammer Hamburg mit Hilfe von Rechtsbeiständen ein sogenanntes einvernehmliches Schiedsgutachten mit allen Parteien, Generalplaner, Generalunternehmer Haustechnik, Bauherr und uns als Innenausbauer vereinbart, welches die Vorkommnisse mit Hilfe eines fachkundigen Schiedsrichters und eines Sachverständigen aufarbeitet, um den Verantwortlichen für "gestörten Bauablauf" zu ermitteln und im Nachgang eine entsprechende "Kostenquotelung" zu erarbeiten. Bei allen nachfolgenden Beauftragungen unserer anderen Kunden ist ein solcher Vorfall bis heute nicht mehr eingetreten.

Prognosebericht

Die Prognose für das Geschäftsjahr 2017 fällt bisher gut aus. Sie beruht auf den aktuell vorliegenden Anfragen für noch anzubietende Ladenausbauten und Bauvorhaben und vor allen Dingen auf den bisher unterzeichneten Auftragseingängen. Das abgeschlossene Bauvorhaben SIEMENS (SHQ) hat die Gesellschaft hier am Markt zu einer besonderen Reputation verholfen. Einige der erfolgreich abgeschlossen Projekte aus dem Vorjahr haben die Kunden dazu gebracht, Folgeaufträge bei der Team Konzept GmbH zu platzieren.

Derzeit kann das Unternehmen das hohe Anfragevolumen vom Markt im Zusammenhang mit der florierenden Bau-Konjunktur und der anhaltenden Niedrigzinspolitik aufgrund der begrenzten Personalresourcen teilweise nicht bedienen und muss sogar selektiert bei Kunden und Projektbüros Auftragsmöglichkeiten absagen.

Im ersten Halbjahr 2017 kam es aufgrund der beschriebenen Effekte zu einem Finanzierungsengpass, der die Geschäftsentwicklung hemmte. Im Juli 2017 konnte die Finanzlage durch die Aufnahme eines neuen Betriebsmittelkredites in Höhe von EUR 1 Mio. erheblich verbessert werden. Die Geschäftsführung ist mit den Hausbanken in aussichtsreichen Verhandlungen zur Sicherstellung der Durchfinanzierung des laufenden Geschäftsjahres und der mittelfristigen Finanzierung für die Jahre 2018 und 2019. Mit einem erfolgreichen Abschluss der Verhandlungen wird zum Ende des 3. Quartals 2017 gerechnet.

Die Gesellschaft erwartet für das Jahr 2017 einen positiven und überdurchschnittlichen Auftragseingang. Außergewöhnliche Erträge aus dem Schiedsgutachten Hamburg sind hier bisher nicht berücksichtigt und würden das Ergebnis 2017 dieses Jahr zusätzlich positiv beeinflussen.

Für das Geschäftsjahr 2017 prognostizieren Umsätze in der Größenordnung von über EUR 18,0 Mio. und einem Jahresüberschuss nach Steuern von EUR 0,3 bis 0,4 Mio.

Chancen und Risikobericht

Die folgenden Risiken werden von der Geschäftsleitung als wesentlich erachtet:

•	Fachkräftemangel Bau im Allgemeinen und im "Boomstandort" Raum München im Besonderen

•	Teilweise schwache Planungs-Vorleistung durch anfragende Projektsteuerer in der Projektvorberei- tung

•	Hoher Finanzierungsbedarf durch Avalrahmen (Anzahlungs-, Vertragserfüllungs- und Gewährleistungsbürgschaften)

Für Unternehmen wird es zunehmend schwieriger, hoch qualifiziertes Personal zu rekrutieren. Die Gesellschaft begegnet dem Risiko mit einer hohen Ausbildungsquote, positiver Gestaltung des Arbeitsbereichs, flexiblen Arbeitszeitmodellen und einem modernen Recruitingprozess ("social recruiting & active sourcing") ihrer Personalabteilung.

Weitere Risiken durch unvollständige Planungen oder funktionale Ausschreibungen müssen von den Kalkulatoren in der Angebotsvorbereitung sorgfältig bearbeitet werden, um Rohertragsverluste bei der Projektumsetzung zu vermeiden.

Die Geschäftsführung der Team Konzept GmbH geht davon aus, dass bis zu einer vollständigen oder zumindest in Phasen erfolgreich vollzogenen Durchfinanzierung die Bereitstellung von liquiden Mitteln zur Aufrechterhaltung des operativen Betriebes der Gesellschaft von den Kreditinstituten zur Verfügung gestellt wird. Der enge Finanzierungsrahmen erschwert die Umsetzung der Wachstumsstrategie des Unternehmens zur kurzfristigen Steigerung des Umsatzes sowie einer schnellen und nachhaltigen Ertragsverbesserung. Daher hat die Sicherstellung der Durchfinanzierung der Gesellschaft nach wie vor oberste Priorität.

Mitte des Jahres 2017 wurde mit Dr. Wieselhuber & Partner GmbH eine Liquiditätsplanung für das Geschäftsjahr 2017 aufgesetzt. Dieser Prozess wird auch von den Kredit gebenden Banken der Gesellschaft positiv begleitet.

Die Geschäftsführung ist überzeugt, dass die Team Konzept GmbH gemeinsam mit den Kredit gebenden Parteien eine attraktive Gesamtfinanzierung erreichen wird.

Aufgrund des nachhaltig finanziellen Engagements der Gesellschafter und der positiven laufenden sowie künftig erwarteten Entwicklung geht die Geschäftsführung von einer erfolgreichen Fortführung der Geschäftstätigkeit aus.

Nach Sicherstellung einer entsprechenden Durchfinanzierung ist die Ertragslage gut. Außerdem verfügt die Gesellschaft seit Jahren über einen solventen Kundenstamm. Im internationalen Ausbaubereich verfügt die Gesellschaft über lange Zusammenarbeit mit geschätzten Kunden. Die Wertberichtigung der Forderung war bisher in der fast 20 jährigen Unternehmensgeschichte eine absolute Ausnahme.

Folgende Chancen erachtet die Geschäftsführung als bedeutend:

•	Bauboom in Deutschland im Allgemeinen und am Standort München im Speziellen.

•	Positive Wahrnehmung der TEAM KONZEPT GMBH von Projektentwicklern und ausschreibenden Planungsbüros am Markt

•	Synergieerfolge mit Schwestergesellschaften durch Wertschöpfung im eigenen Haus, hier im Besonderen das eigene Facility und Reinigungsunternehmen sowie die eigene Planungsfirma.

•	Architekten suchen zunehmend spezialisierte Innenausbau-Generalunternehmer aufgrund immer komplexer werdender Bauanforderungen und -abläufe.

Die hohe Qualität bei der Projektvorbereitung und Projektumsetzung sowie Projektnachbetreuung für die Kunden ist ein wesentlicher Erfolgsfaktor, den die Gesellschaft permanent versucht zu optimieren. Hierzu wird die Gesellschaft in 2017 umfassend in eine neue Bausoftware für integrales Planen, Bauen, Dokumentation und entsprechender Mitarbeiterschulung investieren. Diese Software verbindet die Bereiche Planung, Kostenmanagement, Projektsteuerung sowie Einkauf- und Vergabemanagement.

Dem Wettbewerb wird die Team Konzept GmbH weiterhin durch Erfahrung, Innovation, Zuverlässigkeit und einem hohen Maß an Qualität begegnen. Der Charme der langjährigen und geschätzten Mitarbeiter tut sein Übriges.

München, 4. August 2017

Team Konzept GmbH

Marcus Schmidt

Matthias Schmidt

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	645.682,00	291.761,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	46.316,00	51.997,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	46.316,00	51.997,00
II. Sachanlagen	251.766,00	239.764,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	251.766,00	239.764,00
III. Finanzanlagen	347.600,00	0,00
1. sonstige Ausleihungen	347.600,00	0,00
B. Umlaufvermögen	13.553.163,75	15.805.807,88
I. Vorräte	7.840.690,53	9.597.487,76
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	3.192.134,65	3.609.208,00
2. geleistete Anzahlungen	4.648.555,88	5.988.279,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.854.376,04	1.731.424,55
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.243.578,94	1.407.034,89
2. sonstige Vermögensgegenstände	610.797,10	324.389,66
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	346.704,40	274.543,92
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.858.097,18	4.476.895,57
C. Rechnungsabgrenzungsposten	53.000,00	10.000,00
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	46.622,76	35.715,69
Bilanzsumme, Summe Aktiva	14.298.468,51	16.143.284,57
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.491.580,27	1.488.192,18
I. gezeichnetes Kapital	38.000,00	38.000,00
II. Kapitalrücklage	80.000,00	80.000,00
III. Gewinnvortrag	1.370.192,18	1.137.973,41
IV. Jahresüberschuss	3.388,09	232.218,77
B. Rückstellungen	2.378.080,00	658.000,00
1. Steuerrückstellungen	0,00	46.000,00
2. sonstige Rückstellungen	2.378.080,00	612.000,00
C. Verbindlichkeiten	10.428.808,24	13.997.092,39
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.456.940,47	1.963.885,82
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	733.617,40	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.723.323,07	1.963.885,82
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3.695.655,41	10.185.827,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.695.655,41	10.185.827,11
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.275.641,07	1.095.028,21
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.275.641,07	1.095.028,21
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.000.571,29	752.351,25
davon aus Steuern	360.809,73	678.973,60
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	14.139,04	11.931,65
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	995.904,92	694.679,80
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.666,37	57.671,45
Bilanzsumme, Summe Passiva	14.298.468,51	16.143.284,57

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2016 - 31.12.2016 EUR	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR
1. Umsatzerlöse	43.080.754,36	10.549.480,66
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-417.073,35	2.834.478,00
3. sonstige betriebliche Erträge	155.471,46	192.732,32
davon Erträge aus Währungsumrechnung	822,25	37,02
4. Materialaufwand	33.305.178,26	8.757.431,07
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	989.234,83	1.643.943,96
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	32.315.943,43	7.113.487,11
5. Personalaufwand	3.250.658,44	2.917.347,80
a) Löhne und Gehälter	2.786.264,14	2.466.679,41
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	464.394,30	450.668,39
davon für Altersversorgung	18.984,48	55.863,48
6. Abschreibungen	4.142.004,29	112.636,94
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	136.367,66	112.636,94
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	4.005.636,63	0,00
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.996.329,02	1.238.379,20
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	1.918,87	445,45
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.159,77	2.845,09
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	92.149,10	111.269,71
davon aus Abzinsung	0,00	7.838,00
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	30.797,20	165.888,53
11. Ergebnis nach Steuern	7.195,93	276.582,82
12. sonstige Steuern	3.807,84	44.364,05
13. Jahresüberschuss	3.388,09	232.218,77

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

TEAM KONZEPT GMBH, MÜNCHEN

Sitz der Gesellschaft: München

Eingetragen beim Amtsgericht München, Handelsregister Nr. HRB 117 849

Allgemeine Angaben

Die Teamkonzept GmbH hat im Geschäftsjahr 2016 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft überschritten, sie ist jetzt eine mittelgroße Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff. HGB) und unter Beachtung der Änderungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Zusätzlich sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet worden. Im Rahmen der Umsetzung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu ihren Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert bilanziert.

Die Anschaffungskosten von Sachanlagen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind um planmäßige Abschreibungen vermindert; die Abschreibungen werden gleichmäßig auf die voraussichtliche Nutzungsdauer verteilt.

Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis nach der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und grundsätzlich linear.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als EUR 150 bis zu EUR 1.000 werden in einen jahresbezogenen Sammelposten eingestellt und über die Dauer von fünf Jahren linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 150 werden im Jahr der Anschaffung als Aufwand erfasst.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die in Ausführung befindlichen Bauaufträge sind mit den Herstellungskosten bewertet. Als Herstellungskosten sind die Einzelkosten und angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten berücksichtigt. Einbezogen sich die Abschreibungen des Anlagevermögens, soweit sie auf die Fertigung entfallen, ebenso angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung und des sozialen Bereichs einschließlich der betrieblichen Altersversorgung.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dabei werden auf zweifelhaft einbringliche Forderungen Einzelwertberichtigungen vorgenommen, uneinbringliche Forderungen sind ausgebucht. Im Übrigen besteht bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Die "erhaltenen Anzahlungen" bringen eine Sachleistungsverpflichtung zum Ausdruck.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	Restlaufzeiten
	bis 1 Jahr		mehr als 1 Jahr
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.243.579	1.407	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	408.714	324	202.083	0
Gesamt	2.652.293	1.731	202.083	0

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Für die bestehenden Verpflichtungen aus der betrieblichen Altersversorgung besteht eine Rückdeckungsversicherung, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist und ausschließlich der Erfüllung der noch vorhandenen unmittelbaren Schuld aus dem Versorgungsversprechen dient.

Der voraussichtliche Erfüllungsbetrag der mit dem Deckungsvermögen verrechneten Schulden wurde versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten -"Richttafeln Heubeck 2005 G" - nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren -"PUC-Methode" - ermittelt. Der Berechnung liegt ein Zinssatz von 4,01 (im Vj. 3,89) Prozent zugrunde. Weitere Parameter sind in die Bewertung der Schuld nicht eingeflossen.

Das zugriffsfreie Vermögen übersteigt die eingegangene Verpflichtung wie folgt:

	31.12.2016 TEUR	31.12.2015 TEUR
Anschaffungskosten und beizulegender Zeitwert des verrechneten Vermögens	273	245
Erfüllungsbetrag der Verpflichtungen	227	209
Aktiver Unterschiedsbetrag	46	36
Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung des Erfüllungsbetrages mit dem 10-Jahresdurchschnittszins-satz und dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt gem. § 253 Abs. 6 HGB EUR 48.342
Auswirkung auf die Ertragslage:
Aufwand aus Pensionsverpflichtung	22	62
Ertrag aus dem Deckungsvermögen	4	4
Belastung der Gewinn- und Verlustrechnung aus der Pensionsverpflichtung	18	58

Bankguthaben

Die Bankguthaben sind in Höhe von TEUR 1.152 als Sicherheiten für Avale hinterlegt.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen vorausbezahlte Versicherungsbeiträge, Kfz-Steuern und Avalprovisionen, die aufwand für das nächste Geschäftsjahr darstellen.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

	31.12.2016 TEUR	31.12.2015 TEUR
Ausstehende Rechnungen	1.300	126
Gewährleistungen	380	105
Tantieme	283	264
Sonstige Personalkosten	71	0
Rechts- und Beratungskosten	200	0
Urlaub	89	88
Erstellung Jahresabschluss, Steuererklärungen	20	24
Prüfung Jahresabschluss	20	0
Betriebsprüfungen	5	0
Aufbewahrungspflichten	5	5
Schwerbehindertenausgleichsabgabe	5	0
	2.378	618

Verbindlichkeiten

	Restlaufzeit
	1 Jahr		1 - 5 Jahre		>5 Jahre
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR	31.12.2016 EUR
Verbindlichkeiten gegenüber
1. Kreditinstituten	1.490.077	1.088	1.966.863	875	0
2. erhaltene Anzahlungen	3.695.641	10.186	0	0	0
3. aus Lieferungen und Leistungen	2.275.641	1.095	0	0	0
4. gegenüber Ge- sellschaftern	604.666	57	0	0	0
5. Sonstige Verbindlichkeiten	395.904	695	0	0	0
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	8.461.943	13.121	1.966.863	875	0

	durch Pfandrechte o.ä. gesichert EUR	Art, Form Sicherheit
		Abtretung von Forderungen, Sicherungsübereignung von beweglichen Gegenständen des Anlagevermögens
Verbindlichkeiten gegenüber
1. Kreditinstituten	2.006.940
2. erhaltene Anzahlungen	0
3. aus Lieferungen und Leistungen	0
4. gegenüber Ge- sellschaftern	0
5. Sonstige Verbindlichkeiten	0
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	2.006.940

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Zur Fälligkeit und Besicherung der Gesellschafterforderung bestehen keine besonderen Vereinbarungen. Für nach dem 1. November 2008 gewährte Gesellschafterdarlehen sind die zum früheren Gesellschaftsrecht entwickelten Eigenkapitalersatzregeln nicht mehr anzuwenden. Gleichwohl zwingt die allgemeine Treuepflicht den Gesellschafter, hingegebenes Fremdkapital nicht zurückzufordern, wenn dadurch das finanzielle Gleichgewicht der Gesellschaft gestört wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	< 1 Jahr TEUR	1 - 5 Jahre TEUR	>5 Jahre TEUR
Aus Miet- und Leasingverträgen	229	444	93
Summe	229	444	93

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt, die Gliederung richtet sich nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen gesetzlichen Vorschriften.

Die Umsatzerlöse werden im Wesentlichen im Inland erzielt.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind Aufwendungen in außergewöhnlicher Größenordnung und außergewöhnlicher Bedeutung angefallen. Ein Großauftrag konnte nicht reibungslos abgewickelt werden. Es wird voraussichtlich einen Rechtsstreit wegen einer offenen Restforderung geben. Aus Gründen kaufmännischer Vorsicht war auf die Forderung eine außerplanmäßige Abschreibung vorzunehmen. Die außergerichtliche Rechtsverfolgung ist mit erheblichen Zusatzkosten verbunden, die das Ergebnis zusätzlich belasten.

Darstellung der außergewöhnlichen Aufwendungen:

	EUR
Voraussichtlicher Forderungsausfall	4.005.636
Anwaltskosten	200.000
Summe	4.205.636

Sonstige Angaben und Erläuterungen

Personalausstattung

Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer:

Angestellte Vollzeit	40
Angestellte Teilzeit	6
	46

Mitglieder der Geschäftsführung

•	Marcus Schmidt, Geschäftsführer
•	Matthias Schmidt, Geschäftsführer

Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer gemeinschaftlich oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einer Prokuristen vertreten.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Gesellschaft nimmt die Schutzregelung gem. § 286 Abs. 4 HGB für sich in Anspruch.

Nachtragsbericht

Das Geschäftsjahr 2016 war in vielen geleisteten Kleinprojekten äußerst erfolgreich. Die enorme wirtschaftliche Wertberichtigung der Forderung im Dezember beim Bauvorhaben Hamburg hat das Ergebnis leider getrübt. Mitte diesen Jahres wurde jedoch zur Vermeidung langjähriger Gerichtsstreitigkeiten vor der Baukammer Hamburg mit Hilfe von Rechtsbeiständen ein sogenanntes einvernehmliches Schiedsgutachten mit allen Parteien, Generalplaner, Generalunternehmer Haustechnik, Bauherr und uns als Innenausbauer vereinbart, welches die Vorkommnisse mit Hilfe eines fachkundigen Schiedsrichters und eines Sachverständigen aufarbeitet, um den Verantwortlichen für "gestörten Bauablauf" zu ermitteln und im Nachgang eine entsprechende "Kostenquotelung" zu erarbeiten. Bei allen nachfolgenden Beauftragungen unserer anderen Kunden ist ein solcher Vorfall bis heute nicht mehr eingetreten.

Vorschlag zur Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 3 auf laufende Rechnung vorzutragen.

München, 4. August 2017

Team Konzept GmbH

Marcus Schmidt

Matthias Schmidt

Anlagespiegel

	AHK 01.01.2016 EUR	Zugänge Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Kum. Abschreib. Zuschreibungen EUR	Buchwert EUR
I. Immaterielle Vermögens‑ gegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	108.527,41	28.791,52		74.105,67	46.316,00
		16.897,26‑
Immaterielle Vermögens‑ gegenstände	108.527,41	28.791,52		74.105,67	46.316,00
		16.897,26‑
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs‑ und Geschäftsausstattung	470.939,67	113.897,14		290.838,35	251.766,00
		42.232,46‑
Sachanlagen	470.939,67	113.897,14		290.838,35	251.766,00
		42.232,46‑
III. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen		347.600,00			347.600,00
Finanzanlagen		347.600,00			347.600,00
	579.467,08	490.288,66		364.944,02	645.682,00
		59.129,72‑

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.08.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss ‑ bestehend aus Bilanz, Gewinn‑ und Verlustrechnung sowie Anhang ‑ unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Team Konzept GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens‑, Finanz‑ und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens‑, Finanz‑ und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen der Gesellschaft hinsichtlich der Risiken der Entwicklung der Geschäftstätigkeit und der Finanzierung im Abschnitt "Chancen und Risiken" im Lagebericht hin. Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt, diese hängt im Wesentlichen von der unveränderten bzw. erwarteten Bereitstellung von liquiden Mitteln durch die Kreditinstitute zur Aufrechterhaltung und Erweiterung des operativen Betriebes der Gesellschaft ab.

München, 4. August 2017

DR. KLEEBERG & PARTNER GMBH
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT
STEUERBERATUNGSGESELLSCHAFT

ppa.

Scheufele, Wirtschaftsprüfer

Petersen, Wirtschaftsprüfer