DB Regio Aktiengesellschaft

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 und Tätigkeitsabschluss

LAGEBERICHT

•	Überblick
•	Rahmenbedingungen
•	Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage
•	Nicht-finanzielle Kennzahlen
•	Nachhaltigkeit
•	Strategie
•	Weitere Informationen
•	Nachtragsbericht
•	Chancen- und Risikobericht
•	Prognosebericht

Überblick

Wesentliche Ereignisse im Berichtsjahr

Anhaltende Auswirkungen der Corona-Pandemie

Auch das Geschäftsjahr 2021 war für die DB Regio AG wesentlich geprägt durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie. Die Zahl der im Schienenpersonennahverkehr (SPNV) beförderten Personen lag zu Jahresbeginn durch die behördlichen Maßnahmen, Empfehlungen zur Minimierung sozialer Kontakte, Einschränkungen für Handel und Dienstleistungen sowie eine allgemeine Mobilitätszurückhaltung deutlich unterhalb der jeweiligen Vorjahresmonate, die noch nicht durch Corona-Effekte beeinflusst waren.

Wie bereits im Vorjahr hielt die DB Regio AG in Zusammenarbeit mit den Aufgabenträgern die Mobilität in Deutschland aufrecht.

Im Zuge des Fortschreitens der Impfkampagne zeigte sich ab März 2021 eine merkliche Erholung der Nachfrage im Personenverkehr.

Nach einem eher leichten Anstieg der Reisendenzahlen bis zum Frühjahr zeigte sich dann analog zu den sinkenden Infektionszahlen ein stärkerer Nachfrageschub. Unterstützend wurde, unter der Überschrift Corona Recovery, ein Portfolio mit einer Vielzahl an Maßnahmen rund um Produktqualität, Öffentlichkeits-Kampagnen und Fahrgastbetreuung auf den Weg gebracht. Die Maßnahmen beinhalteten unter anderem die Teilnahme an der DB Corporate-Kampagne für Pendler:innen im Nahverkehr sowie an der "Deutschland-Abo"-Aktion des Verbands der Verkehrsunternehmen, die DB Ausflug App sowie neue Angebote für Fahrradfahrende (Fahrradhelfende, Fahrradportal). So setzte sich der aufsteigende Nachfragetrend bis zum Oktober fort, das Vor-Corona-Niveau wurde aber noch nicht wieder erreicht.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie werden den Deutsche Bahn-Konzern (DB-Konzern) auch 2022 noch begleiten. Der DB-Konzern hält aber an den langfristigen Wachstumszielen für die Schiene und seinen eigenen Wachstumszielen im Sinne der Strategie Starke Schiene fest. Der Ausbau der Kapazitäten vor allem in der Infrastruktur wurde daher auch 2021 konsequent fortgesetzt.

Ab Ende November setzte das Geschäftsfeld DB Regio unter enormer Kraftanstrengung der Kundenbetreuer:innen im Nahverkehr (KiN) und Kolleg:innen der DB Sicherheit die 3G-Regelung im Nahverkehr um. So wurden rund 50.000 Kontrollen täglich durchgeführt - neben den seit 2020 laufenden Hygienemaßnahmen - ein weiterer Beitrag zum Schutz der Fahrgäste und Bordpersonale. Dabei nicht mitgezählt sind die vielen freiwilligen Gesten der Fahrgäste, die unaufgefordert ihren digitalen Impfnachweis vorzeigten. Darüber hinaus engagierte sich das Geschäftsfeld DB Regio bei der DB-weiten Impfkampagne, im Rahmen derer Mitarbeitende in zehn Impfzentren deutschlandweit ihre Erst-, Zweit- oder ab Dezember auch ihre Boosterimpfung erhalten konnten. Im Zeitraum von Juni bis August 2021 erhielten in den zehn DB-eigenen Impfzentren mehr als 16.000 Mitarbeitende sowohl eine Erst- als auch eine Zweitimpfung. Die Verantwortung für den operativen Betrieb der zehn Impfzentren wurde über die einzelnen Geschäftsfelder des DB-Konzerns aufgeteilt, dabei übernahm das Geschäftsfeld DB Regio die Federführung für den Betrieb des Impfzentrums in Leipzig.

Umsetzung der staatlichen Corona-Unterstützungsmaßnahmen

Die Deutsche Bahn AG (DB AG) hat mit der Bundesrepublik Deutschland (Bund) vereinbart, die Auswirkungen der Corona-Pandemie auf den DB-Konzern gemeinsam zu tragen. Der DB-Konzern plant, die Hälfte der Auswirkungen auf den Systemverbund Bahn durch eigene Gegensteuerungsmaßnahmen zu kompensieren. Der Bund hat zum partiellen Ausgleich von coronabedingten Schäden 2021 verschiedene Maßnahmen umgesetzt:

•	Eine weitgehende Förderung der Trassenpreise (rückwirkend ab März 2020) im Schienenfern- und -güterverkehr (DB-Anteil: rund 2,1 Mrd. €),
•	Den Entfall der geplanten Dividendenzahlung der DB AG für das Geschäftsjahr 2020 (650 Mio. €). Da die Dividendenzahlung entsprechend der Leistungs- und Finanzierungsvereinbarung (LuFV) zur Finanzierung von Ersatzinvestitionen in die Infrastruktur vorgesehen ist, wurde sie 2021 vollständig durch Bundesmittel (zusätzliche Investitionszuschüsse) ersetzt.
•	Eine Schadenskompensation bei der DB Fernverkehr AG im Zuge des ersten Lockdowns im Frühjahr 2020 (550 Mio. €).

Weitere Unterstützungsmaßnahmen befinden sich noch in der Abstimmung mit der Europäischen Kommission (EU-Kommission) oder dem Bund.

Die unter maßgeblicher Beteiligung des Geschäftsfelds DB Regio schon 2020 begonnene Brancheninitiative unter Einbindung von Verbänden (Bus und Schiene), Aufgabenträgern, einzelnen Bundesländern sowie Eisenbahnverkehrsunternehmen (EVU) konnte auch für 2021 die Fortführung der wirtschaftlichen Unterstützung des Nahverkehrssektors bewirken. Ende Juni 2021 beschlossen Bundestag und Bundesrat die Fortführung der "Branchenlösung für den öffentlichen Personennahverkehr (ÖPNV-Branchenlösung)" analog 2020 auch für 2021. Insgesamt soll die ÖPNV-Branchenlösung für zwei Jahre auf sieben Mrd. € aufgestockt und zu je 50 % von Bund und Ländern finanziert werden.

Das Geschäftsfeld DB Regio hat 2021 Mittel aus der Branchenlösung für den Regionalverkehr in Deutschland erhalten (rund 0,5 Mrd. €).

Sturmtief Bernd führte zu schweren Hochwasserschäden

Das Sturmtief Bernd hat Mitte Juli 2021 insbesondere in Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz durch mehrtägigen, extrem ergiebigen Dauerregen zu schweren Hochwassern geführt, die katastrophale Schäden in den betroffenen Regionen verursacht haben. Dazu gehören auch gravierende Schäden an der Schieneninfrastruktur des DB-Konzerns. Gleise, Weichen, Signaltechnik, Brücken, Bahnhöfe, Stellwerke und Fahrzeuge wurden stark beschädigt. Insgesamt waren rund 600 km Gleise sowie über 50 Brücken und Dutzende Stationen und Haltepunkte betroffen. Mit dem Bund wurde eine Sammelfinanzierungsvereinbarung zur Schadensbeseitigung abgeschlossen. Von den erheblichen Flutschäden konnten 2021 bereits rund 80 % beseitigt werden. Der weitere Wiederaufbau der beschädigten Strecken und Anlagen läuft weiter.

Aufgrund des Sturmtiefs Bernd waren in der Sparte Regio Schiene teils erhebliche betriebliche Auswirkungen zu verzeichnen, wobei es zu Zugausfällen kam und die Pünktlichkeit massiv beeinträchtigt wurde. Aus dem Unwetter resultierten ebenfalls Schäden an Fahrzeugen. Die Fahrzeuge wurden insbesondere durch umgestürzte Bäume und Wassereinbrüche beschädigt, teilweise lag die Wasserlinie oberhalb des Fußbodens der Fahrzeuge. Auf einigen Strecken werden die Einschränkungen im Betrieb über das Jahr 2021 hinaus andauern.

Tarifrunde abgeschlossen

Mit der Einigung mit der Eisenbahn- und Verkehrsgewerkschaft (EVG) Anfang Oktober 2021 ist die Tarifrunde 2020/21 im DB-Konzern abgeschlossen worden, in deren Verlauf es auch zu Streiks durch die Gewerkschaft Deutscher Lokomotivführer (GDL) gekommen ist. Die Laufzeit bis Februar 2023 gibt Unternehmen und Kund:innen Planungssicherheit.

Wirtschaftliche Entwicklung im Berichtsjahr

Das Berichtsjahr war für die DB Regio AG wie das Vorjahr herausfordernd. Das Betriebsergebnis blieb aufgrund der anhaltenden Corona-Pandemie im negativen Bereich und verringerte sich gegenüber Vorjahr um 42 Mio. € auf -350 Mio. €. Es gab nahezu keine coronabedingten Einschränkungen mehr in der Betriebsleistung, diese wurde 2021 allerdings durch Streikmaßnahmen der GDL und Hochwasser beeinträchtigt. Die Sonderereignisse Corona, Streik und Hochwasser hatten einen sehr starken negativen Einfluss auf die Verkehrsleistung, Fahrgastzahlen und infolgedessen auch auf Umsatz und Betriebsergebnis.

Angaben zur Gesellschaft

Die DB Regio AG ist eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der DB AG und innerhalb des DB-Konzerns dem Geschäftsfeld DB Regio zugeordnet. Die Organisationsstruktur des DB-Konzerns besteht im Wesentlichen aus acht Geschäftsfeldern, die von der konzernleitenden Managementholding DB AG geführt werden. Die Anteile der DB AG befinden sich vollständig im Besitz des Bundes.

Die Geschäftsfelder DB Fernverkehr und DB Regio werden durch das Vorstandsressort Personenverkehr geführt. Das Geschäftsfeld DB Cargo ist dem Vorstandsressort Güterverkehr zugeordnet. Die Geschäftsfelder DB Netze Fahrweg, DB Netze Personenbahnhöfe und DB Netze Energie werden durch das Vorstandsressort Infrastruktur geführt. Die Geschäftsfelder DB Schenker und DB Arriva sind dem Vorstandsressort Finanzen & Logistik zugeordnet.

Das Geschäftsfeld DB Regio besteht aus der DB Regio AG und weiteren eigenständigen Gesellschaften.

In der Sparte Regio Schiene sind die Tochtergesellschaften S-Bahn Berlin GmbH, S-Bahn Hamburg GmbH, DB RegioNetz Verkehrs GmbH und Regionalverkehre Start Deutschland GmbH gebündelt.

Die Sparte Regio Bus besteht weiterhin aus 32 Busgesellschaften (im Vorjahr ebenfalls 32 Busgesellschaften), von denen 25 unmittelbare Tochtergesellschaften der DB Regio AG sind.

Das Geschäftsfeld DB Regio ist mit seinen regionalen Einheiten marktnah aufgestellt. Die Sparte Regio Schiene besteht aus 13 Regionalorganisationen sowie der Regionalverkehre Start Deutschland GmbH. Die Sparte Regio Bus besteht aus sechs Regionen.

Die DB Regio-Zentrale steuert die Regionen, verantwortet die Geschäftsentwicklung, führt übergreifende Aufgaben durch, gibt standardisierte Prozesse vor und stellt Service- und Gruppenfunktionen für die Regionaleinheiten bereit. Daneben unterstützt sie die Regionen mit verkehrsplanerischem Know-how, IT-Tools und beim Abschluss von Verkehrsverträgen und Ausschreibungen.

Die Sparte Regio Schiene hat bereits Ende 2020 das Projekt Schlagkräftiger@DB Regio ins Leben gerufen, um mit einer deutschlandweiten Produktionsoffensive die DB Regio AG fit für die Zukunft zu machen. Ziel war es, eine höhere Leistungsfähigkeit mit höherer Standardisierung, klareren Prozessen und stärkerer Funktionalisierung zu erreichen. Im Zuge des Projektes wurde das Aufgabengebiet der zentralen Produktionseinheiten deutlich ausgeweitet. Sowohl der Flotten- als auch der Instandhaltungsbereich haben sich funktional aufgestellt und verantworten diese Stränge nun zentral über die gesamte DB Regio AG. Die damit verbundenen Organisationsänderungen wurden zum 1. Juli 2021 umgesetzt. Diese betreffen insbesondere die Werkstätten, die zu fünf Werkeverbünden aggregiert wurden. Eine stärkere standardisierte Struktur im Finanzbereich stellt darüber hinaus die kaufmännische Andock- und Steuerungsfähigkeit an die organisatorischen Veränderungen im Produktionsbereich sicher. Ebenso wurde die Aus- und Fortbildung für Triebfahrzeugführer:innen (Tf) und KiN aus den Regionen herausgelöst und erfolgt fortan über fünf funktional aufgestellte und zentral angebundene Organisationseinheiten. Ziel der Maßnahme ist die weitere Professionalisierung der Qualifizierung und der damit verbundene Qualitäts- und Effizienzgewinn.

Wesentliche Beteiligungen

Die DB Regio AG hielt per 31. Dezember 2021 unverändert direkte Anteile an 29 verbundenen und 18 assoziierten Gesellschaften. Davon wurden 2021 25 Beteiligungen an verbundenen Gesellschaften in der Sparte Regio Bus geführt (im Vorjahr: 24 verbundene Gesellschaften).

In den Sparten Regio Schiene und Regio Bus ergaben sich 2021 folgende Veränderungen:

Ein Abspaltungs- und Übernahmevertrag gemäß § 123 Abs. 2 Nr. 1 UmwG wurde zwischen der Regionalverkehr Alb-Bodensee GmbH (RAB), vormals DB ZugBus Regionalverkehr Alb-Bodensee GmbH (RAB), Ulm, als übertragendem Rechtsträger und der DB Regio AG als übernehmendem Rechtsträger abgeschlossen. Der auf den Bereich Schiene der RAB entfallende Teil des Vermögens wurde als Gesamtheit im Wege der Umwandlung durch Abspaltung zur Aufnahme auf die DB Regio AG übertragen. Die Abspaltung erfolgte rückwirkend zum 1. Januar 2021. Die Eintragung ins Handelsregister der DB Regio AG ist am 8. November 2021 erfolgt und mit Eintragung in das Handelsregister der RAB am 1. Dezember 2021 wirksam geworden. Der Bereich Bus der RAB wurde rückwirkend zum 1. Januar 2021 der Sparte Regio Bus zugeordnet.

Soweit die Effekte aus der Abspaltung der RAB Sparte Schiene für das Verständnis der Veränderungen gegenüber dem Vorjahr relevant sind, werden diese Effekte im Lagebericht und im Anhang dargestellt.

Zusätzlich gab es bei der Sparte Regio Bus die Verschmelzung der Hanekamp Busreisen GmbH auf die Weser-Ems Busverkehr GmbH (WEB) durch Übertragung Ihres Vermögens als Ganzes mit wirtschaftlicher Rückwirkung zum 1. Januar 2021. Die Verschmelzung ist rechtswirksam mit Eintragung im Handelsregister der Weser-Ems Busverkehr GmbH (WEB) am 2. September 2021.

Entsprechenserklärung zum Public Corporate Governance Kodex

Die Entsprechenserklärung im Sinne des Public Corporate Governance Kodex des Bundes (PCGK) für das Jahr 2021 für die DB Regio AG ist im Corporate Governance Bericht der DB AG enthalten, der als Teil des Integrierten Berichts 2021 des DB-Konzerns veröffentlicht wird.

Angaben zur Unternehmensführung

Die DB Regio AG ist eine Aktiengesellschaft nach deutschem Recht. Dementsprechend unterliegt die DB Regio AG mit Vorstand und Aufsichtsrat einer zweistufigen Führungs- und Kontrollstruktur. Die beiden Gremien sind sowohl hinsichtlich ihrer Mitgliedschaft als auch in ihren Kompetenzen streng voneinander getrennt. Der Vorstand leitet das Unternehmen in eigener Verantwortung. Dem Vorstand gehörte per 31. Dezember 2021 eine Frau an. Der Aufsichtsrat überwacht die Vorstandstätigkeit und ist für die Bestellung und Abberufung des Vorstands zuständig. Dem Aufsichtsrat gehören gemäß Mitbestimmungsgesetz 20 Mitglieder an, wovon zehn Mitglieder Anteilseignervertreter:innen und zehn Arbeitnehmendenvertreter:innen sind. Die Anteilseignervertreter:innen werden durch die Hauptversammlung gewählt. Die Mitglieder der Arbeitnehmendenseite werden nach den Vorgaben des Mitbestimmungsgesetzes gewählt. Dem Aufsichtsrat gehörten per 31. Dezember 2021 sechs Frauen an.

Frauenanteil ¹⁾ in %	31.12.2020 Ist	31.12.2021 Ist	31.12.2024 Ziel
Vorstand	20,0	20,0	33,3
Aufsichtsrat	30,0	30,0	33,3
Erste Führungsebene	27,1	20,7	28,6
Zweite Führungsebene	27,4	24,0	36,7

1)	Methodenänderung nach Organisationsstruktur mit rückwirkender Anpassung.

Rahmenbedingungen

Wirtschaftliches Umfeld

Der Erfolg unserer Aktivitäten wird insbesondere durch das konjunkturelle Umfeld in unserem Heimatmarkt Deutschland beeinflusst. Infolge der anhaltenden Auswirkungen der Corona-Pandemie war das Umfeld für den öffentlichen Personenverkehr auch 2021 sehr herausfordernd. Die Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie trafen insbesondere viele Dienstleistungsbranchen wie Hotellerie und Restaurants, aber auch den öffentlichen Personenverkehr.

Mit den wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona-Pandemie waren für viele Menschen in Deutschland Unsicherheiten über die eigene Beschäftigungs- und Einkommenssituation verbunden.

Die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland war 2021 weiter von den Auswirkungen der Corona-Pandemie geprägt. Sinkende Infektionszahlen und damit einhergehend umgesetzte Lockerungen von Maßnahmen zur Eindämmung der Auswirkungen der Corona-Pandemie führten zu einer deutlichen Erholung der Wirtschaftsleistung ab Juni 2021. Insbesondere der Dienstleistungssektor konnte sich im Sommer 2021 kräftig erholen. Der Wiederanstieg der Infektionszahlen im Laufe des vierten Quartals 2021 führte zu erneuten Beschränkungen bei konsumnahen Dienstleistungen sowie freiwilligen Kontaktreduzierungen, sodass die wirtschaftliche Erholung gebremst wurde. Das Bruttoinlandsprodukt stieg in 2021 zwar, lag aber weiter unterhalb des Vor-Corona-Niveaus.

Im Jahresverlauf 2021 stabilisierte sich auch die Beschäftigungssituation. Viele Kurzarbeitende kehrten an die Arbeitsplätze zurück, und auch die Arbeitslosenquote sank leicht. Trotz der positiven Impulse stieg der private Konsum gegenüber dem Vorjahr nur sehr geringfügig. Neben den Auswirkungen der Corona-Pandemie ist hierfür auch der Anstieg der Verbraucherpreise verantwortlich, der höher ausfiel als die Zuwächse bei Löhnen und Gehältern. Besonders stark stiegen dabei die Preise für Energie und damit auch für Kraftstoffe.

Die Industrieproduktion in Deutschland verzeichnete 2021 zwar infolge von Basiseffekten insgesamt ein deutliches Wachstum, befand sich aber weiterhin unter dem Vor-Corona-Niveau und blieb auch hinter dem Wachstum in den meisten Staaten Europas zurück. Dämpfend wirkten insbesondere Lieferengpässe bei Vorprodukten und Rohstoffen, die trotz guter Auftragslage die produzierende Industrie vor allem in der zweiten Jahreshälfte 2021 belasteten. Insbesondere die deutsche Automobilindustrie wurde vom Mangel an Halbleitern und elektronischen Bauteilen stark getroffen, wodurch die Produktion 2021 nach sehr starken Rückgängen im Vorjahr weitersank.

Dagegen legten die Elektronikbranche und die Herstellung von Metallprodukten infolge einer hohen globalen Nachfrage stark zu. Dies führte zu ebenfalls kräftigen Produktionszuwächsen in der vorgelagerten Stahlindustrie, die den Rückgang des Vorjahres ausglichen.

Trotz gestiegener Strom- und Gaspreise übertraf die chemische Industrie 2021 bei der Produktion das Vor-Corona-Niveau wieder, da sie von globalen Lieferkettenengpässen weniger stark betroffen war. Die Bauwirtschaft hingegen schrumpfte 2021 leicht, nachdem sie im Vorjahr noch geringfügig gewachsen war.

Entwicklung auf den relevanten Märkten

Schienenpersonenverkehr in Deutschland mit sinkendem Marktanteil

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie hatten auch 2021 noch gravierende Auswirkungen auf den deutschen Personenverkehrsmarkt. Der Einbruch der Verkehrsnachfrage setzte sich infolge weiter bestehender Kontakt- und Reisebeschränkungen im ersten Quartal 2021 fort. Im Vergleich zum ersten Quartal 2020 ist dabei zu beachten, dass es erst ab März 2020 zu coronabedingten Einschränkungen kam. Im weiteren Jahresverlauf 2021 zeichnete sich eine schrittweise Erholung ab, die insgesamt zu einem deutlichen Wachstum des Personenverkehrsmarktes führte. Die Verkehrsleistung blieb jedoch deutlich hinter dem Vor-Corona-Niveau zurück.

Seit Ausbruch der Corona-Pandemie bevorzugen Menschen tendenziell Individualverkehre zu Lasten öffentlicher Verkehrsmittel. Mobilitätsanbieter verringerten ihr Angebot oder unterbrachen es zeitweise vollständig. Ausmaß und Dynamik der Entwicklung fielen daher in den einzelnen Marktsegmenten unterschiedlich aus:

Der motorisierte Individualverkehr (MIV) konnte 2021 nach einem deutlichen Vorjahresrückgang wieder merklich zulegen. Auf Langstrecken überstieg die Verkehrsleistung teilweise das Vor-Corona-Niveau deutlich. Der MIV profitierte im Jahresverlauf 2021 anhaltend von infektionsschutzbedingten Präferenzen für Individualverkehre, auch wenn sich dieser Effekt abschwächte. Zudem wirkte der Trend zu Urlaub in Deutschland positiv.

Der Schienenpersonenverkehr (SPV) ging 2021 infolge der coronabedingt ausbleibenden Nachfrage nach Pendler-, Privat- und Geschäftsreisen weiter zurück. Zudem belasteten die Hochwasser insbesondere in Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz im Juli 2021 sowie Unsicherheiten durch die Tarifauseinandersetzung mit der GDL im August und September 2021 die Entwicklung.

Die Nachfrage im SPNV verzeichnete spürbare Verluste durch coronabedingt ausgebliebene Pendler- und Privatfahrten. Die Entwicklung traf DB-konzerninterne und -externe Bahnen gleichermaßen, fiel aber regional unterschiedlich stark aus.

Die Entwicklung im Schienenpersonenfernverkehr (SPFV) wurde geprägt durch eine coronabedingt deutlich schwächere Nachfrage nach Privat- und Geschäftsreisen im ersten Quartal 2021. Der entsprechende Vorjahreszeitraum war noch nicht vollständig durch die Corona-Pandemie beeinflusst und wies noch sehr starke Zuwächse auf. Zudem setzte FlixTrain sein Angebot bis in den Mai 2021 für mehrere Monate aus. Im Jahresverlauf 2021 erholte sich die Nachfrage infolge eines rückläufigen Infektionsgeschehens schrittweise, sodass insgesamt das schwache Vorjahresniveau erreicht wurde. Unterstützend wirkten Zugewinne aus dem Luft- und Buslinienfernverkehr sowie Angebotsausweitungen.

Der Marktanteil des SPV insgesamt war in der Folge weiter rückläufig.

Deutliche Preissteigerungen an den Energiemärkten

Die zentrale Sicherungspolitik des DB-Konzerns zielt darauf, Folgen von Energiepreisschwankungen zu minimieren. Die Entwicklung der Marktpreise schlägt daher zumindest kurzfristig nicht voll auf unsere Aktivitäten durch.

Der Ölpreis hat 2021 auf Dollarbasis durch die Wiederbelebung der Weltwirtschaft und die hierdurch steigende Nachfrage bei gleichzeitig begrenzten Fördermengen um deutlich über 60 % angezogen. Diese Entwicklung wurde für den Euro-Raum durch Währungskurseffekte teilweise kompensiert.

Die Kraftstoffpreise in Deutschland stiegen 2021 um rund 22 %. Neben einem höheren Ölpreis wurde der Anstieg darüber hinaus durch die Einführung der CO ₂ -Steuer sowie die Rücknahme der im zweiten Halbjahr 2020 umgesetzten temporären Mehrwertsteuerabsenkung zu Jahresbeginn 2021 getrieben.

Steigende Kraftstoffpreise stärken in der Regel die Wettbewerbssituation der Eisenbahnen im Vergleich zum Personenkraftwagen (Pkw). Angesichts der Einschränkungen infolge der Corona-Pandemie durch behördlich angeordnete Kontaktbeschränkungen sowie die Bevorzugung individueller Verkehrsmittel während der Pandemie war die Kraftstoffpreisentwicklung für die Verkehrsmittelwahl der Reisenden im Personenverkehr 2021 allerdings von untergeordneter Bedeutung.

Die Notierungen am Terminmarkt für Strom legten 2021 außerordentlich stark zu. Wesentliche Treiber waren höhere Preise für Emissionsberechtigungen (Zertifikate im Rahmen des europäischen Emissionshandelssystems) sowie für Erdgas. Im operativen Geschäft des DB-Konzerns wirkten unsere Sicherungsaktivitäten dämpfend.

Leistungsentwicklung

Die Betriebsleistung der DB Regio AG lag vor allem aufgrund der Eingliederung des Bereiches Schiene der RAB mit 353 Mio. Trassenkilometer (Trkm) um 16,4 Mio. Trkm beziehungsweise 4,9 % über dem Vorjahreswert.

Die Verkehrsleistung lag trotz Eingliederung des Bereiches Schiene der RAB mit 16,8 Mrd. Personenkilometer (Pkm) um 1,5 Mrd. Pkm bzw. um 8,2 % unter dem Vorjahreswert (im Vorjahr: 18,3 Mrd. Pkm). Die Zahl der Reisenden blieb entsprechend im Berichtsjahr mit 776 Mio. Reisenden bzw. 5,3 % unter dem Vorjahreswert. Die Rückgänge sind begründet durch Corona-Pandemie, Hochwasser und Streikmaßnahmen der GDL.

Die Verkehrsleistung der Töchter der DB Regio AG in der Sparte Regio Schiene lag mit 4,6 Mrd. Pkm um 23,3 % unter dem Vorjahreswert. Die Zahl der Reisenden der Tochtergesellschaften der DB Regio AG reduzierte sich im Vorjahresvergleich um 16,1 % auf 455 Mio. Reisende (im Vorjahr: 542 Mio. Reisende). Diese Abweichungen sind bedingt durch die Abspaltung der RAB sowie Einflüsse durch die Corona-Pandemie, Hochwasser und Streikmaßnahmen der GDL.

Die Verkehrsleistung der Sparte Regio Bus lag mit 4,5 Mrd. Pkm (im Vorjahr: 3,8 Mrd. Pkm, +18,4 %) über dem Vorjahr. Die Zahl der Reisenden ist mit 419 Mio. Reisenden gegenüber dem Vorjahr (im Vorjahr: 363 Mio. Reisende) aufgrund von höherer Betriebsleistung um 56 Mio. Reisende beziehungsweise 15,4 % gestiegen. Auch hier liegt die Verbesserung in Teilen in der Integration des Busgeschäftes der RAB in die Sparte Regio Bus.

Abweichungen von der prognostizierten Leistungsentwicklung

Die Entwicklung der Fahrgastzahlen blieb aufgrund der anhaltenden Corona-Pandemie und hiermit in Zusammenhang stehender Maßnahmen hinter den Erwartungen zurück. Weiterhin haben die Streikmaßnahmen der GDL und das Hochwasser das Verkehrsaufkommen zusätzlich negativ beeinflusst.

Politisches Umfeld

Koalitionsvertrag der neuen Bundesregierung stärkt den Schienenverkehr

Mit dem Koalitionsvertrag vom 24. November 2021 bekennen sich die Sozialdemokratische Partei Deutschlands (SPD), Bündnis 90/Die Grünen (Grüne) und die Freie Demokratische Partei (FDP) zu einer leistungsstarken Schiene und zum integrierten DB-Konzern:

•	Die neue Bundesregierung will bis 2030 den Marktanteil des Schienengüterverkehrs auf 25 % erhöhen und die Verkehrsleistung im SPV verdoppeln.
•	Es soll erheblich mehr in die Schiene als in die Straße investiert werden.
•	Die Infrastruktureinheiten (DB Netz AG und DB Station&Service AG) sollen innerhalb des DB-Konzerns "zu einer neuen, gemeinwohlorientierten Infrastruktursparte zusammengelegt" werden.
•	Die Finanzierungsmöglichkeiten des Infrastrukturbereichs des DB-Konzerns sollen gestärkt und verbessert werden
•	Zu weiteren wesentlichen Vorhaben für die Branche gehören die zügige Umsetzung des Masterplans Schienenverkehr und des Deutschlandtakts, ein Programm "Schnelle Kapazitätserweiterung", die Bündelung und Stärkung der Bahnhofsprogramme, die Digitalisierung von Fahrzeugen und Strecken, die beschleunigte Einführung der digitalen automatischen Kupplung, die Stärkung des Einzelwagenverkehrs und des kombinierten Verkehrs, eine Erhöhung der Regionalisierungsmittel sowie ein Ausbau- und Modernisierungspakt für den öffentlichen Personennahverkehr.
•	Zur schnelleren Umsetzung will die Koalition eine Beschleunigungskommission Schiene einsetzen.

Konjunkturpaket der Bundesregierung

Im Juni 2020 verständigte sich die Bundesregierung auf umfassende Maßnahmen zum Thema "Corona-Folgen bekämpfen, Wohlstand sichern, Zukunftsfähigkeit stärken". Diese enthalten zahlreiche generelle Entlastungen für die deutsche Wirtschaft und setzten zugleich branchenspezifische Impulse in 2020 und 2021. In diesem Zusammenhang gab es 2021 insbesondere bei den coronabedingten Kompensationsmaßnahmen für den DB-Konzern Entwicklungen:

•	Für den partiellen Schadensausgleich wurde im Nachtragshaushalt 2020 eine Stärkung des Eigenkapitals der DB AG in Höhe von 5 Mrd. € vorgesehen.
•	Diese Summe wurde im Rahmen des Bundeshaushalts 2021 auf 2021 übertragen, weil die beihilferechtliche Abstimmung mit der EU-Kommission 2020 noch nicht abgeschlossen werden konnte.
•	Auf Grundlage des fortgeschrittenen Verhandlungsstands mit der EU-Kommission wurden im Rahmen des im April 2021 vom Bundestag verabschiedeten Nachtragshaushalts 2021 die bisher als Eigenkapitalerhöhung vorgesehenen Mittel um knapp 3,1 Mrd. € abgesenkt und in gleicher Höhe umgeschichtet:

―

Die Bundesmittel zur Erhaltung der Schienenwege der Eisenbahnen des Bundes wurden als Ausgleich für den Entfall der geplanten Dividendenzahlung der DB AG für das Geschäftsjahr 2020 um 650 Mio. € erhöht.

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Die Ausgaben zur Förderung der Trassenpreise im Schienengüterverkehr wurden um 600 Mio. € erhöht und weitere 27 Mio. € im Rahmen einer Verpflichtungsermächtigung für 2022 zur Abrechnung der Leistungen aus dem Dezember 2021 verankert. Für eine Förderung der Trassenpreise im SPFV wurden ferner rund 1,8 Mrd. € im Bundeshaushalt eingestellt zuzüglich einer Verpflichtungsermächtigung für 2022 in Höhe von 279 Mio. € zur Abrechnung der Leistungen aus dem Dezember 2021 und Fortsetzung der Trassenpreisförderung im SPFV bis Mai 2022.

Die beihilferechtliche Abstimmung mit der EU-Kommission zur Trassenpreisförderung im SPFV und im Schienengüterverkehr rückwirkend zum März 2020 wurde 2021 abgeschlossen, ebenso die Schadenskompensation für den SPFV für den ersten Lockdown im Frühjahr 2020. Die entsprechenden Maßnahmen wurden 2021 umgesetzt. Die beihilferechtliche Abstimmung bezüglich der Schadenskompensation für den Schienengüterverkehr wurde auch abgeschlossen. Die Abstimmung mit der EU-Kommission zu weiteren Schadenskompensationen dauert an.

Mit dem Gesetz über begleitende Maßnahmen zur Umsetzung des Konjunktur- und Krisenbewältigungspakets erfolgte die zusätzliche, einmalige Erhöhung der Regionalisierungsmittel 2020 um 2,5 Mrd. €, womit sich der Bund hälftig an der Branchenlösung beteiligte. Auch für 2021 hat der Bund eine hälftige Beteiligung an der Fortsetzung der Branchenlösung für den öffentlichen Personennahverkehr in Höhe von 1 Mrd. € zugesagt, soweit die Länder wie für 2020 einen gleich hohen Finanzierungsbeitrag beisteuern. Die Branchenlösung für den öffentlichen Personennahverkehr soll auch 2022 fortgeführt werden.

Änderung des Bundes-Klimaschutzgesetzes und Klimaschutz-Sofortprogramm

Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat am 28. April 2021 einen Beschluss zum Klimaschutzgesetz veröffentlicht, der die Zulässigkeit der Fixierung von Treibhausgasminderungszielen und Emissionsobergrenzen bestätigt. Zugleich fordert er eine Schärfung der Ziele und eine Konkretisierung auch für die Zeit nach 2030. Der Gesetzgeber hat unter Beachtung dieser Vorgabe eine Änderung des Gesetzes beschlossen. Die Ziele zur nationalen Treibhausgasminderung für 2030 wurden von -55 % auf -65 % erhöht. Mit -88 % wird erstmals ein konkretes Ziel für 2040 vorgegeben. Das Zieljahr für die Klimaneutralität Deutschlands wurde von 2050 auf 2045 vorgezogen. Für den Verkehrssektor reduziert sich die Jahreshöchstmenge der Treibhausgasemissionen in 2030 von bisher 95 auf 85 Mio. t CO ₂ e. Die Emissionen im Verkehrssektor müssen dafür um mindestens 48 % (zuvor: 42 %) reduziert werden.

Begleitend zur Änderung des Klimaschutzgesetzes hat der Bund im Juni 2021 ein Sofortprogramm im Umfang von 8 Mrd. € bis 2025 beschlossen. Der Fokus liegt auf 2022 und 2023. Für die Schiene sind insgesamt 200 Mio. € für zusätzliche Digitalisierungsvorhaben vorgesehen. Diese Mittel stehen unter Vorbehalt der finalen Beschlussfassung des Bundeshaushalts 2022, die voraussichtlich Ende des zweiten Quartals 2022 erfolgt.

Nationale Plattform Zukunft der Mobilität legt Ergebnisbericht für die Jahre 2018 bis 2021 vor

In der vom Bund eingerichteten Nationalen Plattform Zukunft der Mobilität (NPM) ist der DB-Konzern im Lenkungskreis und in den Arbeitsgruppen Klimaschutz im Verkehr sowie Digitalisierung für den Mobilitätssektor vertreten. Die Arbeitsgruppe Klimaschutz im Verkehr hat im Juni 2021 einen Bericht dazu vorgelegt, wie sich die bereits getroffenen Maßnahmen des Klimaschutzprogramms 2030 im Verkehr weiter beschleunigen und ausbauen lassen. Den Maßnahmen zur Stärkung und weiteren Elektrifizierung der Schiene sowie des öffentlichen Verkehrs wird dabei eine tragende Rolle beigemessen. Im Rahmen anderer Arbeitsgruppen wurden vertiefende Ausarbeitungen unter anderem zur Elektromobilität und Digitalisierung im Verkehr erstellt. Der DB-Konzern ist in diesem Kontext Projektbeteiligter des RealLab Hamburg, in dessen Rahmen die Gewinnung von Erkenntnissen zu den Voraussetzungen und Bedarfen intermodaler und autonomer Mobilität Gegenstand sind. Im Oktober 2021 hat die NPM einen Ergebnisbericht für die Jahre 2018 bis 2021 vorgelegt. Die Arbeit der NPM ist damit zunächst beendet.

Masterplan Schienenverkehr und Deutschlandtakt

Als Ergebnis des Zukunftsbündnis Schiene hat das Bundesministerium für Verkehr und digitale Infrastruktur (BMVI; jetzt: Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV)) im Juni 2020 den Masterplan Schienenverkehr veröffentlicht, der von der Branche breit getragen wird. Die Umsetzung insgesamt sowie von wesentlichen Elementen wie dem Deutschlandtakt ist Gegenstand fortbestehender Gremien unter Leitung des Bundes und Beteiligung des DB-Konzerns.

Auf den jährlichen Schienengipfeln des Bundes werden der erreichte Stand und die anstehenden Herausforderungen öffentlich erörtert. Am 17. Mai 2021 fand der dritte Schienengipfel mit Fokus auf europäischen Verkehr statt. Zahlreiche EU-Staaten unterzeichneten einen Letter of Intent zum TransEuropExpress 2.0 für grenzüberschreitende Hochgeschwindigkeits- und Nachtverkehre auf der Schiene. Dieser soll Teil eines vernetzten Europatakts werden.

Am 18. August 2021 hat das BMDV das positive Ergebnis der volkswirtschaftlichen Bewertung eines Maßnahmenbündels für den Deutschlandtakt verkündet. Danach sind rund 180 Maßnahmen in den vordringlichen Bedarf des Bedarfsplans Schiene aufgerückt. Damit verbunden ist die grundsätzliche Finanzierungsfähigkeit aus dem Bedarfsplantitel. Grundlage der Bewertung ist der durch unabhängige Gutachter des Bundes erstellte Zielfahrplan 2030+, zu dem im September 2021 der Abschlussbericht vorgelegt wurde.

Novelle des Eisenbahnregulierungsrechts in Kraft getreten

Mit der am 18. Juni 2021 in Kraft getretenen Novelle des Eisenbahnregulierungsgesetzes erfolgte eine Anpassung des nationalen Rechtsrahmens an Entwicklungen des Unionsrechts und wurden Grundlagen für neue Modelle der Kapazitätsvergabe und Fahrplanerstellung, unter anderem für den Deutschlandtakt, geschaffen. Letztere werden im Rahmen einer nationalen Rechtsverordnung zur Durchführung von Pilotprojekten weiter ausgestaltet.

Mobilfunkversorgung entlang der Schienenwege

2021 stand die Umsetzung der Versorgungsauflagen aus der 5G-Auktion 2019 im Fokus. Diese sehen unter anderem eine bessere Versorgung entlang der Schienenwege vor. Die Eisenbahnen sind nach den Auktionsbedingungen zur Mitwirkung aufgefordert. Der DB-Konzern hat zur Erfüllung dieser Mitwirkungsobliegenheit das Projekt Masterplan Konnektivität Schiene initiiert. Im Austausch mit den Mobilfunkunternehmen werden im Projekt zentrale Mitwirkungsbedarfe offengelegt und Einigungen zum Abruf von Mitwirkungsleistungen getroffen. Auch die DB broadband GmbH zahlt mit ihrem weitreichenden Angebot von Glasfaserkapazitäten entlang der Schienenwege auf die Mitwirkung ein. Die mit Zustimmung des Bundesrates am 7. Mai 2021 verabschiedete Novelle des Telekommunikationsgesetzes trifft - im weitgehenden Gleichklang zu den Vorgängervorschriften - Regelungen zur Mitnutzung von Eisenbahninfrastruktur. Neu aufgenommen wurde das Ziel der Frequenzregulierung, entlang von Verkehrswegen eine unterbrechungsfreie Konnektivität bis möglichst 2026 zu gewährleisten. Ebenfalls wurden die Kompetenzen der Bundesnetzagentur (BNetzA) zur Durchsetzung der Versorgungsauflagen erweitert.

Neuauflage des europäischen Förderprogramms Connecting Europe Facility (CEF)

Am 15. Juli 2021 trat die neue Connecting Europe (CEF) Verordnung (EU) 2021/1153 in Kraft. Bei der mit 33,7 Mrd. € ausgestatteten Fazilität für den Zeitraum 2021 bis 2027 handelt es sich um das wichtigste EU-Förderprogramm für die Schiene. Für den Verkehrssektor sind 25,8 Mrd. € vorgesehen, davon können 11,2 Mrd. € von Nicht-Kohäsionsländern wie Deutschland beantragt werden. Hieraus können Infrastrukturprojekte zum Ausbau von grenzüberschreitenden Verbindungen, Kapazitäts- und Leistungssteigerung bestehender Strecken und Schienenknoten, Anbindung von Güterterminals an das Transeuropäische Verkehrsnetz und Elektrifizierung von Strecken gefördert werden. Unterstützt werden außerdem Projekte im Zusammenhang mit intelligenter und nachhaltiger Mobilität, wie zum Beispiel das European Rail Traffic Management System, Innnovationen beim Kapazitäts- oder Verkehrsmanagement oder zur Minderung von Schienengüterverkehrslärm. Darüber hinaus sind zusätzlich 1,7 Mrd. € für alle 27 Mitgliedstaaten für Projekte für die zivile und militärische Mobilität ("Dual Use") reserviert. Der erste Aufruf für die Beantragung von CEF-Fördermitteln wurde am 16. September 2021 veröffentlicht. Von Seiten des DB-Konzerns ist ein Gesamtportfolio von 19 Maßnahmen mit einem Umfang von rund 3,1 Mrd. € zur Antragstellung vorgesehen. Unter Berücksichtigung der unterschiedlichen Fördersätze (zwischen 30 % und 50 %) ergibt sich daraus eine mögliche Fördersumme von bis zu rund 1,2 Mrd. €.

Deutscher Aufbau- und Resilienzplan (DARP) genehmigt

Zur Bewältigung der Corona-Pandemie einigten sich die europäischen Institutionen neben dem mehrjährigen Finanzrahmen auch auf ein befristetes Instrument zur Krisenbewältigung in Höhe von 750 Mrd. € (Next Generation EU). Im Rahmen von Next Generation EU wurde eine Aufbau- und Resilienzfazilität eingerichtet, die Finanzhilfen in Höhe von insgesamt 312,5 Mrd. € an die Mitgliedstaaten für Reformen und Investitionen zwischen 2021 und 2026 ermöglicht. Dafür müssen die Mitgliedstaaten Aufbaupläne mit Projekten zur Bewertung an die EU-Kommission einreichen. Für den deutschen Aufbau- und Resilienzplan (DARP) erfolgte die Auswahl der Projekte unter der Maßgabe, dass die Deutschland zustehenden Mittel in Höhe von rund 25,6 Mrd. € für Vorhaben des Konjunktur- und Zukunftspaketes eingesetzt werden. Für die Schiene sind Zuschüsse für Investitionen in digitale Stellwerkstechnik in Höhe von 500 Mio. € und zur Förderung alternativer Antriebe im Schienenverkehr in Höhe von 227 Mio. € vorgesehen. Der Rat der EU hat den DARP am 13. Juli 2021 final gebilligt. Am 26. August 2021 wurden 2,3 Mrd. € als Vorfinanzierung an Deutschland ausgezahlt.

BNetzA genehmigt Trassenpreise für 2022

Mit Beschluss vom 5. März 2021 hat die BNetzA die Entgelte für die Trassenpreise 2022 genehmigt. Die Trassenentgelte werden für den Fernverkehr um 3,8 %, für den Güterverkehr um 0,5 % und für den Nahverkehr um 1,8 % steigen. Gemäß dem Entgeltantrag war für den Fernverkehr im Vergleich zum Fahrplanjahr 2021 eine Entgelterhöhung von 4,6 % und für den Güterverkehr eine Absenkung der Entgelte um 0,6 % vorgesehen. Abweichend von der Beantragung ging die BNetzA von einer höheren Tragfähigkeit des Güterverkehrs aus und hat einen wesentlichen Eingangsparameter entsprechend angepasst. Im Ergebnis erfolgt eine Entgeltverschiebung zu Lasten des Güterverkehrs und zu Gunsten des Fernverkehrs. Der Entgeltgenehmigungsantrag für die Trassenentgelte der Netzfahrplanperiode 2022/2023 wurde Anfang Oktober 2021 durch die DB Netz AG gestellt. Der Bescheid der BNetzA hierzu steht noch aus.

BNetzA eröffnet Festlegungsverfahren zum Bahnstromnetzzugang

Das bereits 2019 von der BNetzA eingeleitete Festlegungsverfahren zur Weiterentwicklung der Geschäftsprozesse für den Zugang zum Bahnstromnetz steht vor dem Abschluss. Im April 2021 hatte die BNetzA ein überarbeitetes Dokument für die zukünftigen automatisierten Geschäftsprozesse zur öffentlichen Konsultation gestellt. Mit dem Festlegungsverfahren sollen Transparenz und Verbindlichkeit der Zugangsregeln, Datenformate und Kommunikationsfristen für alle Marktpartner (Stromlieferanten, EVU, Fahrzeughalter und DB Netze Energie GmbH) verbessert werden. Die BNetzA beabsichtigt hierbei, die Verantwortung der Halter der Eisenbahnfahrzeuge zu stärken. Um den Bahnstromnetzbetreiber fristgerecht mit verbindlichen Nutzungsdaten zu versorgen, sollen diese Informationen zukünftig durch die Halter der Fahrzeuge bereitgestellt werden. Hierdurch würden Qualität und Geschwindigkeit der Zugangsprozesse bis hin zur Abrechnung verbessert werden. In der Rolle des Bahnstromnetzbetreibers begrüßt die DB Netze Energie GmbH diese Weiterentwicklung. Nachdem die BNetzA zahlreiche Stellungnahmen ausgewertet hat, sollen die behördlich festgelegten Geschäftsprozesse voraussichtlich 2022 beschlossen werden. Dabei ist zum Aufbau der erforderlichen IT-Systeme durch alle beteiligten Marktpartner eine angemessene Übergangsfrist festzulegen.

Brancheninitiative Runder Tisch Kapazität

Das Geschäftsfeld DB Regio hat die Mitte 2019 von der DB Netz AG ins Leben gerufene Branchen-Initiative "Runder Tisch Kapazität" auch in 2021 begleitet. Arbeitsgruppen behandelten drängende Themen und Lösungsansätze rund um das Spannungsfeld einer langfristigen Umsetzung von Verkehrskonzepten bei einer steigenden Nachfrage auf der Schiene und gleichzeitig steigendem Bauvolumen. So wurden u.a. die notwendigen Kapazitätsnutzungskonzepte und Modelle zur Trassenplanung und -vergabe behandelt und auch das Kapazitätsmanagement von Bahnhöfen und Maßnahmen zur Reisendenlenkung betrachtet. In 2022 wird sich die Arbeit des "Runden Tisches Kapazität" auf die Markteinführung und Weiterentwicklung des neuen Kapazitätsnutzungskonzeptes, Maßnahmen zur Verbesserung der Kapazitätsausnutzung sowie die Änderung der Nutzungsbedingungen in Planung und Umgang mit Baumaßnahmen fokussieren.

Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Umsatzentwicklung

Die Umsatzerlöse der DB Regio AG lagen 2021 mit 5.906 Mio. € um 509 Mio. € über dem Vorjahreswert. Ursächlich hierfür waren höhere Bestellerentgelte sowie die Eingliederung des Bereiches Schiene der RAB.

Die Fahrgelderlöse lagen mit 1.018 Mio. € unter dem Vorjahreswert (im Vorjahr: 1.142 Mio. €; -10,9 %). Zum einen ist das Fahrgeld 2021 durch die Eingliederung des Bereiches Schiene der RAB gestiegen, zum anderen gab es bei der S-Bahn München einen Wechsel von einem Nettovertrag zu einem Bruttovertrag, der bewirkt, dass die Fahrgelderlöse an den Besteller abgeführt werden. Im Gegenzug hat sich das Bestellerentgelt erhöht, woraus eine ergebnisneutrale Verschiebung innerhalb der Umsatzerlöse folgt. Auslastungsrisiko und -chance liegen bei Bruttoverträgen bei den Aufgabenträgern.

Die Bestellerentgelte lagen bei 4.640 Mio. € und um 645 Mio. € beziehungsweise 16,1 % deutlich über dem Vorjahreswert (im Vorjahr: 3.995 Mio. €). Wie beim Fahrgeld haben auch hier die beiden Effekte RAB und S-Bahn München einen wesentlichen Einfluss auf die Abweichung.

Insgesamt entfielen rund 78,6 % des Umsatzes auf Bestellerentgelte und rund 17,2 % auf Fahrgelderlöse. Rund 4,2 % des Umsatzes sind sonstige Umsatzerlöse.

Ergebnisentwicklung

Mit 5.912 Mio. € erhöhte sich die Gesamtleistung im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 514 Mio. € beziehungsweise 9,5 %. Hierzu trug insbesondere der Anstieg der Bestellerentgelte und die Integration des Bereiches Schiene der RAB in die DB Regio AG bei. Aufgrund der andauernden Corona-Pandemie wurde das Umsatzwachstum durch den Anstieg bei den Bestellerentgelten teilweise durch Fahrgeldverluste verringert.

Im Vergleich zum Vorjahr wurden mit 511 Mio. € um 62 Mio. € geringere sonstige betriebliche Erträge erzielt. Ursachen waren im Wesentlichen die von Bund und Ländern erhaltenen Unterstützungsleistungen im Rahmen der Branchenlösung zur Kompensation der Corona-Schäden in Höhe von 354 Mio. € (im Vorjahr: 469 Mio. €). Gegenläufig wirkten vor allem höhere Inanspruchnahmen von Drohverlustrückstellungen.

Der Materialaufwand lag mit 4.243 Mio. € um 406 Mio. € über dem Vorjahreswert (im Vorjahr: 3.837 Mio. €). Neben der Eingliederung des Bereiches Schiene der RAB in die DB Regio AG gab es aufgrund normalisierter Betriebsleistung zusätzlich höhere Infrastrukturaufwendungen (im Vergleich zum Vorjahr: +145 Mio. €). Darüber hinaus waren gestiegene Instandhaltungsaufwendungen sowie höhere Energiekosten durch einen Preisanstieg prägend.

Der Personalaufwand von 1.446 Mio. € stieg gegenüber Vorjahr um 89 Mio. € beziehungsweise 6,6 % (im Vorjahr: 1.357 Mio. €). Wesentliche Ursachen waren der Tarifeffekt und die Übernahme des Bereiches Schiene der RAB.

Mit 511 Mio. € lagen die Abschreibungen um 3 Mio. € beziehungsweise 0,6 % unter dem Vorjahreswert. Verantwortlich hierfür war die Reduzierung der Abschreibungen von Bestandsanlagen. Gegenläufig wirkten erhöhte Abschreibungen aus dem Zugang von Doppelstocktriebzügen sowie Investitionen in Werkstätten.

Mit 573 Mio. € erhöhte sich der sonstige betriebliche Aufwand um 2 Mio. € im Vergleich zum Vorjahreszeitraum. Geringere Zuführungen zu den Drohverlustrückstellungen standen höhere konzerninterne Belastungen entgegen.

Das Betriebsergebnis sank um 42 Mio. € auf -350 Mio. € (im Vorjahr: -308 Mio. €).

Das Zinsergebnis verbesserte sich im Vergleich zum Vorjahr um 2 Mio. € beziehungsweise 5,0 % auf -38 Mio. €.

Das Beteiligungsergebnis war mit -152 Mio. € um 64 Mio. € besser als im Vorjahr. Dies lag im Wesentlichen an um 71 Mio. € geringeren Aufwendungen aus Verlustübernahme und um 21 Mio. € geringeren Abschreibungen auf Finanzanlagen bei einem gegenläufigen Effekt durch um 28 Mio. € niedrigere Erträge aus Gewinnabführungsverträgen.

Mit -540 Mio. € blieb das Ergebnis nach Steuern coronabedingt wie im Vorjahr negativ (im Vorjahr: -564 Mio. €, +4,3 %). Es wird aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages von der DB AG übernommen.

Abweichungen von der prognostizierten Ertragslage

Die Entwicklung der DB Regio AG im Berichtsjahr entspricht der im Lagebericht zum Geschäftsjahr 2020 abgegebenen Prognose für die Entwicklung von Umsatz und Ergebnis im Geschäftsjahr 2021.

Entwicklung der Tochtergesellschaften der DB Regio AG

Im Folgenden werden die Kennzahlen der Tochtergesellschaften der DB Regio AG im Geschäftsfeld DB Regio erläutert.

Tochtergesellschaften der Sparte Regio Schiene

Ausgewählte Kennzahlen in Mio. €	2021 ²⁾	2020	Veränderung in %
Umsatz	1.441	1.690	-14,7
Ergebnis nach Steuern	21	29	-27,6
Brutto-Investitionen	204	301	-32,2
Mitarbeitende in VZP ¹⁾ per 31.12.	5.727	6.779	-15,5

1)	Vollzeitpersonen (VZP).
2)	Ohne RAB, Vorjahreswerte nur bedingt vergleichbar

Die Umsatzerlöse der Töchter der Sparte Regio Schiene lagen mit 1.441 Mio. € um 249 Mio. € beziehungsweise 14,7 % unter dem Vorjahreswert, diese Minderung ist größtenteils durch die Abspaltung der Sparte Schiene der RAB auf die DB Regio AG und die Zuordnung der Sparte Bus der RAB zu DB Regio Bus begründet.

Das Ergebnis nach Steuern lag mit 21 Mio. € um 8 Mio. € unter dem Vorjahreswert (im Vorjahr: 29 Mio. €).

Die Brutto-Investitionen der Tochtergesellschaften lagen im Berichtsjahr bei 204 Mio. € und damit um 97 Mio. € unter dem Vorjahreswert. Schwerpunkt der Investitionen war die Beschaffung von Triebwagen der Baureihe (BR) 483 und 484 für die S-Bahn Berlin. Weiterhin wurde in kleinere und mittlere Werkstatt- und sonstige Projekte investiert sowie der Umbau der Triebwagen der BR 474 für die S-Bahn Hamburg fortgesetzt. Die Zuschüsse lagen mit 10 Mio. € um 9 Mio. € über dem Vorjahreswert. Schwerpunkt der Förderung waren Zuschüsse in Höhe von 7 Mio. € für die Ausrüstung der BR 480 der S-Bahn Berlin mit Zugbeeinflussungssystem. Die Netto-Investitionen in Höhe von 194 Mio. € lagen somit um 106 Mio. € unter dem Vorjahreswert.

Die Anzahl der Mitarbeitenden betrug zum Jahresende 5.727 und verringerte sich damit um 1.052 Mitarbeitende beziehungsweise 15,5 % gegenüber dem Vorjahresendwert (per 31. Dezember 2020: 6.779 Mitarbeitende). Wesentliche Ursache ist die Übertragung der Mitarbeitenden der RAB zur DB Regio AG beziehungsweise zur Sparte Regio Bus.

Tochtergesellschaften der Sparte Regio Bus

Ausgewählte Kennzahlen in Mio. €	2021 ²⁾	2020	Veränderung in %
Umsatz	1.297	1.155	+12,3
Ergebnis nach Steuern	-163	-214	+23,8
Brutto-Investitionen	131	110	+19,1
Mitarbeitende in VZP ¹⁾ per 31.12.	9.281	8.772	+5,8

1)	Vollzeitpersonen.
2)	Inklusive RAB Sparte Bus. Vorjahreswert nur bedingt vergleichbar.

Die Umsatzerlöse der Töchter der Sparte Regio Bus lagen mit 1.297 Mio. € um 142 Mio. € über dem Vorjahreswert (im Vorjahr: 1.155 Mio. €).

Das Ergebnis nach Steuern lag mit -163 Mio. € um 51 Mio. € über dem Vorjahreswert (im Vorjahr: -214 Mio. €).

Die Brutto-Investitionen, überwiegend in Kraftomnibusse, lagen mit 131 Mio. € über dem Vorjahresniveau.

Die Zahl der Mitarbeitenden per 31. Dezember 2021 betrug 9.281 (per 31. Dezember 2020: 8.772 Mitarbeitende). Der Anstieg ist im Wesentlichen bedingt durch die Zuordnung des Bus-Teils der RAB zur Sparte Regio Bus.

Finanzlage

Durch die Einbindung in den DB-Konzern kann die DB Regio AG die Refinanzierungsmöglichkeiten des DB-Konzerns nutzen. Das Finanzmanagement-System des DB-Konzerns ist im Konzernlagebericht des DB-Konzerns ausführlich beschrieben.

Das Treasury-Zentrum für den DB-Konzern ist in der DB AG angesiedelt. Hierdurch wird sichergestellt, dass alle DB-Konzerngesellschaften zu bestmöglichen Bedingungen Finanzmittel aufnehmen und anlegen können. Vor der DB-konzernexternen Beschaffung von Finanzmitteln wird ein Finanzmittelausgleich innerhalb des DB-Konzerns vorgenommen. Mit diesem Konzept sichert der DB-Konzern einen bereichsübergreifenden Risiko- und Ressourcenverbund. Für den DB-Konzern sowie die DB Regio AG liegen die Vorteile in der Bündelung von Know-how, der Realisierung von Synergieeffekten sowie in der Minimierung der Refinanzierungskosten.

Die Kreditwürdigkeit des DB-Konzerns wird von den Rating-Agenturen S&P Global Ratings (S&P) und Moody's laufend überprüft und beurteilt. S&P und Moody's haben im Berichtsjahr keine Veränderungen der Rating-Einschätzungen und der Ausblicke der DB AG vorgenommen. Details zu den Rating-Einstufungen der DB AG sind online verfügbar.

Im Rahmen der DB-Konzernfinanzierung hat die DB Regio AG per 31. Dezember 2021 zugesagte DB-konzerninterne Kreditlinien in Höhe von 500 Mio. €. Diese waren per 31. Dezember 2021 nicht in Anspruch genommen. Die Finanzierungskonditionen im Rahmen der DB-Konzernfinanzierung haben sich für die DB Regio AG im Berichtsjahr nicht wesentlich verändert.

Langfristige und kurzfristige Verbindlichkeiten haben sich 2021 differenziert entwickelt. Aus der Abspaltung des Bereiches Schiene der RAB wurden langfristige und kurzfristige Finanzverbindlichkeiten in Höhe von 30 Mio. € übernommen. Insgesamt wurden kurzfristige Finanzverbindlichkeiten in Höhe von 207 Mio. € getilgt. Im Geschäftsjahr 2022 stehen ebenfalls Tilgungen in Höhe von 207 Mio. € an. Durch die Verschiebung der Tilgungen nach 2022 in den Bereich der kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten reduzierten sich die langfristigen Finanzverbindlichkeiten in gleicher Höhe. Im Vergleich zum Vorjahr sind die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten konstant geblieben.

Kapitalflussrechnung

Der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit betrug 2021 343 Mio. € und lag damit um 520 Mio. € unter dem Vorjahreswert. Dies resultierte im Wesentlichen aus einer um 94 Mio. € niedrigeren Erhöhung (im Vorjahr: eine um 434 Mio. € höhere Zunahme) der übrigen Rückstellungen, einer um 117 Mio. € geringeren Zunahme (im Vorjahr: einen um 102 Mio. € höheren Anstieg) unter anderem der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus einem Rückgang der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - vornehmlich gegenüber Fahrzeugherstellern - in Höhe von 156 Mio. € (im Vorjahr: aus einer Zunahme in Höhe von 429 Mio. €).

Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit erhöhte sich im Berichtsjahr um 294 Mio. € auf 666 Mio. €. Im Berichtsjahr erfolgten Brutto-Investitionen in Sachanlagen in Höhe von 217 Mio. € (im Vorjahr: 250 Mio. €). Unter Berücksichtigung der Verringerung der Verbindlichkeiten gegenüber Fahrzeugherstellern und der Verbindlichkeiten aus Sicherheitseinbehalten in Höhe von 85 Mio. € (im Vorjahr: 89 Mio. €) führte dies zu um 37 Mio. € niedrigeren Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen als im Vorjahr. Gegenläufig wirkten sich eine Einzahlung von 50 Mio. € in die Kapitalrücklage der S-Bahn Hamburg GmbH sowie eine um 57 Mio. € höhere Zunahme der Forderungen aus Cash-Pooling aus. Ebenso stiegen die Auszahlungen für Verlustübernahmen aus Ergebnisabführungsverträgen um 168 Mio. €.

Der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit erhöhte sich im Berichtsjahr per Saldo um 814 Mio. € auf 323 Mio. €. Dies resultiert im Wesentlichen aus dem Mittelzufluss aufgrund der Verlustübernahme des Vorjahres durch die DB AG von 564 Mio. €, während im Vorjahr noch ein Mittelabfluss aus der Gewinnabführung für das Jahr 2019 an die DB AG von 320 Mio. € zu verzeichnen war. Ein gegenläufiger Effekt ergibt sich daraus, dass im Berichtsjahr kein zinsloses langfristiges Darlehen (im Vorjahr: in Höhe von 65 Mio. €) aufgenommen wurde.

Investitionen

Die Brutto-Investitionen in Sachanlagevermögen der DB Regio AG lagen im Berichtsjahr bei 217 Mio. € (im Vorjahr: 250 Mio. €). Von den Brutto-Investitionen entfielen rund 82 % auf Fahrzeuge und knapp 18 % auf Werkstätten und sonstige Investitionen.

Ein Investitionsschwerpunkt bei den Fahrzeugen lag in der Beschaffung von sechs Zuggarnituren für das Teilnetz Ringzug West zum Einsatz auf der Neubaustrecke Nürnberg-Ingolstadt-München mit Investitionen in Höhe von 70 Mio. €.

Weiterhin erfolgten Investitionen in das Redesign von Fahrzeugen. Ein Schwerpunkt ist hier das Redesign von 56 ET der BR 423 für den Übergangsvertrag S-Bahn München mit einem Investitionsvolumen in Höhe von 62 Mio. €.

Im Bereich der Werkstätten wurden im Berichtsjahr rund 30 Mio. € investiert. Schwerpunkte waren hier die Anpassung der Werkstätten in Freiburg, München und Ludwigshafen.

Nach Abzug der erhaltenen Investitionszuschüsse (1 Mio. €), ergaben sich Netto-Investitionen in das Sachanlagevermögen in Höhe von 216 Mio. €, die um 29 Mio. € unter dem Vorjahreswert lagen (im Vorjahr: 245 Mio. €).

Das Bestellobligo für Investitionen erhöhte sich per 31. Dezember 2021 auf 911 Mio. € (per 31. Dezember 2020: 651 Mio. €). Die wesentliche Ursache für diese Erhöhung ist die Bestellung von 44 batterie-elektrischen Fahrzeugen für das Pfalznetz.

Finanzierung des Investitionsprogramms

Aus der Investitionstätigkeit ergab sich im Berichtsjahr bei Brutto-Investitionen in das Sachanlagevermögen von 217 Mio. €, unter Berücksichtigung der Verrechnung der Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber Fahrzeugherstellern und der Verbindlichkeiten aus Sicherheitseinbehalten von 85 Mio. €, ein Kapitalbedarf in Höhe von 302 Mio. € (im Vorjahr: 339 Mio. €), der aus dem Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit gedeckt werden konnte. Auch für künftige Investitionen wird von einer weitgehend unveränderten Finanzierungsstruktur ausgegangen.

Bilanzstruktur

Bilanzstruktur in % der Bilanzsumme	31.12.2021	31.12.2020
Aktiva
Anlagevermögen	68,1	71,1
Umlaufvermögen	31,9	28,8
Rechnungsabgrenzungsposten	0,0	0,1
	100,0	100,0
Passiva
Eigenkapital	23,9	24,1
Rückstellungen	29,6	24,1
Verbindlichkeiten	43,6	49,2
Zinspflichtige Verbindlichkeiten	(25,0)	(27,5)
Rechnungsabgrenzungsposten	2,9	2,6
	100,0	100,0
Bilanzsumme in Mio. €	7.679	7.638

Die Bilanzsumme hat sich per 31. Dezember 2021 um 0,5 % beziehungsweise 41 Mio. € auf 7.679 Mio. € erhöht.

Das Anlagevermögen hat sich per 31. Dezember 2021 um 3,9 % beziehungsweise 211 Mio. € auf 5.223 Mio. € verringert. Dies resultierte vor allem daraus, dass - bei Abgängen zu Restbuchwerten von 8 Mio. € - die Netto-Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen in Höhe von 230 Mio. €, der Zugang im Bereich des Finanzanlagevermögens aus der Einzahlung in die Kapitalrücklage der S-Bahn Hamburg GmbH in Höhe von 50 Mio. € sowie der Netto-Zugang im Anlagevermögen aus der Abspaltung des Bereiches Schiene der RAB in Höhe von 38 Mio. € unter der Summe der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen (511 Mio. €) und auf Finanzanlagen (10 Mio. €) lagen. Der Anteil des Anlagevermögens am Gesamtvermögen ist um 3,0 Prozentpunkte auf 68,1 % gesunken (per 31. Dezember 2020: 71,1 %).

Gegenläufig hat sich das Umlaufvermögen um 11,5 % beziehungsweise 253 Mio. € auf 2.455 Mio. € erhöht. Der Anteil des Umlaufvermögens am Gesamtvermögen ist somit um 3,1 Prozentpunkte auf 31,9 % gestiegen (per 31. Dezember 2020: 28,8 %). Im Wesentlichen resultierte diese Veränderung aus der Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um 165 Mio. €.

Das Eigenkapital lag per 31. Dezember 2021 mit 1.838 Mio. € unverändert auf Vorjahresniveau. Durch die leicht gestiegene Bilanzsumme verringerte sich die Eigenkapitalquote um 0,2 Prozentpunkte auf 23,9 %.

Die Rückstellungen lagen mit 2.271 Mio. € um 429 Mio. € beziehungsweise 23,3 % über dem Vorjahresendwert.

Die Verbindlichkeiten hatten per 31. Dezember 2021 einen Anteil von 43,6 % an der Bilanzsumme (per 31. Dezember 2020: 49,2 %) und lagen mit 3.350 Mio. € um 408 Mio. € unter dem Vorjahresendwert. Die zinspflichtigen Verbindlichkeiten in Höhe von 1.923 Mio. € resultierten aus Verbindlichkeiten gegenüber der DB AG im Rahmen der DB-Konzernfinanzierung. Im Berichtsjahr wurden 207 Mio. € planmäßig getilgt. Der Anteil der zinspflichtigen Verbindlichkeiten an der Bilanzsumme hat sich von 27,5 % auf 25,0 % verringert.

Die langfristigen Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten haben einen Anteil an der Bilanzsumme von 27,8 % (per 31. Dezember 2020: 35,5 %), die kurzfristigen Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Abgrenzungsposten von 48,3 % (per 31. Dezember 2020: 40,4 %).

Das Anlagevermögen ist zu 76,0 % (per 31. Dezember 2020: 83,7 %) durch Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital gedeckt.

Nicht-finanzielle Kennzahlen

Qualität

Pünktlichkeitsentwicklung unter Druck

Die Pünktlichkeit im Schienenverkehr in Deutschland lag 2021 unter dem hohen Niveau des Vorjahres. Hauptgrund ist der Wegfall des kapazitätsentlastenden und damit pünktlichkeitssteigernden Corona-Sondereffektes.

•	Positive Effekte resultierten aus einer weiteren Reduktion der primären Störungen durch Verbesserung der Anlagenverfügbarkeit.
•	Große strukturelle und extern bedingte Herausforderungen haben die Pünktlichkeit gegenläufig stark belastet. Strukturell führte das starke Verkehrswachstum vor allem in den bereits vorhandenen Engpässen (Top-Verkehrsknoten und Strecken) in Verbindung mit einer Ausweitung des Bauvolumens in diesen Bereichen zu angespannten Kapazitätssituationen. Um dieser Entwicklung entgegenzuwirken, wurden Maßnahmen beschlossen, die zu einer Qualitätssteigerung in den kommenden Jahren beitragen soll.
•	Eine Vielzahl externer Sonderereignisse hat zudem zu vorübergehenden Pünktlichkeitseinbrüchen im Jahresverlauf geführt: der massive Wintereinbruch im Februar 2021, hohe Temperaturen im Juni 2021, die schweren Hochwasser im Juli 2021 sowie das Sturmtief Hendrik/Ignatz im Oktober 2021.
•	Ebenfalls negativ wirkten die Streikmaßnahmen der GDL.

Lagezentren zur Steuerung von Pünktlichkeit und Baumaßnahmen

•

Lagezentrum Bau im DB-Konzern: 2021 wurden kaskadierende Performance Dialoge eingeführt, die eine durchgängige Steuerung unter anderem der baubetrieblichen Einschränkungen der Infrastruktur monitoren und hierüber eine bereichs- und ebenenübergreifende Steuerung ermöglichen. Das wieder gestiegene Verkehrsaufkommen in Verbindung mit drohenden Versorgungs- und fahrplanerischen Engpässen sowie teilweise massive Unwetterereignisse stellten hohe Anforderungen an die Baudurchführung in 2021 dar. Über vorausschauende Optimierung etwa der erforderlichen Sperrzeitstunden oder frühzeitiger Identifikation kritischer Konstellationen mittels Analyse der Gleiskilometersperrstunden greift das Lagezentrum Bau und Baubetriebstechnologie nunmehr frühzeitiger in eine gesamthafte Optimierung des Baugeschehens ein. Gemeinsame, regionale und zentrale Anstrengungen haben dazu beigetragen, dass die Einhaltung der Jahresziele der baubetrieblichen Einschränkungen im vertakteten SPNV trotz zusätzlicher infrastruktureller Sonderprogramme wie dem Schnellläuferprogramm digitale Schiene, dem Glasfaserausbau und dem Oberbauprogramm 2021 eingehalten werden konnte.

•

Lagezentrum Pünktlichkeit im DB-Konzern: Zu den Kernaufgaben gehören die Analyse unterjähriger Pünktlichkeitszielabweichungen, die Maßnahmenidentifizierung und -steuerung sowie das Monitoring der Maßnahmenumsetzung. Das Lagezentrum greift dabei auf ein etabliertes Frühwarnsystem für pünktlichkeitsrelevante (Bau-)Planungen und (Bau-)Betriebsabläufe zurück: PlanRadar und Risiko Radar Bau. Das Frühwarnsystem wurde 2021 um den Schienengüterverkehr erweitert. Konkrete Maßnahmen für eine nachhaltige Verbesserung der Pünktlichkeit wurden abgeleitet und initiiert. Dazu gehört unter anderem die Entwicklung einer 4-Monats Bauvorschau für den Rail Freight Corridor 1.

Die wirksame Umsetzung der Maßnahmen wurde in mehreren unterjährigen Workshops überwacht und diskutiert.

Optimierung der S-Bahn-Systeme

Auf die S-Bahnen der großen Metropolen kommt eine Schlüsselrolle in Deutschlands Verkehrswende zu. Sie werden in den nächsten Jahren ein signifikantes Wachstum zu meistern haben - bei gleichzeitiger Qualitätssteigerung. Insbesondere sollen die Pünktlichkeit in den nächsten fünf Jahren deutlich gesteigert und zugleich Zugausfälle verringert werden. Hierfür wurde im DB-Konzern das Programm Starke S-Bahn mit dem Ziel gestartet, die Voraussetzungen für hochperformante S-Bahn-Systeme zu entwickeln und umzusetzen. Dabei werden lokal erfolgreiche Ansätze, wie zum Beispiel die Verhinderung von Gleisübertritten durch das Aufstellen von Zäunen bei der S-Bahn München, als Standards für die Metropolen umgesetzt. Im Fokus des Programms Starke S-Bahn stehen die Kernressourcen der S-Bahn-Systeme, insbesondere die Fahrwege, die Bahnsteige, die Fahrzeuge, die Systemtechnologien und nicht zuletzt die Mitarbeitenden. Damit die Betriebsqualität verbessert werden kann, sollen die Kernprozesse der Bahnproduktion, vor allem die Planung und Steuerung, die Durchführung und die Instandhaltung, gestärkt werden. Hier fließen auch die Erfahrungen, die 2020 gesammelt wurden und zu einer Steigerung der Pünktlichkeit beigetragen haben, mit ein. So werden zum Beispiel Erkenntnisse aus der reduzierten Reisendenzahl genutzt, um Maßnahmen für die Zeit nach der Corona-Pandemie abzuleiten, wie zum Beispiel die Anpassung der Bahnsteiggestaltung, Fahrplananpassungen und Infrastrukturverbesserungen. Diese Aktivitäten unterstützen dabei, dass die Pünktlichkeitsziele für die S-Bahnen erreicht werden.

Pünktlichkeit im Geschäftsfeld DB Regio

Die Pünktlichkeit in der Sparte Regio Schiene konnte in 2021 den Wert aus dem durch ausgeprägte Corona-Effekte (insbesondere niedrigere Auslastung des Schienennetzes) beeinflussten Jahr 2020 nicht erreichen. Dennoch war die Pünktlichkeit insgesamt besser als im Jahr 2018 und auf dem Niveau von 2019.

Im ersten Halbjahr 2021 verlief die Pünktlichkeit - mit Ausnahme des Wintereinbruchs - deutlich über dem Durchschnitt der letzten Vor-Corona-Jahre. Mit Beginn des Sommers stieg die Bauaktivität deutlich an und führte zu erheblichen Kapazitätsengpässen im Netz. Erschwerend kamen viele, teils hitzebedingte, Anlagenstörungen hinzu. Hervorzuheben ist auch die Flutkatastrophe im Ahrtal, welche die Pünktlichkeit insbesondere in Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz beeinträchtigt hat. Weitere Faktoren mit negativer Auswirkung waren die niedrige Pünktlichkeit im Fernverkehr, die Ausweitung von Expresstrassen im Schienengüterverkehr sowie die Streikmaßnahmen der GDL. Aus diesen Gründen sank die Pünktlichkeit in der zweiten Jahreshälfte 2021 deutlich. Insgesamt hat die konsequente Pünktlichkeitsarbeit im Geschäftsfeld DB Regio mit regionalen Einzelmaßnahmen trotz der vielen Einschläge Wirkung gezeigt.

Bei der Sparte Regio Bus verblieb die Pünktlichkeit auf relativ hohem Niveau.

Kundenzufriedenheit

Die Gesamtzufriedenheit der Fahrgäste mit der Sparte Regio Schiene ist im Vergleich zum Vorjahr nochmals gestiegen. Der Zufriedenheitsindex (ZI) für die Sparte Regio Schiene insgesamt lag im Berichtsjahr bei 72 ZI-Punkten. Sowohl die Regionalverkehre (ZI: 73; +1 ZI-Punkte) als auch die S-Bahnen (ZI: 70; +3 ZI-Punkte) konnten sich im Vergleich zum Vorjahr erneut verbessern. Noch höher fiel die Zufriedenheit mit der letzten Fahrt aus, hier konnte die Sparte Regio Schiene gesamthaft den Wert von 79 ZI-Punkten (Regionalverkehre sowie S-Bahnen) halten. Insbesondere bei der Zufriedenheit mit der letzten Fahrt schlagen sich die signifikanten Verbesserungen in allen Leistungsdimensionen nieder. Die laufenden Qualitätsmaßnahmen sowie Modernisierungsprogramme zeigen Erfolge in der Zufriedenheit der Fahrgäste mit der Pünktlichkeit, einer höheren Qualität der Reisendeninformation sowie der Fahrzeuge. Dennoch ist auch bei der Kundenzufriedenheit 2021 ein pandemiebedingt besonderes Jahr gewesen.

Die Kundenzufriedenheit der Sparte Regio Bus lag für die aktuelle Fahrt bei 78 ZI-Punkten (Vorjahr: 77 ZI-Punkte) und die Zufriedenheit mit den Busgesellschaften bei 75 ZI-Punkten (Vorjahr: 71 ZI-Punkte). Damit konnten die Werte aus dem Jahr 2020 sogar leicht verbessert werden. Eine Steigerung der Bewertung ist unter anderem bei den Punkten Fahrkartenangebote, Haltestellen und Fahrzeuge zu verzeichnen.

Mitarbeitende

Um eine bessere Vergleichbarkeit im Zeitablauf zu gewährleisten, rechnen wir die Zahl der Mitarbeitenden im DB-Konzern in VZP um. Teilzeitbeschäftigte Mitarbeitende werden dabei entsprechend ihrem Anteil an der regulären Jahresarbeitszeit berücksichtigt.

Per 31. Dezember 2021 beschäftigte die DB Regio AG 22.212 Mitarbeitende und damit 712 Mitarbeitende mehr als am Vorjahresende (+3,3 %; per 31. Dezember 2020: 21.500 Mitarbeitende). Vom Zuwachs durch die Abspaltung des Bereiches Schiene der RAB waren es per 31.Dezember 2021 782 Mitarbeitende. Im Produktionsprozess waren 80,8 % der Mitarbeitenden tätig, darunter 9.949 Tf, 4.219 KiN und Prüfer:innen sowie 3.215 Mitarbeitende in den Werkstätten. Am Jahresende waren 1.510 Auszubildende beschäftigt. Der Personalbestand betrug im Jahresdurchschnitt 22.409 Mitarbeitende (im Vorjahr: 21.569 Mitarbeitende).

Überblick über die Tarifentwicklung/Tarifverhandlungen

Im Mai 2020 hat der DB-Konzern zusammen mit dem Bundesverkehrsminister, der EVG, dem Konzernbetriebsrat und dem Arbeitgeberverband der Mobilitäts- und Verkehrsdienstleister das Bündnis für unsere Bahn unterzeichnet. Vor diesem Hintergrund hat sich der DB-Konzern im September 2020 mit der EVG auf ein umfassendes Tarifpaket verständigt. Das Gesamtpaket umfasst neben Regelungen für moderate Lohnsteigerungen in 2022 und einer Laufzeit bis Februar 2023 zahlreiche Verabredungen zu relevanten Zukunftsthemen. Nach weiteren Verhandlungen verständigte sich der DB-Konzern mit der EVG im Oktober 2021 auf zusätzliche tarifvertragliche Regelungen, die die Vereinbarungen zum Bündnis für unsere Bahn ergänzen:

•	Die Mitarbeitenden erhalten 600 € in 2021 und weitere 500 € im März 2022 als Corona-Prämie. Für die Themen Zulagen, Ausbildung sowie Wohnen und Mobilität wurden Lösungen gefunden. So wurden zum Beispiel zusätzliche Mittel für die Mobilität der Mitarbeitenden bereitgestellt.
•	Die Regelungen kommen in den Betrieben des DB-Konzerns zur Anwendung, in denen die EVG entsprechend des Tarifeinheitsgesetzes (TEG) die Mehrheit der Mitarbeitenden organisiert.
•	Dort gelten auch weiterhin die Tarifverträge, die DB-Konzern und EVG im September 2020 geschlossen haben. Neben einer Entgelterhöhung von 1,5 % zum 1. Januar 2022 beinhalten diese auch einen erweiterten Kündigungsschutz für die Mitarbeitenden. Die Verträge haben eine Gesamtlaufzeit von 24 Monaten bis Februar 2023.

Nach mehreren Verhandlungsrunden hat sich der DB-Konzern zudem mit der GDL im September 2021 auf einen Tarifabschluss verständigt:

•	Die Entgelte steigen zum 1. Dezember 2021 um 1,5 % und um weitere 1,8 % zum 1. März 2023. Insgesamt wurde eine Laufzeit von 32 Monaten von März 2021 bis Oktober 2023 vereinbart.
•	Die Mitarbeitenden erhalten zum 1. Dezember 2021 eine Corona-Prämie, die je nach Entgeltgruppe 600 €, 400 € beziehungsweise 300 € beträgt. Für den 1. März 2022 wurde eine zweite Corona-Prämie in Höhe von 400 € vereinbart.
•	DB-Konzern und GDL haben Tarifverträge für das Zugpersonal und erstmals auch für Mitarbeitende in den Werkstätten und der Verwaltung bei den sechs EVU DB Fernverkehr AG, DB Cargo AG, DB Regio AG, DB RegioNetz Verkehrs GmbH, S-Bahn Berlin GmbH und S-Bahn Hamburg GmbH geschlossen.
•	DB-Konzern und GDL stimmen darin überein, dass das TEG im DB-Konzern Grundlage für die Anwendung der Tarifverträge ist. Danach kommt in solchen Betrieben, in denen sich unterschiedliche Tarifverträge in ihrem Geltungsbereich überschneiden, der Tarifvertrag derjenigen Gewerkschaft zur Anwendung, die in dem jeweiligen Betrieb die meisten in einem Arbeitsverhältnis stehenden Mitglieder organisiert (Mehrheitstarifvertrag).
•	Die Abschlüsse berücksichtigen die Interessen der Reisenden, der Mitarbeitenden und des DB-Konzerns gleichermaßen: So enthalten sie unter anderem einen Lohnabschluss, der die Corona-Schäden berücksichtigt und das Engagement der Mitarbeitenden des DB-Konzerns insbesondere während der Corona-Pandemie würdigt.

Maßnahmen im Bereich Soziales

Trotz des Pandemiegeschehens rekrutierte die Sparte Regio Schiene in Zusammenarbeit mit der zentralen Rekrutierungsorganisation des DB-Konzerns 2.128 neue Mitarbeitende - darunter 981 zusätzliche Tf, die im Anschluss vornehmlich durch die Funktionsausbildung qualifiziert wurden. Zudem bietet das Geschäftsfeld DB Regio eine eigene mehrjährige berufliche Erstausbildung an, die in der Sparte Regio Schiene 2021 von 566 neuen Auszubildenden begonnen wurde - davon 291 mit dem Ausbildungsberuf zum Tf. 125 Auszubildende haben im Berichtsjahr ihre berufliche Erstausbildung zum Tf abgeschlossen und wurden anschließend in eine Festanstellung übernommen. Für die Sparte Regio Bus wurden im Berichtsjahr 1.524 Mitarbeitende extern eingestellt, darunter 1.283 Busfahrer:innen.

Auch die in der Vergangenheit gestarteten Maßnahmen zum Schutz der Mitarbeitenden vor Übergriffen wurden in 2021 weitergeführt. Insgesamt haben 2021 mehr als 2.300 KiN an der in 2020 eingeführten Deeskalations-Fortbildung teilgenommen.

Die ebenfalls bereits in 2020 pilotierte Tf-Akademie zur geschäftsfeldübergreifenden Ausbildung von Tf wurde in 2021 verstetigt und ausgebaut. Gemischte Teilnehmendenklassen der Geschäftsfelder DB Regio, DB Fernverkehr und DB Cargo können nun an insgesamt zwölf Standorten eine gemeinsame Ausbildung zum Tf absolvieren. Das Geschäftsfeld DB Regio übernimmt dabei den Großteil der Trägerschaft für diese gemischten Klassen und bildete so in 2021 mehr als 500 Tf im Rahmen der Tf-Akademie aus.

Unter dem Stichwort "Digitalisierung der Arbeitsprozesse der Fahrpersonale" wurde in 2021 das neue Dokumentenmanagement- und Assistenzsystem FASSI-MOVE bundesweit auf den Tablets der Tf und KiN in Betrieb genommen. Über dieses System erhalten die Mitarbeitenden digitalen Zugriff auf Regelwerke, Weisungen und Dienstpläne. Für die Tf werden im System zusätzlich wichtige fahrtbezogene Informationen wie Tages-LA (Tagesaktuelle Übersicht der Langsamfahrstellen), FPLO (Fahrplananordnung) oder Ersatzfahrpläne angezeigt.

Weiterhin wurde im Berichtsjahr das Entwicklungsprogramm FastTrack@Regio für Frauen im Bereich Produktion der Sparte Regio Schiene eingeführt. Im September starteten 13 Frauen in das Programm. Ziel ist es, Frauen bei der Entwicklung in eine Funktion als Leitende Führungskraft zu unterstützen und dadurch zu einer gleichberechtigten Teilhabe von Männern und Frauen an Führungspositionen beizutragen.

In 2022 steigen weitere Frauen aus dem Bereich Finanzen und dem Bereich Bus in eine neue Programmstaffel ein. Vor dem Hintergrund der allgemeinen gesellschaftlichen Entwicklung war das Thema Vielfalt und Toleranz für das Geschäftsfeld DB Regio auch in 2021 von großer Bedeutung. Mit der Geschäftsfeld DB Regio-weiten Kampagne "Du hast das Wort" positioniert sich das Unternehmen gegen soziale Diskriminierung jeglicher Art sowie für Vielfalt und Diversität.

Mit dem Projekt "Zukunft betriebliche Führung" hat sich die Sparte Regio Bus das Ziel gesetzt, die Rolle der betrieblichen Führungskräfte zu stärken, mehr Zeit für Führung zu schaffen und so die Mitarbeitendenzufriedenheit zu steigern. Deshalb wurden im Berichtsjahr die Tätigkeiten einer Teamleitung Fahrdienst systematisch erfasst und analysiert, Potenziale identifiziert und konkrete Maßnahmen definiert, um mehr Zeit für wirksame Führung zu generieren. Neben übergreifenden Verbesserungsideen und der Prüfung zur Entlastung von verzichtbaren Aufgaben wurden aufgrund der unterschiedlichen strukturellen Gegebenheiten vor Ort auch Best Practices und Delegationsmöglichkeiten identifiziert, deren Umsetzung in den Niederlassungen vorangetrieben wird. Die Umsetzung der Maßnahmen hat im Berichtsjahr begonnen und wird 2022 abgeschlossen.

Auch für das Fahrpersonal der Sparte Regio Bus wurden Maßnahmen zur Verbesserung des Arbeitsalltags umgesetzt. Mit Hilfe eines in den Fahrzeugen verbauten Telematiksystems, das Daten zum Zustand des Fahrzeugs und zur Fahrweise sammelt, erhalten Busfahrer:innen seit 2018 Rückmeldung zum Fahrverhalten. Im Berichtsjahr wurde die visuelle Darstellung des Feedbacks überarbeitet und auf das Wesentliche reduziert. Nun wird dem Fahrpersonal das eigene Fahrverhalten in Form von farblichen Piktogrammen in einer App auf dem dienstlichen Smartphone gespiegelt. Die Nutzung des Feedbacks fördert eine stressfreie Fahrweise und erhöht die Sicherheit für Fahrpersonale und Kund:innen im Bus.

Ökologie

Spezifischer Energieverbrauch

Im Berichtsjahr lag der auf die Verkehrsleistung (in Pkm) normierte, spezifische Endenergieverbrauch auf der Schiene 26,3 % höher als im Referenzjahr 2006 (im Vorjahr: +13,2 % im Vergleich zu 2006). Treiber dieser Verschlechterung waren die Reisendenzahlen, welche coronabedingt 2021 gesunken sind. Trotzdem konnte die Energieeffizienz der Zugfahrt mit weiteren Maßnahmen verbessert werden. 831 Dieseltriebzüge und -lokomotiven der Flotte von DB Regio sind inzwischen mit dem Regioenergiesparsystem (RESY) ausgestattet. Das entspricht einem Anteil von 63 %. Bereits bei jeder zweiten Fahrt wird die Software genutzt, welche Tf bei einer effizienten Fahrweise unterstützt. Gemessen gegenüber 2019, vor der Einführung von RESY, konnten 2021 insgesamt 4,1 Mio. Liter Diesel eingespart werden. Basierend auf den Dispositionsdaten wurde ein System für unsere Doppelstockwagen entwickelt, um in der Abstellung die Heizung und Klimaanlage automatisch zu regeln und so Energie zu sparen. Bisher muss der richtige Abstellmodus manuell eingestellt werden. Im Jahr 2021 wurde das Serienengineering erstellt, welches aktuell fertig gestellt wird. Ab dem Frühjahr 2022 soll dann der Einbau der ersten Module in Reisezugwagen Dosto 2003 in den Regionen Nordost, Südost und Baden-Württemberg erfolgen.

Im Busverkehr hat sich der spezifische Endenergieverbrauch bezogen auf Buskilometer (Bus-km) im Vergleich zu 2006 weiter auf -2,5 % reduziert (im Vorjahr: -1,4 % im Vergleich zu 2006).

Nachhaltigkeit

Der DB-Konzern hat sich in der Dachstrategie Starke Schiene zum Ziel gesetzt, die Dimensionen Ökonomie, Soziales und Ökologie unternehmerisch in Einklang zu bringen. Nachhaltigkeit ist handlungsleitend verankert und fester Bestandteil der DNA des DB-Konzerns.

Als Reaktion auf die sich rasant ändernden ökologischen, gesellschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen sowie die internen Herausforderungen hat der DB-Konzern seinen Gestaltungsanspruch - sein inneres Anliegen - formuliert, dessen Kern, die seit Juni 2019 gültige Strategie Starke Schiene ist. Der DB-Konzern hat sich für Kennzahlen aus allen drei Dimensionen langfristige Ziele gesetzt, deren Erreichung einen wesentlichen Beitrag zur Erreichung der Starken Schiene leisten wird.

Als Teil des DB-Konzerns trägt die DB Regio AG zur Erreichung der DB-Nachhaltigkeitsziele bei. Die Zielsetzungen sind aus den Kund:innenbedürfnissen, der ökologischen Verträglichkeit und gesellschaftlichen Verantwortung abgeleitet.

Für das Geschäftsfeld DB Regio bedeutet dies beispielsweise den verstärkten Einsatz von elektrisch betriebenen Zügen und alternativen Antrieben wie Wasserstoff in neuen Ausschreibungen. So konnte das Geschäftsfeld DB Regio 2021 die Ausschreibung des Pfalznetzes in Rheinland-Pfalz für sich entscheiden und betreibt dort ab Ende 2025 eine neue Flotte bestehend aus 44 batterie-elektrischen Zügen. Ende 2022 startet das Geschäftsfeld DB Regio außerdem die Instandhaltung der weltweit größten Flotte wasserstoffbetriebener Züge am Standort Frankfurt-Griesheim. Im Rahmen des Projektes H2GoesRail beginnt 2024 dann auch der Probebetrieb des ersten wasserstoffbetriebenen Zuges im Raum Tübingen.

Darüber hinaus engagiert sich das Geschäftsfeld DB Regio auch in Corona-Zeiten in der Branche für die Sicherstellung eines uneingeschränkten Nahverkehrsangebotes, um den Infektionsschutz in den Zügen zu gewährleisten und trotz niedriger Fahrgastzahlen die Mobilität der Menschen in Deutschland aufrechtzuerhalten. Ergänzende Informationen zum Thema Nachhaltigkeit sind online verfügbar. Dort wird umfassend dargestellt, welche Beiträge zu einer nachhaltigen Gesellschaft der DB-Konzern als wichtiger Anbieter von Mobilitäts- und Logistikdienstleistungen sowie als einer der größten Arbeitgeber, Ausbilder und Auftraggeber Deutschlands leistet.

Zum Thema Nachhaltigkeit wird zudem im Konzernlagebericht des DB-Konzerns ausführlich Stellung genommen. Von den Erläuterungen zu § 289 Abs. 3 HGB (Nachhaltigkeitsbericht) wird in diesem Bericht daher abgesehen.

Strategie

Mit der Dachstrategie Starke Schiene des DB-Konzerns wurde ein größerer Rahmen geschaffen, der deutlich macht, wofür der DB-Konzern steht und welche Richtung verfolgt wird. Zudem werden zentrale verkehrs- und klimapolitische Ziele der Bundesregierung in Angriff genommen.

Der strategische Ansatz der Starken Schiene fußt darauf, dass Deutschland die selbst gesetzten Klimaziele nur erreichen wird, wenn es im kommenden Jahrzehnt gelingt, massiv Verkehr auf die Schiene zu verlagern. Im Rahmen der Starken Schiene konzentriert sich der DB-Konzern auf dieses Unterfangen: Für das Klima. Für die Menschen. Für die Wirtschaft. Für Europa.

Ziel der Strategie Starke Schiene ist es, den DB-Konzern robuster, schlagkräftiger und moderner zu machen. Für jedes der drei Ausbaufelder wurden fünf zentrale Themen definiert. Hinzu kommt das Thema Umwelt und 100 % Grünstrom. Dies sind die sogenannten Ausbausteine. Zentrales Kriterium für die Auswahl der Ausbausteine ist ihre geschäftsfeldübergreifende Bedeutung für das DB-Konzernziel der Starken Schiene. In Summe ergeben sich daraus 16 für den DB-Konzern relevante Ausbausteine. Sie werden im Rahmen der Strategie noch durch geschäftsfeldspezifische Ausbausteine ergänzt.

Die zentralen Ziele der Starken Schiene sind:

•	Leistung eines wesentlichen Beitrags zur Erreichung von Deutschlands Klimazielen.
•	Konzentration auf das Kerngeschäft, den Systemverbund Bahn, zu dem auch die DB Regio AG gehört. Das Leitbild des DB-Konzerns ist die Starke Schiene in Deutschland und deren Umsetzung.
•	Erzielung einer deutlichen Verkehrsverlagerung auf die Schiene:

―	Im SPFV soll die Zahl der Reisenden im Vergleich zu 2015 auf mehr als 260 Mio. jährlich verdoppelt werden.
―	Im ÖPNV will der DB-Konzern im Vergleich zu 2015 mehr als eine Milliarde Reisende jährlich zusätzlich befördern.
―	Im deutschen Schienengüterverkehr soll die Verkehrsleistung von DB Cargo um 70 Prozent im Vergleich zu 2015 zunehmen. Der Marktanteil des Schienengüterverkehrs in Deutschland soll sich auf 25 Prozent erhöhen.
―	Zusammen mit dem Bund will der DB-Konzern 30 Prozent mehr Kapazität in der Schieneninfrastruktur schaffen. Dies soll durch Ausbau, technologische Innovation und Digitalisierung sowie eine bessere Ausnutzung vorhandener Kapazitäten erreicht werden.

Alles, was der DB-Konzern tut, wird am Beitrag zu einer Starken Schiene gemessen. Das hat auch Auswirkungen auf die Beteiligungen des DB-Konzerns. Beteiligungen mit strategischer Bedeutung für die Starke Schiene, wie zum Beispiel DB Schenker, werden als Finanzbeteiligungen weitergeführt. Gemeinsame operative Initiativen werden sich auf die Erzielung von Synergien innerhalb des integrierten Netzwerks konzentrieren. Beteiligungen ohne strategische Relevanz für die Starke Schiene werden auf den Prüfstand gestellt.

Unabhängig vom coronabedingt verringerten Fahrgastaufkommen und den daraus resultierenden wirtschaftlichen Belastungen der Branche baut das Geschäftsfeld DB Regio weiterhin auf der DB-Konzernstrategie Starke Schiene auf. Die Ausweitung des Schienenverkehrs und des ÖPNV ist ein Beitrag zur klimafreundlichen Verkehrswende. Unter dem Motto "Urbane und Regionale Mobilität" haben die beststehenden acht strategischen Ausbausteine weiterhin Gültigkeit und werden durch den Ausbaustein "Grüner" ergänzt:

1. Ausbau Flotte und Werke

Moderne Fahrzeuge und die zunehmende Nutzung der Möglichkeiten von Digitalisierung und Automatisierung in Betrieb und Instandhaltung tragen zu einer nachhaltigen Qualitätsverbesserung und einer Aufwertung des SPNV bei. Die Schienenfahrzeugflotte und Werkelandschaft werden kontinuierlich entlang den Anforderungen eines modernen Verkehrsmarktes weiterentwickelt. Auch im Berichtsjahr hat das Geschäftsfeld DB Regio daher seine Flotte erneuert und modernisiert:

•	Insgesamt sind im Berichtsjahr 44 neue Fahrzeuge zugelaufen (davon 22 über ein Mietmodell eingesetzt).
•	Zudem wurden 296 Fahrzeuge umgebaut und modernisiert.

Zu den Maßnahmen der Modernisierung unserer Fahrzeugflotte gehören unter anderem die Umgestaltung des Interieurs oder der Einbau von Fahrgastinformationssystemen. Der Schwerpunkt lag mit rund 60 % aller im Berichtsjahr im Geschäftsfeld DB Regio umgebauten Fahrzeuge auf der Modernisierung der großen S-Bahn-Flotten in Hamburg, München und Berlin. Zudem wurden unter anderem 30 Fahrzeuge für das E-Netz Mainfranken umgebaut und die Modernisierung der Fahrzeugflotte für das Netz Elbe-Spree begonnen, für das 13 ET 442 im Jahr 2021 umgebaut wurden.

Unter den Neufahrzeugen, die im Berichtsjahr zugelaufen sind, befinden sich unter anderem sechs Zuggarnituren von Skoda für die Regional-Express-Linie Nürnberg-Ingolstadt-München und weitere 19 Siemens-Mireo-Züge für den Einsatz bei der S-Bahn Rhein-Neckar. Zudem erhielt die Sparte Regio Schiene den Zuschlag für den Betrieb des Pfalznetzes, in dem ab Dezember 2025 die ersten von insgesamt 44 batterie-elektrischen Triebzügen der Firma Stadler eingesetzt werden sollen.

2. Ausbaustein 100.000 Mitarbeitende

Zu einem robusten Betrieb ist ausreichendes und qualifiziertes Personal von erfolgskritischer Bedeutung. Gerade in der Pandemie stellten die Mitarbeitenden des Geschäftsfelds DB Regio auch unter erschwerten Bedingungen eine flächendeckende Mobilitätsversorgung in Deutschland sicher. Aufgrund der Altersstruktur des Betriebspersonals und eines insgesamt angespannten Arbeitsmarktes bei Fachkräften laufen die Rekrutierungs- und Ausbildungsinitiativen trotz der Corona-Pandemie weiter.

3. Dienstleister für die Branche

Im SPNV-Markt bilden sich, auch getrieben durch veränderte Ausschreibungsmodelle, neue Rollen rund um die Themen Fahrzeugflotte und Instandhaltung. Das Geschäftsfeld DB Regio als integrierter Anbieter bietet bereits heute leistungsstarke Angebote auf allen Stufen der Wertschöpfungskette des SPNV. Zukünftig werden wir diese Leistungen noch stärker auch am Drittmarkt positionieren und für Aufgabenträger und andere Verkehrsunternehmen verfügbar machen. 2021 wurden beispielsweise Instandhaltungsverträge mit der Niederbarnimer Eisenbahn und der Bodensee-Oberschwaben-Bahn abgeschlossen, laufende Instandhaltungsverträge mit der Hessischen Landesbahn, National Express, vlexx und Alstom wurden erfolgreich fortgeführt. Zudem hat sich das Geschäftsfeld DB Regio auch 2021 am "Tf-Personalpool" des Landes Baden-Württemberg beteiligt und stellt auf diese Weise der Branche regional und gezielt Lokführer:innen zur Verfügung.

4. Stabile Prozesse

Gerade in einem schwierigen Marktumfeld kommt einer stabilen und vertragsgerechten Erbringung der Verkehrsleistung hohe Bedeutung zu. Hierfür wird kontinuierlich an der Weiterentwicklung der betrieblichen Prozesse zur Steigerung von Qualität und Steuerungsfähigkeit gearbeitet. Damit wird einerseits zu einer zuverlässigen Versorgung mit Mobilitätsleistungen in Deutschland beigetragen und andererseits durch die Vermeidung von Pönalen ein Beitrag zur wirtschaftlichen Ergebnissicherung des Geschäftsfelds DB Regio geleistet.

5. Neue Mobilitätsformen

Gemeinsam mit Partnern im DB-Konzern werden verkehrsmittelübergreifende Mobilitätslösungen aufgebaut und im Markt positioniert. Das Geschäftsfeld DB Regio bringt hierbei neben fachlicher Expertise seine regionale Verankerung und den Zugang zu Aufgabenträgern und Fahrgästen ein. Damit wird das Bestandssystem SPNV/ÖPNV anknüpfungsfähig gemacht für eine intelligente Ergänzung mit zusätzlichen Mobilitätsmodi. Für den straßengebundenen ÖPNV heißt dies vor allem, bestehende Linien mit alternativen Bedienungsformen wie On-Demand-Verkehren zu ergänzen und CO ₂ -neutrale Antriebsarten zu implementieren.

6. Digitale Plattformen

Auf Basis digitaler Plattformen entwickelt sich die DB AG auch unter Federführung der in Mobimeo gebündelten Aktivitäten zum Integrationspartner für weitere DB-Gesellschaften und externe Dritte. Das Geschäftsfeld DB Regio bringt sich hier mit seinen aktuellen Aktivitäten (zum Beispiel Streckenagent, Zug-Portal oder WDW - Wohin Du Willst) und zukünftigen Anwendungsfällen aktiv ein.

7. Zukunftsfähiges und stabiles Busangebot

Eine wesentliche Rolle für eine weiter verbesserte Alltagsmobilität der Menschen in Deutschland spielt das Busgeschäft. Sehr gut regional aufgestellt, steht der Bus mehr als jedes andere Verkehrsmittel in Deutschland für eine Basismobilität in der Region, aber auch in der Verknüpfung der Fläche mit den Metropolen. Eine besondere Rolle spielt der Busverkehr vor allem im Hinblick auf "Letzte Meile"-Konzepte und Flächenverkehre. Der Busverkehr muss sich unverändert in einem zunehmend intensiven Wettbewerbsumfeld bewähren. Zur umfassenden Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit und zur Nutzung attraktiver Marktchancen in einem sich verändernden Marktumfeld wurde die Strategie Starker Bus formuliert.

8. Innovationstreiber

Nach Überwindung der Corona-Pandemie geht das Geschäftsfeld DB Regio von einer weiterhin dynamisch wachsenden Nachfrage nach zeitgemäßen Mobilitätsangeboten aus. Bereits heute ist das Geschäftsfeld DB Regio führender Anbieter von urbaner und regionaler Mobilität in Deutschland. Diese Position soll verteidigt und mit kundenzentrierten Innovationen in Zusammenarbeit mit der Branche weiter gestärkt werden. Ziel ist, die Position als der Innovationstreiber der Zukunftsbranche ÖPNV/SPNV weiter auszubauen. Insbesondere mit dem IdeenzugCity, aber auch mit der Veranstaltung regiosignale und dem regiosignale Blog füllt das Geschäftsfeld DB Regio diese Rolle bereits heute aus.

9. Grüner

Schon heute trägt der Regionalverkehr wesentlich zur Vermeidung von Emissionen und durch seine Raumeffizienz zur Erhöhung der Lebensqualität bei. Zum Ausbau und Erhalt dieses Vorteils wird das Geschäftsfeld DB Regio verstärkt Ökostrom an die Aufgabenträger vermarkten und die Umsetzung des Dieselausstiegs durch alternative Antriebe aktiv begleiten. Planung und Umsetzung klimaneutraler Wärmeversorgung in den DB Regio-Werken tragen ebenfalls zur CO ₂ -Einsparung bei.

Weitere Informationen

Ausbau der Aktivitäten im Fahrgastmarkt

Auch 2021 hat die DB Regio AG das Angebot für die Fahrgäste sukzessive weiterentwickelt. Fokusthemen waren dabei die Bewältigung der Auswirkungen der Corona-Pandemie, die qualitative Verbesserung der Reisendeninformation und der Tariflandschaft, der Ausbau der digitalen Services und die Vorstellung des IdeenzugCity.

Ein wesentlicher Treiber der Kundenzufriedenheit ist das Thema "Fahrgastinformation". Zur Optimierung der Information zu An- und Abfahrtszeiten wurde die Prognose dieser bundesweit auf der Basis von Big Data, Machine Learning und Ansätzen der künstlichen Intelligenz eingeführt. Besondere Relevanz hat die Reisendeninformation bei Störungen. Im Störungsfall sind für Fahrgäste Informationen über Ersatzverkehre sowie deren voraussichtliche Ankunft am Zielort sehr wichtig. Zu diesem Zweck werden jetzt nahezu bundesweit Echtzeit-Informationen über die verkehrenden Ersatzverkehre im Busnotverkehr zur Verfügung gestellt.

In Zeiten von Corona gewinnt die Information über die Auslastung der Züge zunehmend an Bedeutung. Seit Anfang 2021 wurde die Auslastungsinformation daher in einzelnen Netzen umgesetzt und über die digitalen Kanäle an die Fahrgäste kommuniziert. Parallel wird seit 2021 an einem branchenweiten Konzept für eine übergreifende und einheitliche Auslastungsinformation gearbeitet, das den Fahrgästen zuverlässige Informationen zur Verfügung stellt.

Die App DB Streckenagent ist nach dem DB Navigator die zweitstärkste App des DB-Konzerns, die mit digitalen Services für eine verbesserte Reisendeninformation direkt auf die Kundenzufriedenheit einzahlt. Im Berichtsjahr konnten die Downloadzahlen auf rund 2,9 Mio. gesteigert werden. Die Streckenagent-Nutzenden erhalten Echtzeitinformationen über Verspätungen und Alternativrouten per Push-Meldungen. Ein Relaunch mit weiteren Mehrwertangeboten ist für Anfang 2022 geplant.

Weitere Fortschritte konnte das Geschäftsfeld DB Regio bei der Ausstattung von Nahverkehrszügen mit WLAN erreichen. Nicht zuletzt durch intensive Einbindung der Aufgabenträgerorganisationen gehören WLAN-Systeme inzwischen zum Standard bei Neuvergaben im SPNV. Aber auch in Bestandsverkehren geht es mit der Ausstattung voran. In Kooperation mit den Aufgabenträgerorganisationen hat die Sparte Regio Schiene bereits 38 Netze mit WLAN ausgestattet. Bezogen auf die Gesamtverkehrsleistung der Sparte Regio Schiene waren somit im Dezember 2021 bereits 34 % mit WLAN ausgestattet. Für weitere zehn Netze ist der Ausbau geplant.

Als zusätzlichen Service bietet das Geschäftsfeld DB Regio mit dem Zugportal eine Plattform für Info- und Serviceangebote. Neben Unterhaltung, Podcast und Nachrichten von über 30 Contentpartnern werden die Fahrgäste mit relevanten Informationen zu ihrer aktuellen Fahrt versorgt. Das Zugportal ist in 23 Netzen lokal in den Zügen der Sparte Regio Schiene verfügbar oder aber online unter zugportal.de.

Seit Sommer 2021 bietet das Geschäftsfeld DB Regio gemeinsam mit DB Fernverkehr auf bahn.de mit DB Smile einen neuen virtuellen Assistenten. Der auf künstlicher Intelligenz beruhende Chatbot berät rund um die Uhr zu allen Fragestellungen rund um die Bahnfahrt.

Im Juli 2021 wurde der IdeenzugCity der Branche vorgestellt. Dieses Designkonzept wurde mit rund 50 Partnern entwickelt und ermöglicht, durch teilweise automatisierte Komponenten, veränderbare und kapazitätssteigernde Innenräume, um zielgerichtet auf die Anforderungen an den Nahverkehr in Metropolräumen zu reagieren. Darüber hinaus wurde der IdeenzugCity im November 2021 im S-Bahn Werk Berlin-Schöneweide präsentiert. Dort konnten viele hochrangige Vertreter aus Politik und Branche erreicht sowie eine hohe mediale Aufmerksamkeit generiert werden. Die Umsetzung bestimmter Komponenten und Konzepte aus dem IdeenzugRegio und dem IdeenzugCity wurde 2021 weiter forciert, sodass die Inbetriebnahme erster Komponenten für Ende 2022 geplant ist.

Der Deutschlandtarif der Deutschlandtarifverbund-GmbH (DTVG) startet am 1. Januar 2022 planmäßig.

In Folge der Einführung des Deutschlandtarifs wird der bisher zur Anwendung kommende SPNV-Tarif der DB AG abgelöst. Zudem enden alle bilateralen Tarifkooperationsverträge mit Nichtbundeseigenen Eisenbahnen. Die Tarifanerkennung wird von nun an über die DTVG sichergestellt. Damit kommt das Geschäftsfeld DB Regio einer langjährigen Forderung der Monopolkommission und der Marktteilnehmenden im SPNV nach. In 2021 wurde unter Regie der DTVG und aller relevanten Stakeholder der Deutschlandtarif inhaltlich ausgestaltet, und es wurden Kooperationsverträge geschlossen. Damit wurde sichergestellt, dass es mit Tarifstart zu keiner Verschlechterung in der Tarifanerkennung kommt und erste kleinere Tarifoptimierungen in Kraft treten.

Moderne digitale Vertriebslösungen im Produktportfolio für Vielfahrer:innen und Pendler:innen wurden im Berichtsjahr weiter vorangetrieben. Auf bahn.de und im DB Navigator können unsere Kund:innen neben dem Bartarif in 48 Verbünden auch Zeitkarten in 25 Verbünden erwerben, in sechs Verbünden können zudem Abonnements gebucht werden. Durch das erweiterte Angebotsportfolio wurden zahlreiche Neukund:innen für die digitalen DB-Verkaufskanäle gewonnen, und der DB Navigator hat sich zu einer führenden Reise-App mit deutschlandweit verfügbarem Verbundproduktportfolio etabliert. Eine weitere Digitalisierung der Verbundtarife ist für 2022 in Planung.

Die Corona-Pandemie hat das Geschäftsfeld DB Regio auch bei der Kommunikation mit den Fahrgästen und Stakeholdern vor besondere Herausforderungen gestellt: Auf dem Branchenkongress regiosignale hybrid haben sich im Oktober 2021 vor Ort und digital mehr als 800 hochrangige Branchenvertreter:innen von Aufgabenträgerorganisationen, Verkehrsunternehmen und Verbänden unter anderem gemeinsam mit Trend- und Mobilitätsforschern mit den Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die ÖPNV-Branche auseinandergesetzt und intensiv konkrete Maßnahmen zur Rückgewinnung der Fahrgäste diskutiert.

Zur Zurückgewinnung der durch die Corona-Pandemie verlorenen Fahrgäste wurden umfassende Marketingkommunikationsmaßnahmen geplant und umgesetzt. Zum Ende des Lockdowns im Frühjahr 2021 starteten die Geschäftsfelder DB Regio und DB Fernverkehr in die erste Kommunikationsphase "Vorfreude". Die Kampagne zielte darauf, Reiseanlässe zu schaffen. Mit der darauffolgenden Fortführung der Kommunikationskampagne "Sicher reisen. Gemeinsam geht das." haben die Geschäftsfelder DB Fernverkehr und DB Regio eine Kampagne zur Steigerung des Sicherheitsempfindens der Fahrgäste gestartet. Die Kommunikation zielte auf die Maßnahmen zur Reduzierung der Infektionsrisiken in der Bahn ab. Mit der personenverkehrsübergreifenden Kampagne "Deutschland neu entdecken - Urlaub in Deutschland" inszenierte der DB-Konzern, in Kooperation mit den Landestourismusorganisationen, eine Kampagne rund um das Thema "Reisebedürfnis wecken" mit Fokus auf Freizeitverkehre. Auf dem Erfolg von "Urlaub in Deutschland" soll auch 2022 aufgesetzt werden.

Ebenfalls zur Kundenrückgewinnung wurde ein gesondertes Corona Recovery Programm mit einer Vielzahl von regionalen und überregionalen Fahrgastrückgewinnungsmaßnahmen umgesetzt. Diese sind fachbereichsübergreifend auf eine schnelle qualitative Verbesserung des Angebots und der Services ausgerichtet und wirken positiv auf unsere Fahrgäste.

Vergaben im Schienenpersonennahverkehr

Das neu ausgeschriebene Vergabevolumen im SPNV in Deutschland, das 2021 veröffentlicht wurde, war in etwa so hoch wie im Vorjahr. Von den Aufgabenträgern wurden 20 Vergabeverfahren mit einer jährlichen Betriebsleistung von bis zu 72 Mio. Trkm veröffentlicht. Darunter waren unter anderem der Linienstern Mühldorf 2025+ in Bayern, das Netz Nord-Süd in Berlin/Brandenburg und Mecklenburg-Vorpommern und das Mitteldeutsche S-Bahn-Netz (MDSB 2025+) in Sachsen und Sachsen-Anhalt. Im Berichtsjahr wurden Vergabeentscheidungen von SPNV-Leistungen mit einer jährlichen Betriebsleistung von 141 Mio. Trkm getroffen (im Vorjahr: 35 Mio. Trkm). Infolge des von Abellio eingeleiteten Schutzschirmverfahrens haben sich die Aufgabenträger in Nordrhein-Westfalen zu insgesamt fünf Notvergaben nach Art. 5 Abs. 5 der VO (EG) 1370/2007 zum Übergang der bisher von Abellio betriebenen SPNV-Netze entschieden:

―	die Netze S-Bahn Rhein-Ruhr Los B und Ruhr-Sieg übernimmt ab dem 1. Februar 2022 die DB Regio AG,
―	die RRX-Linien Los 1 (RE 1/RE11) betreibt ab 1. Februar 2022 die National Express Rail GmbH und
―	das Niederrhein-Netz sowie die Linie S7 (Wuppertal - Solingen) bedient die VIAS Rail GmbH ab dem 1. Februar 2022.

In Baden-Württemberg übernimmt die landeseigene Südwestdeutsche Landesverkehrs-GmbH die Abellio-Leistungen im Netz 1 Stuttgarter Netz Los Neckartal für 2 Jahre ab dem 1. Januar 2022.

Die Sparte Regio Schiene konnte sich von dem im Berichtsjahr entschiedenen jährlichen Leistungsvolumen 72 Mio. Trkm vertraglich sichern, das entspricht einer Vergabequote von 51 % (im Vorjahr: 86 %).

Die Vergabeentscheidungen für das über die Laufzeit kontrahierte und damit abgesicherte Auftragsvolumen umfassten im Berichtsjahr insgesamt rund 1.278 Mio. Trkm (im Vorjahr: rund 310 Mio. Trkm), wovon die Sparte Regio Schiene 50 % (im Vorjahr: 84 %) für sich entschieden hat. Die Sparte Regio Schiene hat ihre Bestandsverkehre zu 77 % verteidigt. Außerdem wurden Leistungen von Wettbewerbern gewonnen und Mehrverkehre unter anderem aus größeren Ausschreibungsvolumina und Nachträgen zu Verkehrsverträgen generiert.

Vergaben an die Sparte Regio Schiene 2021

Netz/Strecke	Mio. Trkm p.a.	Betriebsstart (geplant)	Laufzeitende	Bisheriger Betreiber
S-Bahn Hannover Übergangsvertrag	9,4	Dez 20	Jun. 22	DB Regio AG
Neigetechnik-Netz Thüringen	4,4	Dez 21	Dez. 28	DB Regio AG
S-Bahn München ("1. MSBV")	20,9	Dez 20	Dez. 34	DB Regio AG
München - Passau Übergang	2,6	Dez 21	Dez. 24	DB Regio AG
Expressverkehr Nordostbayern (EVNO)	8,6	Dez 23	Dez. 30	DB Regio AG
Netz 59 Vorlaufbetrieb NBS (Stuttgart -) Wendlingen - Ulm	0,8	Dez 22	Dez. 27	Neuverkehr
2025- Main-Weser	1,7	Dez 24	Dez. 38	DB Regio AG
RE 18 Saarbrücken - Landesgrenze (- Forbach - Metz)	0,1	Dez 21	Dez. 24	DB Regio AG
Pfalznetz	5,9	Dez 23/25	Jun. 37/Dez. 40	DB Regio AG
Teilnetz Ostseeküste West Überbrückung	2,2	Dez 21	Dez. 26	DB Regio AG
Expressverkehr Ostbayern Übergang Los 1	2,2	Dez 23	Dez. 26	DB Regio AG, DLB
S-Bahn Rhein-Ruhr Los B Übergang	7,1	Feb 22	Dez. 23	Abellio
Ruhr-Sieg-Netz Übergang	3,4	Feb 22	Dez. 23	Abellio
Maas-Wupper-Express RE 13	2,6	Dez 26	Dez. 40	Keolis
OBB-Netz	0,1	Jan 22	Dez. 31	DB RegioNetz
Insgesamt	72,0

Vergaben an andere EVU 2021

Netz/Strecke	Mio. Trkm p.a.	Betriebsstart (geplant)	Laufzeitende
Netz Prignitz	0,3	Dez 20	Dez. 22
IR 25 Nord Interimsvertrag	2,8	Dez 22	Dez. 23
Nordhausen - Ilfeld	0,2	Jan 21	Dez. 30
Teilnetz Ostseeküste ll	1,8	Dez 21	Dez. 34
RB 56 Bad Bentheim - Nordhorn - Neuenhaus	0,3	Dez 21	Dez. 36
Elbe-Altmark ll	0,4	Dez 22	Dez. 28
2024 Mittelhessen	4,3	Dez 23	Dez. 38
Regensburg/Donautal (RDO)	7,2	Dez 22	Dez. 36
2024 - Lahntal-Vogelsberg-Rhön (LVR)	3,2	Dez 23	Dez. 38
2024-Rheingau	3,0	Dez 23	Dez. 38
Netz Ostbrandenburg 2 (NOB2)	6,7	Dez 24	Dez. 36
RB 21 Nord	0,5	Dez 21	Dez. 25
RB 28 (Eifel-Bördebahn)	0,3	Dez 21	Dez. 25
Mittelrheinbahn (MRB)	3,2	Dez 23	Dez. 33
Glauchau - Gößnitz	0,1	Jun 21	Dez. 25
Gotteszell - Viechtach	0,3	Sep 21	Sep. 22
XMU-Netz SH Los Ost	4,2	Dez 22	Dez. 35
XMU-Netz SH Los Ost-West	1,7	Dez 23	Dez. 35
Regionalverkehr Oberfranken	5,4	Dez 23	Dez. 35
2023-Ländchesbahn	0,5	Dez 22	Dez. 32
Linie A2 Norderstedt Mitte - Ulzburg Süd	0,4	Jan 21	Dez. 27
Sonderverkehrsdienstleistungen BaWü	0,1	Jun 22	Jun. 29
XMU-Netz SH Los Nord	4,5	Dez 23	Dez. 35
RRX-Linien Los 1 Übergang	6,2	Feb 22	Dez. 23
Niederrhein-Netz Übergang	2,9	Feb 22	Dez. 23
S7 Wuppertal - Solingen Übergang	1,5	Feb 22	Dez. 23
Netz 1 Stuttgarter Netz Los Neckartal Übergang	6,8	Jan 22	Dez. 23
Insgesamt	68,8

Im November 2021 erhielt die DB Regio AG eine Zuschlagsankündigung für die Vergabe Warnow II. Nach einem Nachprüfungsverfahren wurde der Zuschlag am 17. Februar 2022 an die DB Regio AG rechtskräftig erteilt.

Vergaben im Straßenpersonennahverkehr

Das neu ausgeschriebene Vergabevolumen im ÖSPV in Deutschland war deutlich höher als in den Vorjahren. Von den Auftraggebern wurden 240 Vergabeverfahren mit einer jährlichen Betriebsleistung von 170 Mio. Nutzkilometern (NKM) vergeben. Darunter waren unter anderem Frankfurt Linienbündel B und Bautzen.

Die Sparte Regio Bus konnte sich von dem im Berichtsjahr entschiedenen jährlichen Leistungsvolumen 46 Mio. NKM vertraglich sichern, das entspricht einer Gewinnquote bezogen auf alle Ausschreibungen von 27 % und einer Erfolgsquote bezogen auf die teilgenommenen Ausschreibungen von 36 %. Beide Werte liegen unterhalb des sehr hohen Vorjahreswerts. Die Sparte Regio Bus hat 60 % ihrer neu vergebenen Bestandsverkehre verteidigt und 13 % der vorher von Wettbewerbern erbrachten Leistungen gewonnen.

Nachtragsbericht

Nach Schluss des Berichtsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Chancen- und Risikobericht

Mit den Geschäftsaktivitäten der DB Regio AG sind neben Chancen auch Risiken verbunden. Dabei zielt die Geschäftspolitik des DB-Konzerns sowohl auf die Wahrnehmung von Chancen als auch im Rahmen des Risikomanagements auf eine aktive Steuerung identifizierter Risiken ab. Die hierfür notwendige Informationsaufbereitung erfolgt bei der DB Regio AG im integrierten Risikomanagementsystem, das an den gesetzlichen Anforderungen ausgerichtet ist. Dieses System wird kontinuierlich weiterentwickelt.

Chancen aus eigenen Maßnahmen oder verbesserten Markt- und Umfeldbedingungen

Ein wesentlicher Schwerpunkt unserer Aktivitäten liegt im Bereich der Verbesserung der Leistungs- und Servicequalität für unsere Kund:innen. Wir sehen hierin Chancen für zusätzliche Verbesserungen des Zuspruchs der Kund:innen.

Das relevante gesamtwirtschaftliche Umfeld könnte sich insgesamt besser entwickeln als bisher erwartet. Daraus resultierende Abweichungen würden sich positiv auf den DB-Konzern und seine Geschäftsfelder auswirken. Unsere strategische Ausrichtung und unsere Marktposition eröffnen uns hier Chancen, von einer positiveren konjunkturellen Entwicklung zusätzlich zu profitieren.

Wesentliche Risiken und Maßnahmen zu ihrer Begrenzung

Risiken für die DB Regio AG resultieren aktuell vor allem aus dem weiteren Verlauf der Corona-Pandemie sowie dem Zeitpunkt der Fortsetzung, der Geschwindigkeit und der Nachhaltigkeit des Erholungsprozesses der Nachfrage. Eine Erholung der Nachfrage ist von fundamentaler Bedeutung für eine Verbesserung der wirtschaftlichen Situation.

Zudem liegen Risiken der DB Regio AG vor allem in den folgenden Bereichen:

•	Produktion und Technik:

Betriebsstörungen und daraus resultierende Verspätungen oder Zugausfälle können zu Pönalezahlungen an die entsprechenden Bestellerorganisationen führen. Diesem Risiko begegnen wir mit der systematischen Wartung unserer Fahrzeuge und technischer Einrichtungen und dem Einsatz qualifizierter Mitarbeitenden sowie mit kontinuierlicher Qualitätssicherung und Verbesserung der Prozesse.

Ein weiteres Risiko stellt die ausreichende Verfügbarkeit der Fahrzeugﬂotte dar. Einschränkungen in der Fahrzeugverfügbarkeit gefährden den fahrplangemäßen Betrieb. Wir versuchen diesem Risiko durch Vorsorgemaßnahmen entgegenzuwirken und die Folgen bei Eintreten zum Beispiel durch die Stellung von Ersatzfahrzeugen oder die Einrichtung von Ersatzverkehren zu minimieren.

•	Absatzmarkt:

Vor dem Hintergrund der Sparbemühungen der öffentlichen Haushalte existiert das Risiko, dass das Niveau der Bestellerentgelte für zukünftige Vergaben oder bestehende Leistungen gekürzt wird. Wir begegnen diesem Risiko, indem wir unser Leistungsangebot entsprechend anpassen und die Fahrgeldeinnahmen steigern. Ein zusätzliches Risiko resultiert daraus, dass vertraglich vereinbarte Preisanpassungen für steigende Energie-, Infrastruktur- und Personalkosten angesichts der Finanzlage der Länder unter Umständen nicht bezahlt werden können. Hier führen wir frühzeitig Gespräche mit Aufgabenträgern zur Sondierung von Lösungsstrategien.

Im Regional- und Stadtverkehr gibt es einen intensiven intramodalen Wettbewerb um langfristige Verkehrsverträge. Um uns in diesem Marktumfeld behaupten zu können, optimieren wir fortlaufend unser Ausschreibungsmanagement und unsere Kostenstrukturen, um attraktive Angebote zu wirtschaftlichen Konditionen abgeben zu können.

•	Gesamtwirtschaftliche Entwicklung:

Gesamtwirtschaftliche Schocks wie Wirtschafts- und Finanzkrisen oder konjunkturelle Eintrübungen unter anderem auch infolge von Konflikten oder Epidemien können sich negativ auf unser Geschäft auswirken. Unsicherheiten bestehen insbesondere im Hinblick auf die konjunkturelle Entwicklung in den nächsten Jahren. Für die DB Regio AG ist insbesondere die Entwicklung der wesentlichen konjunkturellen Einflussfaktoren (hauptsächlich die Zahl der Erwerbstätigen und das verfügbare Einkommen) von Bedeutung.

•	Projektrisiken:

Mit der Modernisierung des Gesamtsystems Bahn sind hohe Investitionsvolumina, aber auch eine Vielzahl komplexer Projekte verbunden. Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen, Verzögerungen in der Umsetzung oder notwendige Anpassungen während der häufig mehrjährigen Laufzeiten können zu Projektrisiken führen, die durch die vernetzten Produktionsstrukturen im DB-Konzern auch geschäftsfeldübergreifende Auswirkungen haben können. Der DB-Konzern trägt dem durch ein intensives Monitoring der Projekte Rechnung. Dies gilt insbesondere für die zentralen Großprojekte.

•	Besondere Ereignisse:

Der Natur des Eisenbahngeschäfts als offenes System entsprechend, können bestimmte Faktoren (wie Naturereignisse, Pandemien, Unfälle, Anschläge oder Diebstähle), die sich potenziell negativ auf den Betriebsablauf auswirken, von uns nur bedingt beeinflusst werden.

•	Regulierungsrisiken:

Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen auf nationaler oder europäischer Ebene können Risiken für unser Geschäft zur Folge haben. Gegenstand der Regulierung sind unter anderem die einzelnen Komponenten der von den Eisenbahninfrastrukturunternehmen verwendeten Preissysteme und Nutzungsbedingungen. Hier besteht das Risiko der Beanstandung und des Eingriffs. Politische Risiken betreffen insbesondere die Verschärfung geltender Normen und Vorschriften des Eisenbahnwesens.

•	Zusätzlich existieren für die DB Regio AG die folgenden Risiken:

―	Personalrisiken unter anderem durch höhere Tarifabschlüsse als bei Wettbewerbern, die einen zusätzlichen Wettbewerbsnachteil in der Personalkostenstruktur bedeuten.
―	Beschaffungs-/Energiemarktrisiken aus schwankenden Einkaufspreisen für Rohstoffe, Energie sowie Bau- und Transportleistungen.
―	IT-/Telekommunikations-/Cyberrisiken zum Beispiel in Form eines unzureichenden IT-Managements, das zu schwerwiegenden Geschäftsunterbrechungen führen kann. Wir setzen eine Vielzahl von Methoden und Mitteln ein, um diese Risiken zu minimieren.
―	Übrige Risiken, zum Beispiel rechtliche Risiken (unter anderem Schadenersatzansprüche oder Rechtsstreitigkeiten).

Umfassendes Risikomanagementsystem

Die Grundsätze des Risikomanagements werden von der Konzernleitung des DB-Konzerns vorgegeben und durch die Gesellschaft DB Regio AG (und ihre Tochtergesellschaften) umgesetzt. Im Rahmen des Risikofrüherkennungssystems wird dem Vorstand und dem Aufsichtsrat der DB Regio dreimal jährlich berichtet. Für außerhalb des Berichtsturnus auftretende Risiken und Fehlentwicklungen besteht eine unmittelbare Berichtspflicht, Akquisitionsvorhaben unterliegen zusätzlich einer besonderen Überwachung.

Im Risikomanagementsystem des DB-Konzerns wird die Gesamtheit der Risiken unter Berücksichtigung von Wesentlichkeitsgrenzen in einem Risikoportfolio sowie einer detaillierten Einzelaufstellung abgebildet. Die im Risikobericht erfassten Risiken sind kategorisiert und nach Eintrittswahrscheinlichkeiten klassifiziert. Die Analyse umfasst neben den möglichen Auswirkungen zugleich die Ansatzpunkte und die Kosten von Gegenmaßnahmen.

Bewertung der derzeitigen Risikoposition

Per 31. Dezember 2021 lagen die Risiko-Schwerpunkte des Geschäftsfeldes DB Regio für die Entwicklung im Folgejahr in den Bereichen Produktion und Technik sowie Konjunktur, Markt und Wettbewerb, die hauptsächlich von der andauernden Corona-Lage beeinflusst ist. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die Gesamtrisikoposition im Berichtsjahr, ausgenommen Corona, durch Risiken aus erhöhten Instandhaltungsaufwendungen und den Eintritt von Sturmtief Bernd leicht erhöht.

Der Eintritt von Corona im Jahr 2020 war ein nicht erwartbares Ereignis und wurde dementsprechend entgegen dem bestehenden Plan als ein "unerwarteter" Risikoaufschlag im Risikobericht des Geschäftsfeldes DB Regio berichtet. Im Berichtsjahr ist das Geschäftsfeld DB Regio wieder zum Normalbetrieb zurückgekehrt. Neben auftretenden Sonderereignissen, wie Sturmtief Bernd und Streikmaßnahmen der GDL, lag der Risiko-Schwerpunkt in der Entwicklung der Corona-Lage und dazugehörigen Maßnahmen zur Bekämpfung der Pandemie. Die andauernde Pandemie wird auch in den nächsten Jahren ein Teilaspekt der Unternehmensplanung und des Risikoberichtes bleiben.

Als Ergebnis unserer Analyse von Risiken, Gegenmaßnahmen, Absicherungen und Vorsorgen sind auf Basis der gegenwärtigen Risikobewertung keine bestandsgefährdenden Risiken vorhanden.

Prognosebericht

Die Entwicklung der Märkte und des konjunkturellen Umfelds wurden 2021 weiter negativ durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinflusst. Auch im Geschäftsjahr 2022 erwarten wir noch weitere coronabedingte Belastungen. Insgesamt gehen wir für die Entwicklung in 2022 von weiter rückläufigen coronabedingten Belastungen sowie einer weiteren Erholung der Wirtschaftsleistung aus. Damit einhergehend erwarten wir auch eine wieder stärkere Nutzung von öffentlichen Verkehrsmitteln.

In Abhängigkeit vom weiteren Verlauf der Corona-Pandemie, deren Länge und Intensität zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht absehbar sind, wird die Geschäftsentwicklung der DB Regio AG voraussichtlich auch im Geschäftsjahr 2022 noch erheblich durch den weiteren Verlauf der Corona-Pandemie beeinflusst werden. Deshalb unterliegen die nachfolgenden Prognosen einer anhaltend hohen Unsicherheit. Zudem basieren sie auf der Annahme einer stabilen geopolitischen Lage.

Konjunkturelle Aussichten

Für 2022 wird erwartet, dass die deutsche Wirtschaft weiter kräftig zulegen wird. Die Erholung der Wirtschaftsleistung dürfte jedoch erst ab dem zweiten Quartal 2022 erfolgen. Die Auswirkungen der Corona-Pandemie sollten insgesamt weiter nachlassen. Globale Lieferkettenengpässe dürften im Jahresverlauf 2022 entspannen nachlassen, was zu Nachholeffekten und einer raschen Steigerung der Industrieproduktion führen sollte.

Weiterer wesentlicher Treiber dürfte der private Konsum werden. Hier wirken eine sich weiter erholende Beschäftigungslage sowie ein schrittweiser Abbau von während der Corona-Pandemie zusätzlich aufgebauten Ersparnissen. Die Verbraucherpreise werden voraussichtlich auch 2022 weiter steigen, die Dynamik sollte im Jahresverlauf aber nachlassen.

Voraussichtliche Entwicklung der relevanten Märkte

Nach dem coronabedingten Leistungseinbruch in den beiden Vorjahren im Vergleich zum Vor-Corona-Niveau dürfte sich der deutsche Personenverkehrsmarkt 2022 spürbar erholen. Die Verkehrsleistung wird in allen Marktsegmenten mit Ausnahme des MIV allerdings voraussichtlich weiter hinter dem Vor-Corona-Niveau zurückbleiben.

Die Entwicklung der Verkehrsnachfrage wird auch 2022 stark vom Infektionsgeschehen, ergriffenen Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie und dem Mobilitätsverhalten der Bevölkerung abhängen. Individuelle Fortbewegungsformen mit geringem Infektionsrisiko dürften bei einem Andauern der Pandemie weiter den Vorzug gegenüber öffentlichen Verkehrsmitteln erhalten.

Unter diesen Umständen dürfte allen voran der MIV wieder das Vor-Corona-Niveau erreichen. Steigende Kraftstoffpreise durch die 2021 in Kraft getretene CO ₂ -Bepreisung bleiben zunächst von untergeordneter Bedeutung. Zusätzliche merkliche Preisanstiege sollten das Wachstum aber dämpfen.

Für den SPV ist mit einer spürbaren Erholung im Nah- und Fernverkehr zu rechnen. Der Fernverkehr dürfte dabei von Zugewinnen aus dem Luft- und Buslinienfernverkehr sowie einem ausgebauten Angebot profitieren. Wesentliche Voraussetzungen dafür sind ein rückläufiges coronabedingtes Infektionsgeschehen, eine teilweise oder vollständige Rücknahme von Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie, ein wieder steigendes Vertrauen in die Infektionsschutzsicherheit öffentlicher Räume, insbesondere von Verkehrsmitteln, sowie eine wieder stärker fortschreitende Verkehrsverlagerung auf die Schiene als Beitrag zur Erreichung von Deutschlands Klimazielen.

Im europäischen Personenverkehr wird die Entwicklung 2022 verkehrsträgerspezifisch und regional differenziert ausfallen. Finanzielle Schwächen und strategische Neuausrichtungen einzelner Anbieter machen eine Konsolidierung des Mobilitätsmarktes wahrscheinlich. Eine progressive Klimapolitik der Europäischen Union und ihrer Mitgliedsstaaten wird jedoch langfristig Motor für die Entwicklung klimafreundlicher, öffentlicher Mobilität, insbesondere des SPVs bleiben.

Beschaffungsmärkte bleiben 2022 voraussichtlich unter Druck

Als Basisszenario erwarten wir für das erste Halbjahr 2022 nur wenige physische Engpässe auf der Beschaffungsseite. Die immensen geldpolitischen und fiskalischen Hilfsprogramme dürften zusammen mit dem Impffortschritt in der westlichen Welt den gewünschten Stimuluseffekt für die Weltwirtschaft erzeugen. Daraus ergibt sich in vielen Märkten allerdings weiterhin eine Schieflage, die aus einer starken Nachfrage und einem durch die Corona-Pandemie zusätzlich verknappten Angebot resultiert. Neben den stark volatilen Rohstoffmärkten beobachten wir weiterhin eine noch nie da gewesene Preisdynamik auch im Bau- und Logistikbereich. Aktuelle Prognosen der Erzeugerpreise gehen von einer Stabilisierung dieser Märkte Ende 2022 auf einem deutlich höheren Niveau als vor dem starken Anstieg 2021 aus.

Die Klimaschutzbestrebungen beschleunigen den Strukturwandel im Energiesektor. Der weitere Ausbau der erneuerbaren Energien dürfte Preisausschläge am Stromspotmarkt aufgrund ihrer eingeschränkten Prognostizierbarkeit weiter verstärken. Während auf der Produktionsseite der Ausstieg aus der Kernkraftwerk- und Kohleverstromung das Potenzial für höhere Preise birgt, werden die Entwicklungen im Mobilitätssektor die Nachfragedynamik maßgeblich beeinflussen. Auf lange Sicht dürfte jedoch nach einer erfolgreichen Umstellung auf erneuerbare Energien eine günstige Energiequelle zur Verfügung stehen.

Für 2022 ist weiterhin mit einer Schieflage aus einer sehr starren Nachfrage und einem verknappten Angebot von Schlüsselprodukten wie zum Beispiel Chips und Rohstoffen (wie Eisenerz) zu rechnen. Bei Steinkohle, Gas und ähnlichen sind in den Wintermonaten überdurchschnittlich hohe Preise zu erwarten. Auf der Förderseite könnte es zu Ausfällen und damit einer weiteren Angebotsverknappung kommen. In Deutschland bleibt die Kohleverstromung aufgrund der weiterhin hohen Gaspreise attraktiv. Die Lage am Gasmarkt dürfte sich erst mit einer Verstärkung der russischen Gaslieferungen entspannen.

Bei den Preisen für Emissionsberechtigungen (CO ₂ -Zertifikate) sollte in den nächsten Monaten wenig Spielraum für sinkendende Notierungen vorhanden sein. Der politische Wille der Bundesregierung und auch der EU-Kommission zu einem raschen klimaneutralen Umbau der Energieversorgung wird sich hier bemerkbar machen.

Insgesamt spricht die Marktsituation auch in den ersten Monaten 2022 für weiter hohe Strompreise. Die Spotpreise werden hier noch deutlich mehr als in den Vorjahren vom Temperaturverlauf und Windaufkommen beeinflusst werden.

Bei den Rohölpreisen ist zunächst ebenfalls mit keiner Entspannung zu rechnen. Die derzeit niedrigen Lagerbestände sprechen für eine stabile Preisentwicklung. Hinzu kommt, dass mit einem Abflachen der Corona-Pandemie die Nachfrage nach Ölprodukten deutlich ansteigen wird.

Entwicklung wesentlicher Rahmenbedingungen

Eine zentrale Rahmenbedingung für den Güter- und Personenverkehr ist die weltwirtschaftliche Entwicklung. Für 2022 ist hier eine weiterhin hohe Dynamik zu erwarten.

Zudem sind für 2022 weiterhin positive Veränderungen der Rahmenbedingungen für die Schiene in Deutschland infolge der Fortführung sowie Intensivierung der verkehrs- und klimapolitischen Ziele und Maßnahmen der neuen Bundesregierung zu erwarten.

Voraussichtliche Entwicklung der DB Regio AG im Geschäftsjahr 2022

Die Geschäftsentwicklung der DB Regio AG wird voraussichtlich auch im Geschäftsjahr 2022 spürbar durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinflusst werden.

•	Nach der deutlichen Verbesserung der Kundenzufriedenheit im Berichtsjahr gehen wir für 2022 von einer stabilen Entwicklung aus. Durch einen weiteren Anstieg des Verkehrsvolumens und einer anhaltend hohen Bauaktivität erwarten wir dies auch bei der Pünktlichkeit.
•	Leistung: Bei den Trkm wird ein Anstieg der Leistung erwartet. Ein leicht negativer Vergabesaldo wird durch Leistungserweiterungen in mehreren Regionen leicht überkompensiert. Hinzu kommen infolge des von Abellio eingeleiteten Schutzschirmverfahrens zwei Notvergaben in Nordrhein-Westfalen (Netze Ruhr-Sieg und S-Bahn Rhein-Ruhr Los 2).
•	Umsatz: Die Umsatzentwicklung wird auch 2022 maßgeblich von der weiteren Pandemieentwicklung abhängen. Die Einführung der 3G-Regelung hat bereits Ende 2021 eine spürbar negative Auswirkung auf die Fahrgastzahlen gehabt. Die erwartete deutliche Erholung bei den Fahrgastzahlen und damit auch den Fahrgelderlösen wird sich dadurch weiter verzögern. Positiv werden sich die erhaltenen Notvergaben in Nordrhein-Westfalen aufgrund der Insolvenz des Unternehmens Abellio auswirken.
•	Trotz der weiter anhaltenden Corona-Pandemie erwarten wir für das Geschäftsjahr 2022 ein deutlich besseres Ergebnis als im Berichtsjahr. Dabei ist unterstellt, dass die zusätzlichen Fahrgeldschäden weiterhin über die ÖPNV-Branchenlösung ausgeglichen werden. Für die Umsatzentwicklung wird mit einem Anstieg im einstelligen Prozentbereich gerechnet.

Insgesamt wird von einer Entspannung der Pandemie-Entwicklung ausgegangen, jedoch wird das wirtschaftliche Niveau von vor der Corona-Pandemie aus dem Jahr 2019 noch nicht wieder erreicht werden können.

Die Einschätzungen stehen wie immer unter den nachfolgend genannten Vorbehalten.

Zukunftsbezogene Aussagen

Dieser Lagebericht enthält Aussagen und Prognosen, die sich auf die zukünftige Entwicklung der DB Regio AG beziehen. Diese Prognosen stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis aller uns zum jetzigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen haben. Sollten die den Prognosen zugrunde liegenden Annahmen nicht eintreffen oder Risiken - wie sie beispielsweise im Risikobericht genannt werden - eintreten, können die tatsächlichen Entwicklungen und Ergebnisse von den derzeitigen Erwartungen abweichen.

Die DB Regio AG übernimmt keine Verpflichtung, die hierin enthaltenen Aussagen zu aktualisieren.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

		31.12.2021		31.12.2020
	Anhangpos.	Mio. €	%	Mio. €	%
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	(2)	28	0,4	17	0,2
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		310	4,0	315	4,1
davon:
a) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten		(226)	(2,9)	(230)	(3,0)
b) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges		(5)	(0,1)	(5)	(0,1)
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen		42	0,5	45	0,6
3. Fahrzeuge für Personenverkehr		4.222	55,0	4.457	58,4
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören		35	0,5	34	0,4
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		31	0,4	31	0,4
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		89	1,2	98	1,3
	(2)	4.729	61,6	4.980	65,2
III. Finanzanlagen	(2)	466	6,1	437	5,7
		5.223	68,1	5.434	71,1
B. Umlaufvermögen
Vorräte	(3)	478	6,2	435	5,7
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(4)	1.977	25,7	1.767	23,1
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		0	0,0	-	0,0
		2.455	31,9	2.202	28,8
C. Rechnungsabgrenzungsposten	(5)	1	0,0	2	0,1
		7.679	100,0	7.638	100,0
Passiva
		31.12.2021		31.12.2020
	Anhangpos.	Mio. €	%	Mio. €	%
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	(6)	410	5,3	410	5,4
Kapitalrücklage	(7)	1.417	18,5	1.417	18,6
Gewinnrücklagen	(8)	11	0,1	11	0,1
		1.838	23,9	1.838	24,1
B. Rückstellungen	(9)	2.271	29,6	1.842	24,1
C. Verbindlichkeiten	(10)	3.350	43,6	3.758	49,2
D. Rechnungsabgrenzungsposten	(11)	220	2,9	200	2,6
		7.679	100,0	7.638	100,0

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	Anhangpos.	2021 Mio. €	2020 Mio. €
Umsatzerlöse	(15)	5.906	5.397
Bestandsveränderungen		1	-3
Andere aktivierte Eigenleistungen	(16)	5	4
Sonstige betriebliche Erträge	(17)	511	573
Materialaufwand	(18)	-4.243	-3.837
Personalaufwand	(19)	-1.446	-1.357
Abschreibungen		-511	-514
Sonstige betriebliche Aufwendungen	(20)	-573	-571
Beteiligungsergebnis	(21)	-152	-216
Zinsergebnis	(22)	-38	-40
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0	0
Ergebnis nach Steuern		-540	-564
Erträge aus Verlustübernahme	(31)	540	564
Jahresergebnis		0	0

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Die Gesellschaft unterliegt dem deutschen Handelsrecht. Sie ist wie folgt im Handelsregister eingetragen:

Firma:	DB Regio Aktiengesellschaft
Firmensitz:	Frankfurt am Main
Registergericht:	Amtsgericht Frankfurt am Main
Handelsregister-Nummer:	HR B 50977

Der Jahresabschluss der DB Regio AG ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) in der jeweils aktuell gültigen Fassung sowie der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen aufgestellt. Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind gesetzlich vorgesehene Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) zusammengefasst und im Anhang aufgegliedert.

Gemäß Abspaltungs- und Übernahmevertrag vom 1. November 2021 zwischen der Regionalverkehr Alb-Bodensee GmbH (RAB) (vormals DB ZugBus Regionalverkehr Alb-Bodensee GmbH (RAB)), Ulm, als übertragendem Rechtsträger und der DB Regio AG als übernehmendem Rechtsträger sowie der Zustimmungsbeschlüsse der beteiligten Rechtsträger vom gleichen Tag wurde der auf den Bereich Schiene der RAB entfallende Teil des Vermögens als Gesamtheit im Wege der Umwandlung durch Abspaltung zur Aufnahme gemäß § 123 Abs. 2 Nr. 1 UmwG von der RAB auf die DB Regio übertragen.

Die Abspaltung erfolgte rückwirkend zum 1. Januar 2021, 0:00 Uhr. Die Eintragung in das Handelsregister der DB Regio AG ist am 8. November 2021 erfolgt und mit Eintragung in das Handelsregister der RAB am 1. Dezember 2021 wirksam geworden.

Der Abspaltung lag als Schlussbilanz gemäß § 17 Abs. 2 i.V.m. § 125 UmwG die testierte Bilanz aus dem Jahresabschluss der RAB zum 31. Dezember 2020 zugrunde, aus der folgende Abspaltungsbilanz für den Bereich Schiene entwickelt wurde (verkürzte Darstellung):

	31.12.2020 Mio. €
Aktiva
Anlagevermögen	49
Vorräte	14
Forderungen aus Lieferung Leistungen	12
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	47
Sonstige Vermögensgegenstände	1
	123
Passiva
Eigenkapital	12
Rückstellungen	66
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2
Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen	42
Sonstige Verbindlichkeiten	1
	123

Die DB Regio AG hat die Buchwerte des auf sie übergehenden Vermögens der RAB fortgeführt. Als Aufwärtsabspaltung auf den Alleingesellschafter DB Regio als übernehmenden Rechtsträger erfolgte nach § 125 Satz 1 UmwG i.V.m. § 68 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UmwG keine Kapitalerhöhung. Nach Maßgabe des Verhältnisses der Ertragswerte der Bereiche Schiene und Bus der RAB resultierte aus der Substanzminderung durch den Abgang des Bereichs Schiene eine quotale Reduzierung des Buchwerts der Beteiligung an der RAB um 11 Mio. €, der damit von 12 Mio. € auf 1 Mio. € gesunken ist. In Höhe der Differenz aus dem positiven Reinvermögen des Bereichs Schiene der RAB (12 Mio. €) und dem quotalen Buchwertabgang der Beteiligung (11 Mio. €) ergab sich ein Abspaltungsgewinn von 1 Mio €, der unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen wurde.

Für den Bereich Schiene der RAB ergibt sich im Geschäftsjahr die nachfolgende komprimierte Gewinn- und Verlustrechnung.

	2021 Mio. €
Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse	229
Andere aktivierte Eigenleistungen	0
Sonstige betriebliche Erträge	21
Materialaufwand	-176
Personalaufwand	-46
Abschreibungen	-8
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9
Zinsergebnis	0
Ergebnis nach Steuern/ Jahres überschuss	11

Aufgrund des im Verhältnis zum Vermögen und den Schulden der DB Regio AG relativ geringen Vermögensübergangs sind die Zahlen des laufenden Geschäftsjahres mit denen des Vorjahres grundsätzlich vergleichbar.

Der Anhang enthält die erforderlichen Einzelangaben und Erläuterungen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die DB Regio AG betreibt neben Eisenbahnverkehr auch Serviceeinrichtungen in Form von Wartungseinrichtungen und Außenreinigungsanlagen im Sinne von Anlage 2 Nr. 2 Buchstaben e und f Eisenbahnregulierungsgesetz (ERegG). Damit sind die Pflichten zur getrennten Rechnungslegung nach § 12 Absatz 2 ERegG zu beachten. Im Übrigen wird auch auf die Anlage zum Anhang verwiesen.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagegegenstände, mit Ausnahme geringwertiger Software, sind mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Erworbene, im Einzelfall geringwertige Software wird im Anschaffungsjahr vollständig als Aufwand verrechnet.

Aufgrund wesentlicher Projekte im Zusammenhang mit den Digitalisierungsaktivitäten wird im DB-Konzern einheitlich das Wahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 HGB zur Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände ausgeübt. Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Im Berichtsjahr wurde bei der DB Regio AG selbsterstellte Software aktiviert. In Höhe des aktivierten Betrages (11 Mio. €; im Vorjahr: 2 Mio. €) ist gemäß § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB eine potenzielle Abführungssperre entstanden. Allerdings stehen den zur Abführung gesperrten Beträgen ausreichend freie Rücklagen gegenüber.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf niedrigere beizulegende Werte werden gegebenenfalls vorgenommen.

Die Herstellungskosten umfassen neben den Einzelkosten auch Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie planmäßige Abschreibungen, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Gemeinkosten und Abschreibungen sind auf Basis der bei normaler Beschäftigung und unter wirtschaftlichen Bedingungen anfallenden Kosten ermittelt. Bei selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen werden die Kosten für die Entwicklungsphase aktiviert. Unter Entwicklung ist hierbei die Anwendung von Forschungsergebnissen oder von anderem Wissen für die Neuentwicklung von Gütern oder Verfahren oder deren Weiterentwicklung mittels wesentlicher Änderungen zu verstehen; im Fall selbst geschaffener Software werden die vor der Inbetriebnahme anfallenden Kosten für das Fachfeinkonzept, Customizing, Programmierung, Testen und Abnahme sowie Migration aktiviert.

Zinsen auf Fremdkapital und Verwaltungskosten werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Anschaffungspreisminderungen, die dem Vermögensgegenstand einzeln zugeordnet werden können, werden von den Anschaffungskosten abgesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear "pro rata temporis".

Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

	Jahre
Bahnkörper, Brücken und Bauten des Schienenweges	10-75
Gleisanlagen	20-25
Gebäude, Hallen und Überdachungen	10-50
Übrige bauliche Anlagen	10-33
Signalanlagen	20
Fernmeldeanlagen	20
Schienenfahrzeuge	15-30
Sonstige technische Anlagen, Maschinen und Fahrzeuge	5-25
Betriebs- und Geschäftsausstattung	5-40
Entgeltlich erworbene und selbst geschaffene Software	3-10

Geringwertige Anlagegegenstände im Einzelwert bis 2.000 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Abgang ausgewiesen.

Finanzanlagen sind mit Anschaffungskosten ausgewiesen, gegebenenfalls - bei voraussichtlich dauerhafter oder vorübergehender Wertminderung - unter Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Bei Wegfall der Gründe für Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, bei Hilfs- und Betriebsstoffen wird im Wesentlichen die Durchschnittsmethode angewandt (zu den Bestandteilen der Herstellungskosten siehe Erläuterungen zum Anlagevermögen). Risiken in den Beständen, die sich aus eingeschränkter Verwendbarkeit, langer Lagerdauer, Preisänderungen am Beschaffungsmarkt oder sonstigen Wertminderungen ergeben, sind durch Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist. Erkennbaren insolvenz- oder bonitätsbedingten Risiken wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Im DB-Konzern werden seit dem 1. Januar 2018 die bisherigen Verfahren zur Ermittlung der Pauschalwertberichtigung (1 %-Regel) und der pauschalierten Einzelwertberichtigung, basierend auf in Abhängigkeit vom Alter der Forderungen differenzierten Prozentsätzen, nicht mehr angewendet. Sie wurden durch ein neues Verfahren ersetzt, demgemäß die Nettoforderungsbestände um auf Erfahrungswerten der Vergangenheit basierende Prozentsätze wertberichtigt werden. Diese Prozentsätze beliefen sich zum 31. Dezember 2021 für die DB Regio AG im Bereich der Lieferungen und Leistungen auf 0,60 % für überfällige Forderungen und 0,12 % für nicht überfällige Forderungen. Für den Bereich der sonstigen Vermögensgegenstände belief sich dieser Prozentsatz auf 0,10 %.

Aufwendungen für Wertberichtigungen aufgrund von reklamationsbedingten Risiken (Preisstellung, Leistungserbringung u.ä.) werden im Regelfall als Erlösschmälerungen von den Umsatzerlösen abgesetzt.

Kassenbestände und Bankguthaben sind, sofern vorhanden, zu Anschaffungskosten bewertet, soweit nicht im Einzelfall ein niedrigerer Wertansatz geboten ist.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren, langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, sind gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit diesen Schulden zu verrechnen. Das Saldierungsgebot gilt auch für korrespondierende Aufwendungen und Erträge aus der Auf- bzw. Abzinsung der Schulden und aus der Bewertung dieser Vermögensgegenstände. Die zur Saldierung herangezogenen Vermögensgegenstände werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB vollständig zum beizulegenden Zeitwert auf der Basis von Marktwerten am Bilanzstichtag bewertet. Für die mit den Vermögensgegenständen verbundenen Verpflichtungen ist § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB einschlägig.

Bei der DB Regio AG wird das Deckungsvermögen, das der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen (sog. Contractual-Trust-Arrangements ,CTA') dient, mit der entsprechenden Pensionsverpflichtung verrechnet. Saldiert werden auch die korrespondierenden Aufwendungen und Erträge aus der Auf- bzw. Abzinsung der Pensionsverpflichtungen (einschließlich der Erfolgswirkungen aus der Änderung des Rechnungszinsfußes) und aus der Bewertung sowie den laufenden Erträgen des Deckungsvermögens. Der sich ergebende Saldo wird im Zinsergebnis ausgewiesen.

Der beizulegende Zeitwert übersteigt zum 31. Dezember 2021 die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens. Der potenziell abführungsgesperrte Betrag wird durch die korrespondierende Aufstockung der Pensionsverpflichtungen von der garantierten Mindestverpflichtung auf den Zeitwert des Deckungsvermögens vollständig kompensiert, so dass aus der Bewertung des Deckungsvermögens kein abführungsgesperrter Ertrag entstanden ist.

Die DB Regio AG hat darüber hinaus langfristig fällige Verpflichtungen aus Wertguthaben für Langzeitkonten. Diese werden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den durch den beauftragten Treuhänder verwalteten Kapitalanlagen verrechnet. Aufgrund der stets korrespondierenden Wertentwicklung von Rückstellungen und Deckungsansprüchen sind keine abführungsgesperrten Erträge entstanden.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Berücksichtigung künftiger Entwicklungen sowie der Anwendung eines Prognosezinssatzes bewertet, der auf der Basis von der Deutschen Bundesbank per September 2021 veröffentlichten Rechnungszinses für Restlaufzeiten von 15 Jahren (Vereinfachungsregel) hergeleitet wurde. Für Altersversorgungsverpflichtungen in sog. Contractual-Trust-Arrangements ,CTA' werden Pensionsrückstellungen in Höhe des den Mindestverpflichtungsumfang übersteigenden Zeitwerts des Deckungsvermögens angesetzt. Erfolgswirkungen aus der Änderung des Rechnungszinsfußes von Pensionsrückstellungen, für die kein Deckungsvermögen besteht, werden im Zinsergebnis erfasst. Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen finden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck Anwendung.

Die Pensionsrückstellungen werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre abgezinst. Im Vergleich zur Abzinsung mit dem Sieben-Jahres-Durchschnittszins (1,31 %) ergibt sich zum 31. Dezember 2021 ein Unterschiedsbetrag von 1 Mio. € (im Vorjahr: 1 Mio. €), der gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB nicht abführungsgesperrt ist.

Die wesentlichen zum 31. Dezember 2021 angewendeten versicherungsmathematischen Parameter sind der nachstehenden Tabelle zu entnehmen:

	%
Rechnungszinsfuß (10-Jahresdurchschnitt)	1,87
Erwartete Lohn- und Gehaltsentwicklung	3,10
Erwartete Rentenentwicklung (je nach Personengruppe)	1,75
Durchschnittlich zu erwartende Fluktuation	3,46

Die Rückstellungen für Altersteilzeit-, Jubiläums- und Sterbegeldverpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren (Anwartschaftsbarwertmethode) sowie grundlegenden Annahmen der Berechnung gemäß den Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck bewertet. Dabei werden fristenkongruente durchschnittliche Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre in Höhe von 0,33 % (Altersteilzeit), 0,81 % (Jubiläum) sowie 0,80 % (Sterbegeld) angewendet. Der Zinssatz zur Berechnung des Barwerts der Haftpflichtrenten beträgt 1,31 %.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken Rechnung. Soweit Aufwendungen wahrscheinliche, aber ihrem Eintrittszeitpunkt nach unbestimmte Verpflichtungen gegenüber Dritten darstellen, werden sie unter den sonstigen Rückstellungen bilanziert.

Die Bewertung der Steuerrückstellungen und der sonstigen Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Die sonstigen Rückstellungen werden auf Vollkostenbasis ermittelt; künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Ermittlung berücksichtigt.

Risiken für nicht abgeschlossene Schadensfälle und Prozesse werden grundsätzlich erst ab einer Eintrittswahrscheinlichkeit von 50 % erfasst.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem fristenkongruenten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, veröffentlicht von der Deutschen Bundesbank, abgezinst. Aufwendungen und Erträge aus Änderungen des Abzinsungssatzes und Zinseffekte geänderter Schätzungen der Restlaufzeit werden im Zinsergebnis ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden als aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft werden keine latenten Steuern bilanziert.

Nicht in Bewertungseinheiten zusammengefasste Fremdwährungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten,

-bankguthaben und -verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr sowie Kassenbestände in Fremdwährung werden bei ihrem Zugang mit dem Devisenkassamittelkurs ihres jeweiligen Entstehungszeitpunktes und im Jahresabschluss mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Entsprechende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit längeren Restlaufzeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs ihres jeweiligen Entstehungszeitpunktes umgerechnet, soweit nicht ein gesunkener oder gestiegener Umrechnungskurs zum Bilanzstichtag eine Abwertung der Vermögensgegenstände oder Aufwertung der Verbindlichkeiten erforderlich gemacht hat.

Der Zeitwert von Finanzinstrumenten, die in einem aktiven Markt gehandelt werden, ergibt sich aus dem Börsenkurs am Bilanzstichtag. Zur Ermittlung des Zeitwerts von Finanzinstrumenten, die nicht in einem aktiven Markt gehandelt werden, werden gängige Bewertungsmethoden, wie Optionspreis- oder Barwertmodelle, angewendet und Annahmen getroffen, die aufgrund der Marktbedingungen an den Bilanzstichtagen sachgerecht waren. Sofern bewertungsrelevante Parameter nicht direkt am Markt beobachtbar sind, werden Prognosen zu Hilfe genommen, denen vergleichbare, in einem aktiven Markt gehandelte Finanzinstrumente zugrunde liegen, die mit Auf- bzw. Abschlägen auf Basis historischer Daten versehen werden. Dabei wird der Mittelwert aus Geld- und Briefkurs verwendet.

Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen Beteiligungsunternehmen der DB AG.

Die Tätigkeit der zugewiesenen Beamt:innen im DB-Konzern beruht auf einer gesetzlichen Zuweisung im Rahmen des Eisenbahnneuordnungsgesetzes (ENeuOG), Art. 2 § 12. Für die Arbeitsleistung der zugewiesenen Beamt:innen erstattet die DB Regio AG dem Bundeseisenbahnvermögen (BEV) die Kosten, die anfallen würden, wenn anstelle der zugewiesenen Beamt:innen Tarifkräfte als Arbeitnehmende beschäftigt werden würden (Als-ob-Abrechnung). Deshalb werden die dem BEV erstatteten Personalkosten der zugewiesenen Beamt:innen aufgrund der wirtschaftlichen Betrachtungsweise unter den Personalaufwendungen ausgewiesen.

Anfallende Aufwendungen für Abfindungszahlungen werden im Personalaufwand ausgewiesen, da es sich regelmäßig um Entgelte für im Rahmen des Beschäftigungsverhältnisses geleistete Dienste handelt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Abweichend von der in § 275 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung werden die sonstigen Steuern nicht unter dem hierfür vorgesehenen Posten Nr. 16 erfasst, da es sich hierbei um Kostensteuern handelt. Diese werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

(2) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Der gemäß § 285 Nr. 22 HGB auszuweisende Gesamtbetrag der Entwicklungskosten beträgt 8 Mio. € (im Vorjahr: 0 Mio. €), von denen 8 Mio. € (im Vorjahr: 0 Mio. €) in den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens aktiviert wurden.

Im Berichtsjahr erhaltene Investitionszuschüsse in Höhe von 1 Mio. € (im Vorjahr: 5 Mio. €) sind von den Anschaffungs- und Herstellungskosten der Anlagen abgesetzt.

Im Geschäftsjahr wurden 0 Mio. € (im Vorjahr: 4 Mio. €) außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen - bei Fahrzeugen - vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen wurden im Berichtsjahr Beteiligungsbuchwerte in Höhe von 10 Mio. € (im Vorjahr: 31 Mio. €) vollständig wertberichtigt.

(3) Vorräte

in Mio. €	2021	2020
Hilfs- und Betriebsstoffe	183	159
Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	5	4
Waren	290	272
Insgesamt	478	435

Wertberichtigungen zur Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips und Reichweitenabschläge sind in Höhe von 55 Mio. € (im Vorjahr: 50 Mio. €) gebildet.

Im Berichtsjahr wurden Materialien mit einem Lagerwert von 3 Mio. € (im Vorjahr: 2 Mio. €) verschrottet.

Unter den Waren werden im Berichtsjahr Schienenfahrzeuge in Höhe von 290 Mio. € (im Vorjahr: 272 Mio. €) ausgewiesen, die nur vorübergehend im Bestand der DB Regio AG sind.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

in Mio. €	2021	davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	2020	davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	695	-	530	3
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.206	-	1.150	-
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	-	0	-
Sonstige Vermögensgegenstände	76	2	87	3
Insgesamt	1.977	2	1.767	6

Die Wertberichtigungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände aus insolvenz- oder bonitätsbedingten Risiken belaufen sich auf 1 Mio. € (im Vorjahr: 2 Mio. €).

Einzelwertberichtigungen für strittige Forderungen sind in Höhe von 46 Mio. € (im Vorjahr: 45 Mio. €) gebildet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Gesellschafterin DB AG mit 1.056 Mio. € (im Vorjahr: 939 Mio. €). Davon bestehen Forderungen gegen die Gesellschafterin DB AG aus dem kurzfristigen Cash-Pooling in Höhe von 515 Mio. € (im Vorjahr: 375 Mio. €) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1 Mio. € (im Vorjahr: 0 Mio. €). Außerdem sind in Höhe von 540 Mio. € (im Vorjahr: 564 Mio. €) Forderungen aus Verlustübernahme enthalten.

Darüber hinaus sind im Berichtsjahr in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen Erstattungsansprüche gegen die RMV Rhein-Mosel Verkehrsgesellschaft mbH sowie die DB Regio Bus Rhein-Mosel GmbH aus Schuldbeitritten zu Sicherungszwecken von insgesamt 16 Mio. €, welche vollständig einzelwertberichtigt wurden, enthalten.

Insgesamt beinhalten die Forderungen gegen verbundene Unternehmen 106 Mio. € Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (im Vorjahr: 138 Mio. €) sowie 45 Mio. € (im Vorjahr: 73 Mio. €) Forderungen aus Gewinnabführungsverträgen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren wie im Vorjahr aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Vermögengegenstände betragen 76 Mio. € (im Vorjahr: 87 Mio. €), von denen 2 Mio. € (im Vorjahr: 3 Mio. €) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, und beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Schadenersatzansprüchen in Höhe von 16 Mio. € (im Vorjahr: 31 Mio. €) sowie Forderungen aus der ÖPNV-Branchenlösung in Höhe von 56 Mio. € (im Vorjahr: 53 Mio. €).

Die Bilanzierung der Forderungen aus der ÖPNV-Branchenlösung erfolgte unter Berücksichtigung individueller Rückzahlungsrisiken sowie einer pauschalen Berücksichtigung etwaiger weiterer Risiken im Hinblick auf die endgültige Abrechnung in Höhe von 8 Mio. € (im Vorjahr: 6 Mio. €). Die Ermittlung der Abschläge erfolgte in Höhe von 15 % (im Vorjahr: 5 % für Phase 1 (1. März bis 31. August 2020) bzw. 10 % für Phase 2 (1. September bis 31. Dezember 2020)) auf den um individuelle Risiken verminderten Bewilligungsbetrag.

(5) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Abgrenzungen für vorausbezahlte Fahrzeugmieten sowie Vorauszahlungen an die Unfallversicherung Bund und Bahn (UVB).

(6) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der DB Regio AG beträgt 410 Mio. €. Das Grundkapital ist eingeteilt in 82 Mio. auf den Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien. Die Anteile werden vollständig von der DB AG gehalten.

(7) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt per 31. Dezember 2021 unverändert 1.417 Mio. €.

In die Kapitalrücklage wurde der Betrag eingestellt, um den der in der Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 1999 anzusetzende Wert der Sacheinlage, der im Rahmen der Ausgründung von der DB AG erbracht wurde, das Grundkapital überstiegen hat.

Darüber hinaus führte im Vorjahr die konzerninterne Übertragung der Bayern Express P. Kühn Berlin GmbH mit anschließender Verschmelzung auf die DB Regio Bus Ost GmbH zu einer Erhöhung der Kapitalrücklage der DB Regio AG um 4 Mio. €.

(8) Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklagen betreffen die im Rahmen der Erstanwendung des BilMoG vorgenommene Neubewertung von Rückstellungen zum 1. Januar 2010. Der Betrag aus Auflösungen und Abzinsungen von Rückstellungen in Höhe von insgesamt 11 Mio. € wurde gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 3 EGHGB unmittelbar in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.

(9) Rückstellungen

in Mio. €	2021	2020
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	19	18
Steuerrückstellungen	3	6
Sonstige Rückstellungen	2.249	1.818
Insgesamt	2.271	1.842

Den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr 1 Mio. € zugeführt (im Vorjahr: 3 Mio. €); 1 Mio. € (im Vorjahr: 0 Mio. €) wurden im Rahmen von Personalübergängen von verbundenen Unternehmen übernommen.

Mit der DB AG besteht seit dem Jahr 2012 eine Vereinbarung zum schuldbefreienden Schuldbeitritt der DB AG mit Erfüllungsübernahme im Innenverhältnis bezüglich bestimmter von der DB Regio AG an ihre Mitarbeitenden erteilter Pensionszusagen. Im Gegenzug hat die DB Regio AG eine Zahlung in Höhe des nach handelsrechtlichen Bewertungsgrundsätzen ermittelten Barwerts der Pensionsverpflichtungen geleistet. Die Vereinbarung des Schuldbeitritts gilt auch für die Zukunft. Dem entsprechend erfasst die DB Regio AG den Dienstzeitaufwand des laufenden Jahres (15 Mio. €; im Vorjahr: 13 Mio. €) und leistet für die Schuldübernahme eine Zahlung in gleicher Höhe an die DB AG.

Der Schuldbeitritt umfasst auch die im Rahmen von konzerninternen Mitarbeitendenübergängen übertragenen Pensionsverpflichtungen. Die dabei von der DB Regio AG an die aufnehmenden Gesellschaften geleisteten Zahlungen für die Übernahme der vom Schuldbeitritt erfassten Pensionsverpflichtungen werden im Zuge der Schuldübernahme von der DB AG erstattet (1 Mio. €; im Vorjahr: 0 Mio. €). Die vom Schuldbeitritt erfassten Pensionsrückstellungen werden bei der DB AG bilanziert. Die DB Regio AG und die DB AG haften für alle bisherigen und zukünftigen Ansprüche der Pensionsberechtigten der Gesellschaft als Gesamtschuldner.

Die ähnlichen Verpflichtungen enthalten durch die Arbeitnehmenden finanzierte Pensionsverpflichtungen (Deferred Compensation) in Höhe von 19 Mio. € (im Vorjahr: 18 Mio. €).

Aufgrund des bestehenden umsatz- und ertragsteuerlichen Organschaftsverhältnisses berücksichtigen die Steuerrückstellungen ausschließlich Lohnsteuerrisiken.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

in Mio. €	2021	2020
Ausstehende Abrechnungen von Verkehrsleistungen	1.849	1.421
Verpflichtungen im Personalbereich	142	145
Drohverluste aus Verkehrsverträgen	154	176
Unterlassene Instandhaltung	58	47
Ungewisse Verbindlichkeiten aus Schuldbeitritten zu Sicherungszwecken	16	-
Haftpflichtrenten	11	11
Übrige Risiken	19	18
Insgesamt	2.249	1.818

Der Anstieg der Rückstellungen für ausstehende Abrechnungen von Verkehrsleistungen resultiert unter anderem aus den besonderen Umständen und Abrechnungsverfahren zur Gewährung von Billigkeitsleistungen durch Bund und Länder zum Ausgleich von Schäden (insbesondere Fahrgeldverlusten) im öffentlichen Personennahverkehr im Zusammenhang mit dem Ausbruch von COVID-19 (ÖPNV-Branchenlösung). Ein Teilbetrag von 123 Mio. € (im Vorjahr: 63 Mio. €) entfällt auf individuelle und pauschale Rückzahlungsrisiken auf bereits erhaltene Zahlungen aus der ÖPNV-Branchenlösung. Darüber hinaus resultiert der Zuwachs zu einem wesentlichen Anteil aus Rückzahlungsverpflichtungen gegenüber den Aufgabenträgern aufgrund von Zugausfällen die durch Unwetter, die extremen Flutereignisse sowie die Streiks in 2021 bedingt waren.

Aufgrund der im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie anhaltend geringeren Fahrgelderlöse sowie aufgrund gestiegener Kosten für Personal und Instandhaltung in einzelnen Verkehrsverträgen erfolgten Zuführungen zu den Rückstellungen für Drohverluste aus Verkehrsverträgen in Höhe von 62 Mio. € (im Vorjahr: 131 Mio. €).

Die Verpflichtungen im Personalbereich betreffen vor allem Freizeitansprüche, Altersteilzeitverpflichtungen, Tantiemen und Jubiläumszuwendungen.

Im Geschäftsjahr hat die DB Regio AG zwei Schuldbeitritte zu Sicherungszwecken vereinbart. Danach haftet die DB Regio AG gesamtschuldnerisch mit der RMV Rhein-Mosel Verkehrsgesellschaft mbH sowie der DB Regio Bus Rhein-Mosel GmbH für die Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen aus Kreditlinienverträgen gegenüber der DB AG. Mit einer Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung ist in beiden Fällen zu rechnen, da die zugrundeliegenden Verpflichtungen durch die RMV Rhein-Mosel Verkehrsgesellschaft mbH sowie die DB Regio Bus Rhein-Mosel GmbH voraussichtlich nicht erfüllt werden können. Die voraussichtliche Haftungshöhe aus den Schuldbeitritten beträgt zum Stichtag 16 Mio. €.

Die übrigen Risiken fassen alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten zusammen.

Bei der DB AG ist zentral eine Rückstellung für Archivierungskosten sowie für Kosten künftiger Betriebsprüfungen gebildet.

Das im Rahmen von Pensionsrückstellungen und ähnlichen Verpflichtungen bestehende Deckungsvermögen wird in Höhe von 19 Mio. € (beizulegender Zeitwert; Anschaffungskosten 14 Mio. €) mit den korrespondierenden Pensionsverpflichtungen (19 Mio. €) verrechnet.

Das im Rahmen der Wertguthaben für Langzeitkonten bestehende Treuhandvermögen (41 Mio. € beizulegender Zeitwert; 35 Mio. € Anschaffungskosten) wird mit der korrespondierenden Rückstellung (41 Mio. €) verrechnet.

(10) Verbindlichkeiten

	2021	davon mit Restlaufzeit
in Mio. €		bis 1 Jahr	größer 1 Jahr	davon über 5 Jahre
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	169	157	12	(6)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	576	576	0	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.410	694	1.716	(600)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	-	(-)
Sonstige Verbindlichkeiten	195	102	93	(84)
davon aus Steuern	(12)	(12)	(-)	(-)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(0)	(0)	(-)	(-)
Insgesamt	3.350	1.529	1.821	(690)
davon zinspflichtig	(1.923)

	2020	davon mit Restlaufzeit
in Mio. €		bis 1 Jahr	größer 1 Jahr	davon über 5 Jahre
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	164	151	13	(7)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	732	292	440	(-)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.711	811	1.900	(900)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1	1	-	(-)
Sonstige Verbindlichkeiten	150	85	65	(65)
davon aus Steuern	(12)	(12)	(-)	(-)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(0)	(0)	(-)	(-)
Insgesamt	3.758	1.340	2.418	(972)
davon zinspflichtig	(2.100)

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Preisgleitungen und Finanzierungsbeiträge der Länder für Beförderungsleistungen in Folgeperioden.

Die Verminderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ergibt sich im Wesentlichen aus geringeren Verbindlichkeiten gegenüber Fahrzeugherstellern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Gesellschafterin DB AG mit 1.980 Mio. € (im Vorjahr: 2.179 Mio. €). Davon bestehen mittel- bis langfristige Finanzverbindlichkeiten in Höhe von 1.716 Mio. € (im Vorjahr: 1.900 Mio. €), kurzfristige Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von 207 Mio. € (im Vorjahr: 200 Mio. €), Zinsabgrenzungen in Höhe von 18 Mio. € (im Vorjahr: 21 Mio. €), Verbindlichkeiten im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft in Höhe von 1 Mio. € (im Vorjahr: 36 Mio. €) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 38 Mio. € (im Vorjahr: 22 Mio. €).

Insgesamt sind unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, 279 Mio. € Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (im Vorjahr: 291 Mio. €) sowie 188 Mio. € (im Vorjahr: 259 Mio. €) Verbindlichkeiten aus Verlustübernahme enthalten.

(11) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält überwiegend abgegrenzte Einnahmen aus der Vermietung von Fahrzeugen, Verkehrsverträgen, Zeitkarten und Semestertickets. Hiervon haben 130 Mio. € (im Vorjahr: 133 Mio. €) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

in Mio. €	2021	2020
Erlösabgrenzung	189	154
Abgegrenzte Bestellerentgelte	31	46
Sonstige Abgrenzungen	-	0
Insgesamt	220	200

(12) Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch mit der DB AG für in Höhe von 413 Mio. € (im Vorjahr: 360 Mio. €) bestehende, nach handelsrechtlichen Vorschriften bewertete Verpflichtungen gegenüber ihren Pensionsberechtigten einschließlich Organmitgliedern. Mit einer Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung ist nicht zu rechnen, da die zugrundeliegenden Verpflichtungen durch die DB AG voraussichtlich erfüllt werden können.

(13) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

in Mio. €	2021	2020
Bestellobligo für Investitionen	911	651
Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Drittschuldverhältnissen	808	858
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	(192)	(199)
Insgesamt	1.719	1.509

Es bestehen bei einzelnen Lieferbeziehungen eigenständige Schuldanerkenntnisse (555 Mio. €; im Vorjahr: 361 Mio. €), weil die DB Regio AG keine Anzahlungen leistet. Das hiermit verbundene Risiko wird abgesichert.

Die Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Drittschuldverhältnissen werden mit dem Nominalwert ausgewiesen. Insgesamt wurden im Geschäftsjahr 2021 Leasingraten in Höhe von 162 Mio. € gezahlt (im Vorjahr: 120 Mio. €).

Die zukünftigen Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Drittschuldverhältnissen werden wie folgt fällig:

in Mio. €	2021	2020
Fälligkeiten:
fällig bis 1 Jahr	170	185
fällig 1 bis 5 Jahre	263	294
fällig über 5 Jahre	375	379
Insgesamt	808	858

Unter den anderen Drittschuldverhältnissen werden zudem Verpflichtungen aus der Übernahme von erwarteten Verlusten im Rahmen von Ergebnisabführungsverträgen während deren unkündbarer Restlaufzeit in Höhe von bis zu 60 Mio. € (im Vorjahr: 67 Mio. €) ausgewiesen. Diese betreffen ausschließlich das Jahr 2022.

(14) Finanzinstrumente

Die DB Regio AG setzt derivative Finanzinstrumente (Swaps) zur Absicherung von Dieselpreisrisiken ein. Die Sicherungsgeschäfte werden grundsätzlich durch die DB AG mit externen Kontrahenten (Banken) abgeschlossen und innerhalb des Konzernverbunds weitergereicht (Spiegelgeschäfte). Die Grundgeschäfte realisierten die regionalen Busgesellschaften.

Das Volumen der abgeschlossenen Sicherungsgeschäfte beträgt 17.424 t Diesel (im Vorjahr: 29.256 t Diesel). Sämtliche Energiepreissicherungen beziehen sich auf den künftigen Energieverbrauch, dabei wird das zu sichernde Volumen auf Basis der geplanten Verkehrsleistungen der regionalen Busgesellschaften prognostiziert. Hierbei wird auf die Verbrauchshistorie zurückgegriffen.

Die Nominalwerte der eingesetzten Commodity-Dieselderivate betragen zum Stichtag 31. Dezember 2021 7 Mio. € (Vorjahr: 12 Mio. €). Drohverlustrückstellungen waren nicht zu bilden, da die schwebenden Geschäfte zum 31. Dezember 2021 keine negativen Marktwerte aufweisen. Die im Vorjahr für die negativen Marktwerte der schwebenden Geschäfte unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesene Drohverlustrückstellung in Höhe von 2 Mio. € wurde vollständig ertragswirksam aufgelöst.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(15) Umsatzerlöse

in Mio. €	2021	2020
Personenverkehr	5.658	5.137
davon Erlöse aus Verkehrsverträgen	(4.640)	(3.995)
davon eigene Fahrgelderlöse	(1.018)	(1.142)
Sonstige Umsatzerlöse	248	260
Insgesamt	5.906	5.397

Die Umsatzerlöse werden im Wesentlichen im Inland erzielt.

Die Umsatzerlöse aus Verkehrsverträgen enthalten 983 Mio. € (im Vorjahr: 815 Mio. €) Fahrgelderlöse, die auf die Ansprüche auf Bestellerentgelte im Rahmen von Bruttoverträgen anzurechnen sind. Davon betreffen 93 Mio. € (im Vorjahr: 70 Mio. €) Fahrgelderlöse aus Vorjahren.

Wie im Vorjahr kann auch im Berichtsjahr der vor allem durch die Corona-Pandemie ausgelöste Rückgang der eigenen Fahrgelderlöse zum Teil durch die Zuschüsse aus der ÖPNV-Branchenlösung, welche unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen sind, kompensiert werden.

In den Erlösen aus Verkehrsverträgen waren im Vorjahr Umsatzerlöse aus Sondervereinbarungen mit den Aufgabenträgern im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie in Höhe von 52 Mio. € enthalten. Hierunter fielen u.a. die Fortzahlung variabler Bestellerentgelte trotz eines Corona-bedingt reduzierten Umfangs der erbrachten gegenüber den vertragsgemäß zu erbringenden Leistungen.

Die Umsatzerlöse enthalten Umsatzerlöskorrekturen für Vorjahre in Höhe von 70 Mio. € (im Vorjahr: per Saldo -25 Mio. €).

(16) Andere aktivierte Eigenleistungen

Die unter dieser Position ausgewiesenen Leistungen betreffen in Höhe von 3 Mio. € (im Vorjahr: 3 Mio. €) Leistungen für das Anlagevermögen und in Höhe von 2 Mio. € (im Vorjahr: 1 Mio. €) aufgearbeitete Fahrzeugkomponenten, deren Bestand unter den Vorräten ausgewiesen ist.

(17) Sonstige betriebliche Erträge

in Mio. €	2021	2020
Erträge aus Dieselpreissicherungsgeschäften	1	-
Erträge aus Schadenersatz und Kostenerstattungen	13	45
Erträge aus der Inanspruchnahme von Drohverlustrückstellungen	80	24
Erträge aus Zuschüssen der öffentlichen Hand (ÖPNV-Branchenlösung)	354	469
Erträge aus staatlichen Zuschüssen	26	12
Erträge aus dem Abgang von Sachanlagen	18	15
Ertrag aus Abspaltung Bereich RAB Schiene	1	-
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	15	6
Übrige Erträge	3	2
Insgesamt	511	573
davon periodenfremd	(108)	(56)

Die Erträge aus Zuschüssen der öffentlichen Hand (ÖPNV-Branchenlösung) beinhalten Erträge im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie in Höhe von 354 Mio. € (im Vorjahr: 469 Mio. €), von denen 68 Mio. € das Vorjahr betreffen. Derartige Zuschüsse wurden der DB Regio AG im Wesentlichen für die Aufrechterhaltung des Personennahverkehrs gewährt. Für beantragte öffentliche Zuwendungen, für die zum Jahresende noch kein Bescheid vorlag, wurden noch keine Erträge vereinnahmt.

Aufgrund nach dem 31. Dezember 2021 bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses ergangener Bewilligungen ergeben sich im folgenden Geschäftsjahr 2022 Erträge in Höhe von rund 8 Mio. €.

In den übrigen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 2 T€ (im Vorjahr: 9 T€) enthalten. Die Erträge aus Schadenersatz und Kostenerstattungen resultieren aus den abgeschlossenen Vergleichen gegenüber der Fahrzeugindustrie (Mängel an Fahrzeugen bzw. verspätete Auslieferung von Fahrzeugen).

Die periodenfremden sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus dem Abgang von Sachanlagen mit 18 Mio. € (im Vorjahr: 15 Mio. €), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen mit 15 Mio. € (im Vorjahr: 6 Mio. €), Erträge aus Schadenersatz mit 6 Mio. € (im Vorjahr: 31 Mio. €), Erträge aus Zuwendungen mit 1 Mio. € (im Vorjahr: 4 Mio. €) sowie im Berichtsjahr Erträge aus Zuschüssen der öffentlichen Hand (ÖPNV-Branchenlösung) in Höhe von 68 Mio. €, von denen 28 Mio. € aus der Auflösung von Rückstellungen resultieren und 40 Mio. € aus Bescheiden für das Geschäftsjahr 2020, die im Jahr 2021 eingegangen sind.

(18) Materialaufwand

in Mio. €	2021	2020
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	514	457
davon Aufwendungen für Energie	(474)	(421)
davon Strom	(291)	(280)
davon Stromsteuer	(28)	(28)
davon Diesel, sonstige Treibstoffe	(148)	(107)
davon sonstige Energien	(7)	(6)
davon sonstige Betriebsmittel und bezogene Waren	(39)	(36)
davon Preis- und Wertberichtigungen Material	(1)	(0)
Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.004	2.791
davon eingekaufte Leistungen Transport	(197)	(157)
davon Provisionen	(185)	(171)
davon Reinigung, Sicherheitsdienste, Entsorgungen, Winterdienst	(126)	(125)
davon Aufwendungen im Zusammenhang mit der Nutzung von Infrastruktur	(2.407)	(2.262)
davon Nutzung Trassen	(1.962)	(1.840)
davon Nutzung Stationen	(445)	(422)
davon sonstige bezogene Leistungen	(89)	(76)
Aufwendungen für Instandhaltungen und Erstellung	725	589
Insgesamt	4.243	3.837

Die für selbsterstellte Anlagen bezogenen Lieferungen und Leistungen sind im Materialaufwand erfasst. Die Aktivierung im Anlagevermögen erfolgt über andere aktivierte Eigenleistungen.

(19) Personalaufwand

in Mio. €	2021	2020
Löhne und Gehälter	1.167	1.095
davon für Arbeitnehmende	(1.044)	(968)
davon für zugewiesene Beamt:innen Zahlung an das Bundeseisenbahnvermögen gemäß Art. 2 § 21 Abs. 1 und 2 ENeuOG	(115)	(118)
direkt ausgezahlte Nebenbezüge	(8)	(9)
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung ^*	279	262
davon für Arbeitnehmende	(249)	(232)
davon für zugewiesene Beamt:innen Zahlung an das Bundeseisenbahnvermögen gemäß Art. 2 § 21 Abs. 1 und 2 ENeuOG	(30)	(30)
davon für Altersversorgung	(52)	(51)
Insgesamt	1.446	1.357

^* auch Zahlungen für Unterstützung z.B. ehemaliger Betriebsangehöriger und Hinterbliebener

(20) Sonstige betriebliche Aufwendungen

in Mio. €	2021	2020
Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten	34	32
Aufwendungen aus Leasing, Mieten und Pachten	42	34
Werbung und Verkaufsförderung	30	25
Reise- und Repräsentationsaufwendungen	21	22
Forschungs- und Entwicklungskosten	25	24
Gebühren und Beiträge	8	8
Aufwendungen für Drucksachen und Büromaterial	5	5
Sonstige bezogene Dienstleistungen	255	224
davon bezogene IT-Leistungen	(80)	(82)
davon sonstige Kommunikationsdienste	(6)	(3)
davon sonstige Serviceleistungen	(169)	(139)
Aufwendungen aus Schadenersatz	2	3
Wertberichtigungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2	2
Wertberichtigung auf den Erstattungsanspruch aus Schuldbeitritt	16	-
Verluste aus dem Abgang von Sachanlagen	8	5
Übrige Aufwendungen	125	187
davon sonstiger personalbezogener Aufwand	(32)	(29)
davon Zuführung zu Drohverlustrückstellungen	(62)	(131)
davon sonstige übrige Aufwendungen	(31)	(27)
Insgesamt	573	571
davon periodenfremd	(8)	(6)

Von den übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen 18 T€ (im Vorjahr: 35 T€) "Sonstige Steuern" und 4 T€ (im Vorjahr: 20 T€) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

(21) Beteiligungsergebnis

in Mio. €	2021	2020
Erträge aus Beteiligungen	1	1
davon aus verbundenen Unternehmen	(1)	(1)
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	45	73
Aufwendungen aus Verlustübernahme	-188	-259
Abschreibungen auf Finanzanlagen	-10	-31
Insgesamt	-152	-216

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen enthalten im Berichtsjahr außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von 10 Mio. € (im Vorjahr: 31 Mio. €), die aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderungen vorgenommen wurden.

(22) Zinsergebnis

in Mio. €	2021	2020
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0	1
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen	(0)	(0)
davon Zinssaldo aus der Vermögensverrechnung	(-)	(1)
davon Aufwendungen/Erträge aus dem Deckungsvermögen	(-)	(1)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-38	-41
davon an verbundene Unternehmen	(-32)	(-37)
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen	(-4)	(-4)
davon gegenüber Kreditinstituten	(0)	(0)
davon Zinssaldo aus der Vermögensverrechnung	(-1)	(-)
davon Aufwendungen/Erträge aus dem Deckungsvermögen	(-1)	(-)
Insgesamt	-38	-40

Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Der Aufbau der Kapitalflussrechnung folgt grundsätzlich den Empfehlungen des vom Deutschen Standardisierungsrat des Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee e.V. (DRSC) entwickelten Deutschen Rechnungslegungs Standard Nr. 21 (DRS 21) Kapitalflussrechnung.

In der Kapitalflussrechnung sind die Zahlungsströme nach den Bereichen laufende Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit gegliedert. Innerhalb des Mittelflusses aus laufender Geschäftstätigkeit wird auch der Cashflow vor Steuern ausgewiesen.

(23) Finanzmittelfonds

Der Finanzmittelbestand umfasst den in der Bilanz ausgewiesenen Bestand an Zahlungsmitteln. Dieser beträgt 3 T€ (im Vorjahr: 0 T€).

In den Finanzmittelbestand sind definitionsgemäß die Forderungen gegen die DB AG aus dem Cash-Pooling in Höhe von 515 Mio. € (im Vorjahr: 375 Mio. €) nicht einbezogen, da eine Abgrenzung zwischen Finanzierungstätigkeit und der Disposition der liquiden Mittel (DRS 21.34) nicht eindeutig erfolgen kann.

Sonstige Angaben

(24) Mitteilung nach § 20 AktG

Die DB AG, Berlin, hat der DB Regio AG am 26. August 2016 nach § 20 AktG mitgeteilt, dass sie alleinige Aktionärin ist.

(25) Konzernzugehörigkeit

Die DB Regio AG ist Tochterunternehmen der DB AG, Berlin, und wird in den für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen aufgestellten Konzernabschluss der Deutsche Bahn AG, Berlin, als oberstes Mutterunternehmen einbezogen. Dieser wird entsprechend den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den dazu nach § 315e Abs.1 HGB ergänzenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Der Konzernabschluss der DB AG wird beim Bundesanzeiger bekannt gemacht und ist unter www.bundesanzeiger.de erhältlich.

Entsprechend den Befreiungsregelungen des § 291 HGB hat die DB Regio AG keinen Teilkonzernabschluss aufgestellt.

(26) Anteilsbesitz

Die vollständige Aufstellung über den Anteilsbesitz ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

(27) Beschäftigte

	2021		2020
umgerechnet in Vollzeitbeschäftigte	im Jahresdurchschnitt	am Jahresende	im Jahresdurchschnitt	am Jahresende
Arbeitnehmende	20.063	20.012	18.975	19.076
Zugewiesene Beamt:innen	2.346	2.200	2.594	2.424
Zwischensumme	22.409	22.212	21.569	21.500
Auszubildende	1.353	1.510	1.160	1.393
Insgesamt	23.762	23.722	22.729	22.893

Die Zahl der Mitarbeitenden wird innerhalb des DB-Konzerns zur besseren Vergleichbarkeit in Vollzeit-Personen ausgewiesen. Teilzeitbeschäftigte Mitarbeitende werden demnach entsprechend ihrem Anteil an der tariflichen Jahresarbeitszeit in Vollzeitkräfte umgerechnet.

Beamt:innen sind der DB Regio AG kraft Art. 2 § 12 Eisenbahnneuordnungsgesetz (ENeuOG) zugewiesen worden. Sie arbeiten für die DB Regio AG, ihr Dienstherr ist das Bundeseisenbahnvermögen (BEV).

(28) Mitglieder und Gesamtbezüge des Vorstands und des Aufsichtsrats

Dem Vorstand gehörten im Geschäftsjahr 2021 an:

Dr. Jörg Sandvoß

Vorsitzender des Vorstands,

Darmstadt

Ulrike Haber-Schilling

Ressort Personal,

Berlin

Frank Klingenhöfer

Ressort Regio Bus,

Mannheim

Ralph Rohde

Ressort Finanzen/Controlling,

Aschaffenburg

Oliver Terhaag

Ressort Produktion, Frankfurt am Main

Als Aufsichtsratsmitglieder waren bestellt:

Berthold Huber

Vorsitzender des Aufsichtsrats,

Mitglied des Vorstands der Deutsche Bahn AG, Weilheim

Klaus-Dieter Hommel ^*

Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender,

Vorsitzender der Eisenbahn- und Verkehrsgewerkschaft, Großefehn

Dörte Basler

Mitglied der Geschäftsführung der DB Kommunikationstechnik GmbH, Klettbach (Thüringen)

Marion Carstens ^*

Abteilungsleiterin der Eisenbahn- und Verkehrsgewerkschaft, Berlin

Ralf Damde ^*

Stellvertretender Vorsitzender des Gesamtbetriebsrats DB Regio Schiene/Bus der DB Regio AG, Ensdorf

Dr. Alexander Gommlich

Leiter Recht der Deutsche Bahn AG,

Berlin

Manuela Herbort

Konzernbevollmächtigte für die Länder Hamburg, Schleswig-Holstein, Bremen und Niedersachsen der Deutsche Bahn AG, Langenhagen

Dr. Holle Jakob

Leiterin der Unterabteilung III A Strategische Steuerung der Zollverwaltung im Bundesministerium der Finanzen, Berlin

Klaus-Dieter Josel

Konzernbevollmächtigter für den Freistaat Bayern der Deutsche Bahn AG, Mühldorf am Inn

Jürgen Knörzer ^*

Vorsitzender des Gesamtbetriebsrats DB Regio Schiene/Bus der DB Regio AG, Schwarzach

Jens-Peter Lück ^*

Mitglied des Betriebsrats Wahlbetrieb R.8.1 RheinNeckar der DB Regio AG, Bad Schönborn

Herbert Mahlberg ^*

Mitglied des Gesamtbetriebsrats DB Regio Schiene/Bus der DB Regio AG, Bad Münstereifel

Frank Miram

Konzernbeauftragter beim Vorstand Infrastruktur,

Leiter Wirtschaft, Politik und Regulierung der Deutsche Bahn AG, Berlin

Steffen Müller

Leiter der Unterabteilung Strategisches Controlling, Erfolgskontrolle, Beteiligungen im Bundesministerium

für Digitales und Verkehr, Berlin

Norbert Quitter ^*

Stellvertretender Bundesvorsitzender der Gewerkschaft Deutscher Lokomotivführer, Bensheim

Ines Schreiber ^*

Stellvertretende Vorsitzende des Betriebsrats im Wahlbetrieb R.3.1 Niedersachsen/Bremen der DB Regio AG, Haste

Dr. Ursula Schütze- Kreilkamp

Leiterin Konzernführungskräfte KFK/OFK 1 der Deutsche Bahn AG, Köln

Ralf Schweisel

Konzernbeauftragter Controlling und Rechnungswesen der Deutsche Bahn AG, Potsdam

- bis 31. Juli 2021 -

Bernd Seubert ^*

Vorsitzender des Betriebsrats Wahlbetrieb R.1.1 Unterfranken der DB Regio AG, Würzburg

Dr. Sebastian Stern

Konzernbeauftragter Steuerung Finanzen Systemverbund der Deutsche Bahn AG, Hamburg

- seit 1. Oktober 2021 -

Andreas Zylka ^*

Regionalleiter Personal DB Regio Nordost der DB Regio AG, Berlin

^* Aufsichtsratsmitglied der Arbeitnehmenden

in T€	2021	2020
Gesamtbezüge des Vorstands	1.994	2.052
Gesamtbezüge ehemaliger Vorstandsmitglieder	74	72
Pensionsrückstellungen für ehemalige Vorstandsmitglieder	838	830
Nicht gebildete Pensionsrückstellungen für ehemalige Vorstandsmitglieder	2.843	2.803
Gesamtbezüge des Aufsichtsrats	102	105

Die Gesamtbezüge des Vorstands entfallen auf fünf (im Vorjahr: sieben) Vorstandsmitglieder, die einen Arbeitsvertrag mit der DB Regio AG haben, und bestehen aus einer fixen Grundvergütung in Höhe von insgesamt 1.478 T€ (im Vorjahr: 1.485 T€), einer erfolgsabhängigen Jahrestantieme in Höhe von 405 T€ (im Vorjahr: 348 T€) und einem langfristigen Bonusprogramm mit mehrjähriger Bemessungsgrundlage (Long-term Incentive Plan). Die Gesamtbezüge betragen 1.994 T€ (im Vorjahr: 2.052 T€) und umfassen daneben auch sonstige Zusagen sowie Nebenleistungen.

Den Mitgliedern des Vorstands wurden im Berichtsjahr keine Kredite und Vorschüsse gewährt. Über die im Rahmen des Schuldbeitritts der DB AG zu den Pensionsverpflichtungen eingegangenen Haftungsverhältnisse hinaus wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten von Vorstandsmitgliedern eingegangen.

(29) Honorar des Abschlussprüfers

Auf die Angaben zu den Honoraren des Abschlussprüfers der Gesellschaft wurde verzichtet, da diese Angaben im Konzernabschluss der DB AG enthalten sind.

(30) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag gemäß § 285 Nummer 33 HGB liegen nicht vor.

(31) Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Das negative Ergebnis nach Steuern wird aufgrund eines mit der DB AG bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags von dieser übernommen.

Frankfurt am Main, den 25. Februar 2022

DB Regio AG

Der Vorstand

Dr. Jörg Sandvoß

Ulrike Haber-Schilling

Frank Klingenhöfer

Ralph Rohde

Oliver Terhaag

Entwicklung des Anlagevermögens DB Regio Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main

	Anschaffungs- und Herstellungskosten in Mio. €
	Vortrag zum 01.01.2021	Zugang aus Abspaltung Bereich RAB Schiene	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2021
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4	-	8	1	-	13
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	-	-	3	-	-	3
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14	0	3	3	0	20
3. Geleistete Anzahlungen	4	-	3	-4	-	3
	22	0	14	0	0	36
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	81	-	0	-	-1	80
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	410	0	5	5	-1	419
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	7	0	0	0	0	7
	498	0	5	5	-2	506
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	95	-	1	0	-1	95
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	11.051	218	147	54	-163	11.307
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	161	6	5	1	-3	170
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	100	4	6	1	-5	106
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	98	1	52	-61	-1	89
	12.003	229	216	0	-175	12.273
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	468	-11	50	-	-	507
2. Beteiligungen	1	0	0	-	0	1
	469	-11	50	-	0	508
Anlagevermögen gesamt	12.494	218	280	-	-175	12.817

	Abschreibungen in Mio. €
	Vortrag zum 01.01.2021	Zugang aus Abspaltung Bereich RAB Schiene	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	Stand am 31.12.2021
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-2	-	0	-	-2
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	-	-	-	-	-
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-3	0	-3	0	-6
3. Geleistete Anzahlungen	-	-	-	-	-
	-5	0	-3	0	-8
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	-1	-	-	-	-1
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	-180	0	-14	1	-193
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	-2	0	0	0	-2
	-183	0	-14	1	-196
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	-50	-	-4	1	-53
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	-6.594	-174	-475	158	-7.085
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	-127	-3	-7	2	-135
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-69	-3	-8	5	-75
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-	-	-
	-7.023	-180	-508	167	-7.544
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	-32	-	-10	-	-42
2. Beteiligungen	-	-	-	-	-
	-32	-	-10	-	-42
Anlagevermögen gesamt	-7.060	-180	-521	167	-7.594

	Buchwert in Mio. €
	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	11	2
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	3	-
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14	11
3. Geleistete Anzahlungen	3	4
	28	17
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	79	80
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	226	230
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	5	5
	310	315
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	42	45
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	4.222	4.457
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	35	34
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	31	31
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	89	98
	4.729	4.980
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	465	436
2. Beteiligungen	1	1
	466	437
Anlagevermögen gesamt	5.223	5.434

Kapitalflussrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	Anhang Pos.	2021 Mio. €	2020 Mio. €
Periodenergebnis (vor Gewinnabführung (+) bzw. Verlustübernahme (-) und Ertragsteuern)		-540	-564
Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens ^*		521	545
Zunahme/Abnahme der Pensionsrückstellungen (ohne Aufzinsung)		-2	1
Cashflow vor Steuern		-21	-18
Zunahme/Abnahme der übrigen Rückstellungen (ohne Aufzinsung)		359	453
Zahlungsunwirksame Erträge aus der ÖPNV-Branchenlösung ^**		-53	-38
Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind		-129	-246
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind		-35	459
Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens ^*		-10	-10
Zinsaufwendungen/Zinserträge		37	40
Zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge im Beteiligungsergebnis		143	186
Sonstige Beteiligungserträge		0	-1
Erträge aus außerordentlichen Posten		-1	-
Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung		-354	-469
(Erträge aus der ÖPNV-Branchenlösung)
Einzahlungen im Zusammenhang mit Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung		407	507
(Einzahlungen aus der ÖPNV-Branchenlösung)
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit		343	863
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen		-13	-3
Einzahlungen aus den Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens		18	16
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen		-302	-339
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens		0	0
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen		-50	0
Veränderung der Forderungen aus Cash-Pooling		-141	-84
Erhaltene Zinsen		0	0
Einzahlungen aus Gewinnabführungen/Erhaltene Dividenden		74	122
Auszahlungen für Verlustübernahmen aus Ergebnisabführungsverträgen		-252	-84
Cashflow aus Investitionstätigkeit		-666	-372
Auszahlung aus der Tilgung von Finanzkrediten		-207	-200
Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten		-	65
Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen		1	5
Gezahlte Zinsen		-35	-41
Einzahlungen für Verlustübernahme durch das Mutterunternehmen		564	-
Auszahlungen für Gewinnabführung an das Mutterunternehmen		-	-320
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit		323	-491
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds		0	0
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode		0	0
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	(23)	0	0

^* Einschließlich immaterieller Vermögensgegenstände und Finanzanlagen.

^** Saldiert mit noch nicht ertragswirksamen Einzahlungen.

Aufstellung des Anteilsbesitzes DB Regio Aktiengesellschaft

(gemäß § 285 Nr. 11 HGB)

lfd. Nr.	Gesellschaft	Sitz	Währung	Eigenkapital in TLW ²	Jahresüberschuss / - fehlbetrag in TLW ²
1	DB Regio Aktiengesellschaft	Frankfurt am Main	EUR	2.351.889	0	³
Verbundene Unternehmen
Deutschland
2	Autokraft GmbH	Hamburg	EUR	27.303	0	³
3	BRN Busverkehr Rhein-Neckar GmbH	Ludwigshafen am Rhein	EUR	16.112	0	³
4	BVO Busverkehr Ostwestfalen GmbH	Bielefeld	EUR	13.468	0	³
5	BVR Busverkehr Rheinland GmbH	Düsseldorf	EUR	9.290	0	³
6	Busverkehr Märkisch-Oderland GmbH	Fürstenwalde	EUR	3.512	99
7	Busverkehr Oder-Spree GmbH	Fürstenwalde	EUR	7.980	613
8	DB Regio Bus Bayern GmbH	Ingolstadt	EUR	8.128	0	³
9	DB Regio Bus Mitte GmbH	Mainz	EUR	55.890	0	³
10	DB Regio Bus Nord GmbH	Hamburg	EUR	2.321	0	³
11	DB Regio Bus Ost GmbH	Potsdam	EUR	15.692	0	³
12	DB Regio Bus Rhein-Mosel GmbH	Montabaur	EUR	-6.743	-143
13	DB RegioNetz Verkehrs GmbH	Frankfurt am Main	EUR	65.001	0	³
14	DB Regionalverkehr Bayern GmbH	Ingolstadt	EUR	50	0	³
15	DB SEV GmbH	Berlin	EUR	2.123	0	³
16	Friedrich Müller Omnibusunternehmen GmbH	Schwäbisch Hall	EUR	19.131	0	³
17	Haller Busbetrieb GmbH	Walsrode	EUR	5.013	0	³
18	KOB GmbH	Oberthulba	EUR	1.981	-88
19	NVO Nahverkehr Ostwestfalen GmbH	Münster	EUR	907	0	³
20	ORN Omnibusverkehr Rhein-Nahe GmbH	Mainz	EUR	14.711	0	³
21	Omnibusverkehr Franken GmbH (OVF)	Nürnberg	EUR	22.800	0	³
22	RBO Regionalbus Ostbayern GmbH	Regensburg	EUR	16.273	0	³
23	RMV Rhein-Mosel Verkehrsgesellschaft mbH	Koblenz	EUR	-6.483	-1.423
24	RVS Regionalbusverkehr Südwest GmbH	Karlsruhe	EUR	21.250	0	³
25	Regional Bus Stuttgart GmbH RBS	Stuttgart	EUR	21.864	0	³
26	Regionalbus Braunschweig GmbH - RBB -	Hamburg	EUR	12.113	0	³
27	Regionalverkehr Alb-Bodensee GmbH (RAB) (vormals DB ZugBus Regionalverkehr Alb-Bodensee GmbH (RAB))	Ulm	EUR	30.127	0	³
28	Regionalverkehr Allgäu GmbH (RVA)	Oberstdorf	EUR	5.129	0	³
29	RVO Regionalverkehr Oberbayern GmbH	München	EUR	22.993	0	³
30	Regionalverkehre Start Deutschland GmbH	Frankfurt am Main	EUR	7.087	0	³
31	S-Bahn Berlin GmbH	Berlin	EUR	169.690	0	³
32	S-Bahn Hamburg GmbH	Hamburg	EUR	150.358	0	³
33	S-Bahn Hamburg Service GmbH	Hamburg	EUR	19	0	³
34	SBG SüdbadenBus GmbH	Freiburg im Breisgau	EUR	21.411	0	³
35	Verkehrsgesellschaft mbH Untermain - VU -	Aschaffenburg	EUR	3.722	0	³
36	WB Westfalen Bus GmbH	Münster	EUR	12.584	0	³
37	Weser-Ems Busverkehr GmbH (WEB)	Hamburg	EUR	17.527	0	³
38	rhb rheinhunsrückbus GmbH	Simmern	EUR	105	-23
Assoziierte Beteiligungen
Deutschland
39	"ZOB" Zentral-Omnibus-Bahnhof GmbH	Bremen	EUR	25	3	^{3, 5}
40	Bodensee-Oberschwaben Verkehrsverbund GmbH	Ravensburg	EUR	618	133	^{3, 4}
41	Connect-Fahrplanauskunft GmbH	Hannover	EUR	239	29	^{3, 5}
42	Deutschlandtarifverbund-GmbH (DTVG)	Frankfurt am Main	EUR	33	0	⁴
43	FSN Fahrzeugservice Neunkirchen GmbH	Neunkirchen	EUR	218	5	^{3, 4}
44	Filsland Mobilitätsverbund GmbH	Göppingen	EUR	98	9	^{3, 4}
45	Kahlgrund-Verkehrs-Gesellschaft mbH	Schöllkrippen	EUR	9.101	-50	^{3, 5}
46	Kitzinger Nahverkehrsgemeinschaft (KiNG)	Kitzingen	EUR	4	-1	^{3, 8}
47	Kreisbahn Aurich GmbH	Aurich	EUR	997	-15	^{3, 4}
48	NSH Nahverkehr Schleswig-Holstein GmbH	Kiel	EUR	141	49	^{3, 4}
49	Niedersachsentarif GmbH	Hannover	EUR	72	0	^{3, 4}
50	OstalbMobil GmbH	Aalen	EUR	278	0	^{3, 4}
51	RBP Regionalbusverkehr Passau Land GmbH	Bad Füssing	EUR	482	452	^{3, 4}
52	Regio-Verkehrsverbund Freiburg GmbH (RVF)	Freiburg im Breisgau	EUR	330	169	^{3, 4}
53	Saarländische Nahverkehrs-Service GmbH	Saarbrücken	EUR	51	0	^{3, 4}
54	TGO - Tarifverbund Ortenau GmbH	Offenburg	EUR	192	3	^{3, 4}
55	VGC Verkehrsgesellschaft Bäderkreis Calw mbH	Calw	EUR	684	21	^{3, 5}
56	VHN Verkehrsholding Nord GmbH & Co. KG	Schleswig	EUR	720	0	^{3, 4}
57	VHN Verwaltungsgesellschaft mbH	Schleswig	EUR	580	255	^{3, 4}
58	Verkehrsgemeinschaft Mittelthüringen GmbH (VMT)	Erfurt	EUR	305	66	^{3, 4}
59	Verkehrsgemeinschaft am Bayerischen Untermain - VAB GmbH	Aschaffenburg	EUR	25	5	^{3, 7}
60	Verkehrsunternehmen Hegau-Bodensee Verbund GmbH (VHB)	Konstanz	EUR	30	0	^{3, 4}
61	Verkehrsunternehmens-Verbund Mainfranken GmbH - VVM	Würzburg	EUR	30	0	^{3, 4}
62	Verkehrsverbund Großraum Nürnberg GmbH (VGN)	Nürnberg	EUR	54	0	^{3, 4}
63	Verkehrsverbund Neckar-Alb-Donau GmbH (naldo)	Hechingen	EUR	440	0	^{3, 4}
64	Verkehrsverbund Schwarzwald-Baar GmbH (VSB)	Villingen-Schwenningen	EUR	215	9	^{3, 5}
65	Verkehrsverbund Süd-Niedersachsen GmbH (VSN)	Göttingen	EUR	138	3	^{3, 5}
66	WNS Westpfälzische Nahverkehrs-Service GmbH	Kaiserslautern	EUR	231	-10	^{3, 4}
67	WTV Waldshuter Tarifverbund GmbH	Waldshut-Tiengen	EUR	121	11	^{3, 4}
68	stadtbus Ravensburg Weingarten GmbH	Ravensburg	EUR	25	0	^{3, 4}
Sonstige Beteiligungen
Deutschland
69	Regio Verkehrsverbund Lörrach GmbH (RVL)	Lörrach	EUR	261	45	^{3, 4}
70	Verkehrsverbund Rottweil GmbH (VVR)	Villingen-Schwenningen	EUR	101	23	^{3, 6}
71	vgf Verkehrs-Gemeinschaft Landkreis Freudenstadt GmbH	Waldachtal	EUR	227	15	^{3, 5}
72	VVW Verkehrsverbund Warnow GmbH	Rostock	EUR	27	0	^{3, 4}

lfd. Nr.	Gesellschaft	EAV	Mitarbeiter	Beteiligungen
			¹	unmittel - bar %	durchge - rechnet %	über lfd.
1	DB Regio Aktiengesellschaft	x	22.212		100,00
Verbundene Unternehmen
Deutschland
2	Autokraft GmbH	x	1.138	100,00	100,00	1
3	BRN Busverkehr Rhein-Neckar GmbH	x	432	100,00	100,00	1
4	BVO Busverkehr Ostwestfalen GmbH	x	99	100,00	100,00	1
5	BVR Busverkehr Rheinland GmbH	x	340	100,00	100,00	1
6	Busverkehr Märkisch-Oderland GmbH		0	51,17	51,17	1
7	Busverkehr Oder-Spree GmbH		169	51,17	51,17	1
8	DB Regio Bus Bayern GmbH	x	141	100,00	100,00	1
9	DB Regio Bus Mitte GmbH	x	1.251	100,00	100,00	1
10	DB Regio Bus Nord GmbH	x	33	100,00	100,00	1
11	DB Regio Bus Ost GmbH	x	199	100,00	100,00	1
12	DB Regio Bus Rhein-Mosel GmbH		189	100,00	74,90	23
13	DB RegioNetz Verkehrs GmbH	x	1.156	100,00	100,00	1
14	DB Regionalverkehr Bayern GmbH	x	0	100,00	100,00	1
15	DB SEV GmbH	x	75	95,00	99,00	1
				1,00		2
				1,00		11
				1,00		31
				1,00		32
16	Friedrich Müller Omnibusunternehmen GmbH	x	323	100,00	100,00	25
17	Haller Busbetrieb GmbH	x	73	100,00	100,00	26
18	KOB GmbH		43	70,00	70,00	21
19	NVO Nahverkehr Ostwestfalen GmbH	x	365	100,00	100,00	4
20	ORN Omnibusverkehr Rhein-Nahe GmbH	x	321	100,00	100,00	1
21	Omnibusverkehr Franken GmbH (OVF)	x	497	100,00	100,00	1
22	RBO Regionalbus Ostbayern GmbH	x	383	100,00	100,00	1
23	RMV Rhein-Mosel Verkehrsgesellschaft mbH		84	74,90	74,90	1
24	RVS Regionalbusverkehr Südwest GmbH	x	413	100,00	100,00	1
25	Regional Bus Stuttgart GmbH RBS	x	180	100,00	100,00	1
26	Regionalbus Braunschweig GmbH - RBB -	x	277	100,00	100,00	1
27	Regionalverkehr Alb-Bodensee GmbH (RAB) (vormals DB ZugBus Regionalverkehr Alb-Bodensee GmbH (RAB))	x	563	100,00	100,00	1
28	Regionalverkehr Allgäu GmbH (RVA)	x	91	70,00	70,00	29
29	RVO Regionalverkehr Oberbayern GmbH	x	547	100,00	100,00	1
30	Regionalverkehre Start Deutschland GmbH	x	267	100,00	100,00	1
31	S-Bahn Berlin GmbH	x	2.961	100,00	100,00	1
32	S-Bahn Hamburg GmbH	x	1.338	100,00	100,00	1
33	S-Bahn Hamburg Service GmbH	x	6	100,00	100,00	32
34	SBG SüdbadenBus GmbH	x	441	100,00	100,00	1
35	Verkehrsgesellschaft mbH Untermain - VU -	x	71	100,00	100,00	1
36	WB Westfalen Bus GmbH	x	108	100,00	100,00	1
37	Weser-Ems Busverkehr GmbH (WEB)	x	433	100,00	100,00	1
38	rhb rheinhunsrückbus GmbH		0	65,00	48,69	23
Assoziierte Beteiligungen
Deutschland
39	"ZOB" Zentral-Omnibus-Bahnhof GmbH			25,60	25,60	37
40	Bodensee-Oberschwaben Verkehrsverbund GmbH			25,32	28,02	27
				6,78		68
41	Connect-Fahrplanauskunft GmbH			42,00	42,00	37
42	Deutschlandtarifverbund-GmbH (DTVG)			27,79	30,66	1
				1,72		13
				0,57		30
				0,29		31
				0,29		32
43	FSN Fahrzeugservice Neunkirchen GmbH			47,50	47,50	20
44	Filsland Mobilitätsverbund GmbH			10,00	30,00	1
				20,00		25
45	Kahlgrund-Verkehrs-Gesellschaft mbH			28,00	28,00	1
46	Kitzinger Nahverkehrsgemeinschaft (KiNG)			50,00	50,00	21
47	Kreisbahn Aurich GmbH			33,33	33,33	37
48	NSH Nahverkehr Schleswig-Holstein GmbH			21,80	53,59	2
				28,40		1
				2,50		10
49	Niedersachsentarif GmbH			6,25	12,50	1
				6,25		30
50	OstalbMobil GmbH			5,10	19,65	1
				6,80		16
				7,75		25
51	RBP Regionalbusverkehr Passau Land GmbH			33,33	33,33	22
52	Regio-Verkehrsverbund Freiburg GmbH (RVF)			25,35	46,55	1
				21,20		34
53	Saarländische Nahverkehrs-Service GmbH			16,67	16,67	1
54	TGO - Tarifverbund Ortenau GmbH			16,00	49,00	1
				30,50		24
				2,50		34
55	VGC Verkehrsgesellschaft Bäderkreis Calw mbH			1,60	32,60	1
				2,60		25
				28,40		24
56	VHN Verkehrsholding Nord GmbH & Co. KG			20,00	20,00	2
57	VHN Verwaltungsgesellschaft mbH			20,00	20,00	2
58	Verkehrsgemeinschaft Mittelthüringen GmbH (VMT)			11,11	11,11	1
59	Verkehrsgemeinschaft am Bayerischen Untermain - VAB GmbH			11,11	36,44	1
				11,11		13
				11,11		45
				11,11		35
60	Verkehrsunternehmen Hegau-Bodensee Verbund GmbH (VHB)			12,98	15,05	1
				1,77		27
				0,30		34
61	Verkehrsunternehmens-Verbund Mainfranken GmbH - VVM			9,32	22,04	1
				6,79		46
				9,32		21
62	Verkehrsverbund Großraum Nürnberg GmbH (VGN)			14,81	25,93	1
				11,11		21
63	Verkehrsverbund Neckar-Alb-Donau GmbH (naldo)			19,62	19,62	27
64	Verkehrsverbund Schwarzwald-Baar GmbH (VSB)			11,00	45,00	1
				34,00		34
65	Verkehrsverbund Süd-Niedersachsen GmbH (VSN)			12,68	31,16	1
				18,48		26
66	WNS Westpfälzische Nahverkehrs-Service GmbH			45,00	45,00	20
67	WTV Waldshuter Tarifverbund GmbH			20,00	40,00	1
				20,00		34
68	stadtbus Ravensburg Weingarten GmbH			39,80	39,80	27
Sonstige Beteiligungen
Deutschland
69	Regio Verkehrsverbund Lörrach GmbH (RVL)			22,00	54,00	1
				32,00		34
70	Verkehrsverbund Rottweil GmbH (VVR)			3,08	70,20	1
				20,00		24
				47,12		34
71	vgf Verkehrs-Gemeinschaft Landkreis Freudenstadt GmbH			8,54	51,42	1
				42,88		24
72	VVW Verkehrsverbund Warnow GmbH			20,63	20,63	1

¹ Angaben entsprechen Vollzeitpersonen (Endbestand; ohne Auszubildende und Dual-Studierende)

² Angaben entsprechen Bilanzierung nach IFRS

³ Angaben entsprechen Bilanzierung nach lokalen Rechnungslegungsgrundsätzen (bei EAV-Gesellschaften nur bezogen auf Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag)

⁴ Daten für Geschäftsjahr 2020

⁵ Daten für Geschäftsjahr 2019

⁶ Daten für Geschäftsjahr 2018

⁷ Daten für Geschäftsjahr 2017

⁸ Daten für Geschäftsjahr 2015

Bilanz des Tätigkeitsbereichs "Erbringen von Verkehrsleistungen" zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021		31.12.2020
	Mio. €	%	Mio. €	%
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	28	0,4	17	0,2
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	27		52
davon:
a) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	(18)		(42)
b) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	(0)		(0)
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	0		4
3. Fahrzeuge für Personenverkehr	4.222		4.457
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	2		3
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9		9
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	62		76
	4.322	61,2	4.601	65,0
III. Finanzanlagen	466	6,6	437	6,2
	4.816	68,2	5.055	71,4
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	-		-
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	-		-
3. Waren	290		272
	290	4,1	272	3,9
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	689		528
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.190		1.132
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0		0
4. Sonstige Vermögensgegenstände	76		86
	1.955	27,7	1.746	24,7
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	0	0,0	-	0,0
	2.245	31,8	2.018	28,6
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1	0,0	2	0,0
	7.062	100,0	7.075	100,0
Passiva
	31.12.2021		31.12.2020
	Mio. €	%	Mio. €	%
A. Eigenkapital
1. Zugeordnetes Eigenkapital	1.510		1.510
2. Ausgleichsposten	-98		-64
	1.412	20,0	1.446	20,4
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16		15
2. Steuerrückstellungen	3		5
3. Sonstige Rückstellungen	2.223		1.794
	2.242	31,8	1.814	25,7
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	169		162
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	559		722
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.268		2.583
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0		1
5. Sonstige Verbindlichkeiten	192		147
	3.188	45,1	3.615	51,1
D. Rechnungsabgrenzungsposten	220	3,1	200	2,8
	7.062	100,0	7.075	100,0

Bilanz des Tätigkeitsbereichs "Betrieb von Serviceeinrichtungen" zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021		31.12.2020
	Mio. €	%	Mio. €	%
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0	0,0	0	0,0
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	283		263
davon:
a) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	(208)		(188)
b) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	(5)		(5)
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	42		41
3. Fahrzeuge für Personenverkehr	-		-
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	33		31
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22		22
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	27		22
	407	58,0	379	60,7
III. Finanzanlagen	-	0,0	-	0,0
	407	58,0	379	60,7
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	183		159
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	5		4
3. Waren	0		0
	188	26,8	163	26,1
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6		2
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	101		79
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	-		0
4. Sonstige Vermögensgegenstände	0		1
	107	15,2	82	13,2
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	-	0,0	-	0,0
	295	42,0	245	39,3
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0	0,0	0	0,0
	702	100,0	624	100,0
Passiva
	31.12.2021		31.12.2020
	Mio. €	%	Mio. €	%
A. Eigenkapital
1. Zugeordnetes Eigenkapital	328		328
2. Ausgleichsposten	98		64
	426	60,7	392	62,8
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	3		3
2. Steuerrückstellungen	0		1
3. Sonstige Rückstellungen	26		24
	29	4,1	28	4,5
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0		2
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17		10
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	227		189
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0		0
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3		3
	247	35,2	204	32,7
D. Rechnungsabgrenzungsposten	-	0,0	-	0,0
	702	100,0	624	100,0

Gewinn- und Verlustrechnung des Tätigkeitsbereichs "Erbringen von Verkehrsleistungen" vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 Mio. €	2020 Mio. €
Umsatzerlöse	5.808	5.324
Bestandsveränderungen	-	-
Andere aktivierte Eigenleistungen	-	-
Sonstige betriebliche Erträge	508	571
Materialaufwand
Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren	-468	-419
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-2.990	-2.779
Instandhaltungsaufwand	-1.040	-878
	-4.498	-4.076
Personalaufwand
Löhne und Gehälter	-976	-919
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-232	-219
	-1.208	-1.138
Abschreibungen	-483	-488
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-509	-515
	-382	-322
Beteiligungsergebnis	-152	-216
Zinsergebnis	-35	-37
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0	0
Ergebnis nach Steuern	-569	-575
Erträge aus Verlustübernahme	569	575
Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags
abgeführter Gewinn	-	-
Jahresergebnis	0	0

Gewinn- und Verlustrechnung des Tätigkeitsbereichs "Betrieb von Serviceeinrichtungen" vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 Mio. €	2020 Mio. €
Umsatzerlöse	785	687
Bestandsveränderungen	1	-3
Andere aktivierte Eigenleistungen	2	2
Sonstige betriebliche Erträge	3	2
Materialaufwand
Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren	-312	-270
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-19	-19
Instandhaltungsaufwand	-83	-69
	-414	-358
Personalaufwand
Löhne und Gehälter	-191	-176
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-47	-43
	-238	-219
Abschreibungen	-28	-26
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-79	-71
	32	14
Beteiligungsergebnis	-	-
Zinsergebnis	-3	-3
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-	-
Ergebnis nach Steuern	29	11
Erträge aus Verlustübernahme	-	-
Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags
abgeführter Gewinn	-29	-11
Jahresergebnis	0	0

Erläuterungen zur getrennten Rechnungslegung der Bereiche

Erbringen von Verkehrsleistungen und Betrieb von Serviceeinrichtungen gemäß § 12 Absatz 2 ERegG

Für die DB Regio AG besteht die Verpflichtung aus § 12 Absatz 2 ERegG, die Bereiche Eisenbahnverkehr und Serviceeinrichtungen in ihrer Rechnungslegung zu trennen und je Tätigkeitsbereich eine nach handelsrechtlichen Grundsätzen aufzustellende zusätzliche Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in den Anhang ihres Jahresabschlusses aufzunehmen.

Definition der Bereiche

Die DB Regio AG ist in folgende Bereiche zu segmentieren:

•	Erbringen von Verkehrsleistungen
•	Betrieb von Serviceeinrichtungen

Zum Bereich Serviceeinrichtungen gehören bei der DB Regio AG die Wartungseinrichtungen zur routinemäßigen betriebsnahen Fahrzeuginstandhaltung sowie die Außenreinigungsanlagen (Anlage 2 Nummer 2 Buchstaben e und f ERegG).

Methodik und Zuordnungsregeln im Rahmen der Trennungsrechnung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die den Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen der Tätigkeitsbereiche zugrunde liegen, wurden gegenüber dem handelsrechtlichen Jahresabschluss der DB Regio AG grundsätzlich nicht verändert. Änderungen von Postenausweisen gegenüber dem Jahresabschluss wurden vorgenommen, wenn einem Ausweisposten aus Sicht des jeweiligen Tätigkeitsbereichs ein anderer Charakter zukommt.

Hinsichtlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird auf die Angaben im Anhang des Jahresabschlusses der DB Regio AG verwiesen.

Die einzelnen Tätigkeiten der Bereiche Erbringen von Verkehrsleistungen und Betrieb von Serviceeinrichtungen werden über getrennte Konten geführt und buchhalterisch so dargestellt, als ob sie von rechtlich selbstständigen Unternehmen ausgeführt worden wären. Die dadurch zu den originären Geschäftsvorfällen hinzukommenden fiktiven Leistungsbeziehungen werden so abgebildet, wie dies zwischen rechtlich selbstständigen Unternehmen üblich ist.

Die Zuordnung der Aktiva und Passiva sowie der Aufwendungen und Erträge auf die Bilanz- und GuV-Posten der Tätigkeitsbereiche erfolgt, soweit möglich, direkt. Sofern dies nicht möglich oder mit einem unvertretbar hohen Aufwand verbunden wäre, wird eine Zuordnung anhand von sachgerechten Schlüsseln (im Wesentlichen Anlagen- und Personalschlüssel) vorgenommen. Sachliche Bezüge zwischen Bilanz- und GuV-Posten sind durch die Verwendung von identischen Schlüsseln bei der Zuordnung der Vermögens- und Schuldposten sowie der korrespondierenden Aufwands- und Ertragsposten berücksichtigt.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Zuordnung des Anlagevermögens erfolgt direkt über separate Kontierungen (vgl. im Einzelnen die getrennten Anlagenspiegel in dieser Anlage). Im Berichtsjahr wurden von den Zugängen im Anlagevermögen im Verkehrsbereich 1 Mio. € (im Vorjahr: 5 Mio. €) und im Servicebereich 0 Mio. € (im Vorjahr: 0 Mio. €) Investitionszuschüsse abgesetzt. Die außerplanmäßigen Abschreibungen betreffen den Bereich Verkehr mit 0 Mio. € (im Vorjahr: 4 Mio. €) und den Servicebereich mit 0 Mio. € (im Vorjahr: 0 Mio. €).

Vorräte

Die Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen werden ausschließlich in den Werkstätten gelagert und sind daher im Bereich Serviceeinrichtungen ausgewiesen.

Die Waren werden ausschließlich dem Verkehrsbereich zugeordnet, da hier Schienenfahrzeuge ausgewiesen werden, die nur vorübergehend im Bestand der DB Regio AG sind.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die zum 31. Dezember 2021 bestehenden Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind getrennt nach den beiden Tätigkeitsbereichen in nachfolgender Übersicht enthalten.

	Bereich Verkehr
in Mio. €	2021	Davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	2020	davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	689	-	528	3
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.190	-	1.132	-
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	-	0	-
Sonstige Vermögensgegenstände	76	2	86	3
Insgesamt	1.955	2	1.746	6

	Bereich Serviceeinrichtungen
in Mio. €	2021	davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	2020	davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6	-	2	-
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	101	-	79	-
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	-	-	0	-
Sonstige Vermögensgegenstände	0	-	1	-
Insgesamt	107	-	82	-

Im Bereich der Serviceeinrichtungen werden die Forderungen gegen verbundene Unternehmen zusätzlich zu den Forderungen aus den originären Geschäftsvorfällen um die Forderungen aus der Erbringung von Instandhaltungsleistungen für den Verkehrsbereich pauschal in Höhe eines durchschnittlichen Monatsumsatzes erhöht (56 Mio. €; im Vorjahr: 50 Mio. €). Im Bereich Verkehr werden die Forderungen gegen verbundene Unternehmen zusätzlich zu den Forderungen aus den originären Geschäftsvorfällen in Höhe des Betrages der Ergebnisabführung für den Bereich Serviceeinrichtungen erhöht (29 Mio. €; im Vorjahr: 11 Mio. €).

Zugeordnetes Eigenkapital

Bei der erstmaligen Zuordnung der Aktiva und Passiva zu den Tätigkeitsbereichen im Geschäftsjahr 2013 wurde die jeweils entstehende Residualgröße aus zugeordneten Vermögensgegenständen und Schulden im Eigenkapital des Tätigkeitsbereichs einheitlich unter der Position "Zugeordnetes Eigenkapital" erfasst und aufgrund des Stetigkeitsgrundsatzes beibehalten.

Aufgrund unterschiedlicher Zuordnungen bzw. Schlüsselungen bei Bestands- und Erfolgskonten entstehen differierende Jahresergebnisse in den Bilanzen bzw. den Gewinn- und Verlustrechnungen der beiden Tätigkeitsbereiche. Die Differenzen in den Bilanzen der Tätigkeitsbereiche werden in einem Ausgleichsposten erfasst und sind gesondert im Eigenkapital des jeweiligen Tätigkeitsbereichs ausgewiesen.

Rückstellungen

Personalbezogene Rückstellungen werden den beiden Tätigkeitsbereichen über die Anzahl der jeweiligen Mitarbeiter zugeordnet. Alle Steuerrückstellungen und übrigen sonstigen Rückstellungen werden sachverhaltsbezogen analysiert und direkt zugewiesen.

Verbindlichkeiten

Die zum 31. Dezember 2021 bestehenden Verbindlichkeiten sind getrennt nach den beiden Tätigkeitsbereichen in nachfolgender Übersicht enthalten.

	Bereich Verkehr
in Mio. €	2021	davon Restlaufzeitzeit bis zu 1 Jahr	2020	davon Restlaufzeit bis zu 1 Jahr
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	169	157	162	149
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	559	559	722	282
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.268	700	2.583	828
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	1	1
Sonstige Verbindlichkeiten	192	99	147	82
- davon aus Steuern	(10)	(10)	(10)	(10)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(0)	(0)	(0)	(0)
Insgesamt	3.188	1.515	3.615	1.342
davon zinspflichtig	(1.758)		(1.940)

	Bereich Serviceeinrichtungen
in Mio. €	2021	davon Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	2020	davon Restlaufzeit bis zu 1 Jahr
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0	2	2
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17	17	10	10
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	227	79	189	44
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	3	3	3	3
- davon aus Steuern	(2)	(2)	(2)	(2)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(0)	(0)	(0)	(0)
Insgesamt	247	99	204	59
davon zinspflichtig	(165)		(160)

Im Verkehrsbereich werden die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zusätzlich zu den Verbindlichkeiten aus den originären Geschäftsvorfällen um die Verbindlichkeiten aus dem Bezug von Instandhaltungsleistungen des Servicebereichs pauschal in Höhe eines durchschnittlichen Monatsaufwands erhöht (56 Mio. €; im Vorjahr: 50 Mio. €). Im Bereich Serviceeinrichtungen werden die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zusätzlich zu den Verbindlichkeiten aus den originären Geschäftsvorfällen in Höhe des Betrages der Ergebnisabführung für den Bereich Serviceeinrichtungen erhöht (29 Mio. €; im Vorjahr: 11 Mio. €).

Die für Investitionen aufgenommenen langfristigen Kredite werden entsprechend dem direkt zugeordneten Sachanlagevermögen geschlüsselt.

Haftungsverhältnisse

Die gesamtschuldnerische Haftung mit der DB AG in Höhe von 413 Mio. € (im Vorjahr: 360 Mio. €) für bestehende Verpflichtungen gegenüber ihren Pensionsberechtigten betreffen den Bereich Verkehr i.H.v. 352 Mio. € (im Vorjahr: 308 Mio. €) und den Bereich Serviceeinrichtungen in Höhe von 61 Mio. € (im Vorjahr: 52 Mio. €).

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Verkehrsbereichs resultieren aus der Personenbeförderung sowie aus Leistungen im Transportbereich sowie Erträgen aus Vermietung und übrigen Dienstleistungen.

Die Umsatzerlöse des Servicebereichs setzen sich zusammen aus den Instandhaltungsleistungen für andere DB-Konzernunternehmen und Dritte (59 Mio. €; im Vorjahr: 41 Mio. €), aus Erstellungsleistungen für den Verkehrsbereich (3 Mio. €; im Vorjahr: 2 Mio. €), aus Instandhaltungsleistungen für den Verkehrsbereich (669 Mio. €; im Vorjahr: 597 Mio. €) sowie zusätzlich aus sonstigen Leistungen für den Verkehrsbereich wie Vermietung und Personalausleihe (15 Mio. €; im Vorjahr: 15 Mio. €). Diese ergänzen die Umsatzerlöse aus den übrigen originären Geschäftsvorfällen (39 Mio. €; im Vorjahr: 32 Mio. €).

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen im Verkehrsbereich sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 2 T€ (im Vorjahr: 9 T€) enthalten. Die sonstigen betrieblichen Erträge im Servicebereich beinhalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 0 T€ (im Vorjahr: 0 T€).

Materialaufwand

Die vom Servicebereich bezogenen Instandhaltungsleistungen (669 Mio. €; im Vorjahr: 598 Mio. €) werden in der Gewinn- und Verlustrechnung des Verkehrsbereichs als Instandhaltungsaufwand ausgewiesen.

Im Materialaufwand des Servicebereichs werden Aufwendungen (271 Mio. €; im Vorjahr: 239 Mio. €), die im Jahresabschluss der DB Regio AG unter dem Instandhaltungsaufwand erfasst sind, als Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe (266 Mio. €; im Vorjahr: 233 Mio. €) und bezogene Leistungen (5 Mio. €; im Vorjahr: 6 Mio. €) ausgewiesen, da es sich aus Sicht des Servicebereichs um Materialverbrauch der Fertigung handelt.

Personalaufwand

Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung im Verkehrsbereich beinhalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 44 Mio. € (im Vorjahr: 44 Mio. €).

Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung im Servicebereich enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 8 Mio. € (im Vorjahr: 7 Mio. €).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Soweit in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen eine direkte Zuordnung der Aufwendungen auf die beiden Tätigkeitsbereiche nicht möglich ist, erfolgt eine Schlüsselung über die Anzahl der im Jahresdurchschnitt in den beiden Tätigkeitsbereichen eingesetzten Mitarbeiter.

Im sonstigen betrieblichen Aufwand werden im Verkehrsbereich 15 Mio. € (im Vorjahr: 15 Mio. €) im Wesentlichen aus Mietaufwendungen und Personalausleihungen zugesetzt.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind sonstige Steuern für den Verkehrsbereich i.H.v. 16 T€ (im Vorjahr: 35 T€) und im Servicebereich i.H.v. 2 T€ (im Vorjahr: 0 T€) angefallen.

Darüber hinaus sind im Verkehrsbereich 4 T€ (im Vorjahr: 20 T€) und im Servicebereich 0 T€ (im Vorjahr: 0 T€) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung angefallen.

Beteiligungsergebnis

Weil die Finanzanlagen dem Verkehrsbereich zugeordnet sind, betrifft das Beteiligungsergebnis ebenso ausschließlich den Verkehrsbereich.

	Bereich Verkehr
in Mio. €	2021	2020
Erträge aus Beteiligungen	1	1
davon aus verbundenen Unternehmen	(1)	(1)
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	45	73
Aufwendungen aus Verlustübernahme	-188	-259
Abschreibungen auf Finanzanlagen	-10	-31
Insgesamt	-152	-216

Zinsergebnis

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge sowie die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden unter Verwendung des Sachanlagenschlüssels auf die beiden Tätigkeitsbereiche verteilt. Soweit diese Erträge und Aufwendungen personalbezogene Rückstellungen betreffen, wird für die Schlüsselung die Anzahl der im Jahresdurchschnitt in den jeweiligen Tätigkeitsbereichen eingesetzten Mitarbeiter verwendet.

	Bereich Verkehr		Bereich Serviceeinrichtungen
in Mio. €	2021	2020	2021	2020
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0	1	0	0
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen	(0)	(0)	(-)	(0)
davon Aufwendungen/Erträge aus dem Deckungsvermögen	(-)	(1)	(-)	(0)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-35	-38	-3	-3
davon an verbundene Unternehmen	(-29)	(-34)	(-3)	(-3)
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen	(- 4)	(-4)	(0)	(0)
davon Aufwendungen/Erträge aus dem Deckungsvermögen	(- 1)	(-)	(0)	(-)
Insgesamt	-35	-37	-3	-3

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Hinsichtlich der Ergebnisverwendung wird unterstellt, dass die Tätigkeitsbereiche jeweils einen eigenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der DB AG abgeschlossen haben und die ansonsten auszuweisenden Jahresüberschüsse der Tätigkeitsbereiche an diese abgeführt bzw. Jahresfehlbeträge der Tätigkeitsbereiche von dieser übernommen werden.

Anlagevermögen zum Tätigkeitsbereich "Erbringen von Verkehrsleistungen"

	Anschaffungs- und Herstellungskosten in Mio. €
	Vortrag zum 01.01.2021	Übertragung von/an Konzerngesellschaften ^*	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2021
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4	-	8	1	-	13
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	0	-	3	-	-	3
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14	-	3	3	0	20
3. Geleistete Anzahlungen	4	-	3	-4	-	3
	22	-	14	0	0	36
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	11	-	0	-	-1	10
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	65	-33	0	1	0	33
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	0	0	0	0	-	0
	76	-33	0	1	-1	43
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	5	-4	0	0	0	1
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	11.051	218	147	54	-163	11.307
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	10	0	1	-1	0	10
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22	0	0	0	-2	20
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	76	6	36	-54	-2	62
	11.240	187	184	0	-168	11.443
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	468	-11	50	-	-	507
2. Beteiligungen	1	0	0	-	0	1
	469	-11	50	-	0	508
Anlagevermögen gesamt	11.731	176	248	-	-168	11.987

	Abschreibungen in Mio. €
	Vortrag zum 01.01.2021	Übertragung von/an Konzerngesellschaften ^**	Abschreibungen Geschäftsjahr	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2021
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-2	0	0	-	-	-2
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	-	-	-	-	-	-
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-3	0	-3	-	-	-6
3. Geleistete Anzahlungen	-	-	-	-	-	-
	-5	0	-3	-	-	-8
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	-1	0	-	-	-	-1
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	-23	9	-1	-	-	-15
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	0	0	0	-	-	0
	-24	9	-1	-	-	-16
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	-1	0	0	-	0	-1
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	-6.594	-174	-475	-	158	-7.085
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	-7	0	-1	-	0	-8
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-13	0	-3	-	5	-11
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-	-	-	-
	-6.639	-165	-480	-	163	-7.121
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	-32	-	-10	-	-	-42
2. Beteiligungen	-	-	-	-	-	-
	-32	-	-10	-	-	-42
Anlagevermögen gesamt	-6.676	-165	-493	-	163	-7.171

	Buchwert in Mio. €
	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	11	2
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	3	0
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14	11
3. Geleistete Anzahlungen	3	4
	28	17
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	9	10
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	18	42
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	0	0
	27	52
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	0	4
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	4.222	4.457
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	2	3
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9	9
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	62	76
	4.322	4.601
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	465	436
2. Beteiligungen	1	1
	466	437
Anlagevermögen gesamt	4.816	5.055

^* Hierin enthalten sind Übertragungen vom Tätigkeitsbereich "Erbringung von Verkehrsleistungen" in den Tätigkeitsbereich "Betrieb von Serviceeinrichtungen" in Höhe von € 32 Mio. Der Rest entfällt auf die Abspaltung des Bereich Schiene der RAB.

^** Hierin enthalten sind Übertragungen vom Tätigkeitsbereich "Erbringung von Verkehrsleistungen" in den Tätigkeitsbereich "Betrieb von Serviceeinrichtungen" in Höhe von € -9 Mio. Der Rest entfällt auf die Abspaltung des Bereich Schiene der RAB.

Anlagevermögen zum Tätigkeitsbereich "Betrieb von Serviceeinrichtungen"

	Anschaffungs- und Herstellungskosten in Mio. €
	Vortrag zum 01.01.2021	Übertragung von/an Konzerngesellschaften ^*	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2021
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-	-	-	-	-	-
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	-	-	-	-	-	-
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0	-	-	-	-	0
3. Geleistete Anzahlungen	-	-	-	-	-	-
	0	-	-	-	-	0
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	70	-	-	-	-	70
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	345	33	5	4	-1	386
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	7	-	0	0	-	7
	422	33	5	4	-1	463
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	90	4	1	0	-1	94
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	-	-	-	-	-	-
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	151	6	4	2	-3	160
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	78	4	5	1	-2	86
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	22	-5	16	-7	1	27
	763	42	31	-	-6	830
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	-	-	-	-	-	-
2. Beteiligungen	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
Anlagevermögen gesamt	763	42	31	-	-6	830

	Abschreibungen in Mio. €
	Vortrag zum 01.01.2021	Übertragung von/an Konzerngesellschaften ^**	Abschreibungen Geschäftsjahr	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2021
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-	-	-	-	-	-
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	-	-	-	-	-	-
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0	-	0	-	-	0
3. Geleistete Anzahlungen	-	-	-	-	-	-
	0	-	0	-	-	0
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	0	-	-	-	-	0
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	-157	-9	-13	-	1	-178
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	-2	-	0	-	-	-2
	-159	-9	-13	-	1	-180
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	-49	-	-4	-	1	-52
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	-	-	-	-	-	-
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	-120	-3	-6	-	2	-127
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-56	-3	-5	-	0	-64
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-	-	-	-
	-384	-15	-28	-	4	-423
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	-	-	-	-	-	-
2. Beteiligungen	-	-	-	-	-	-
	-		-	-	-	-
Anlagevermögen gesamt	-384	-15	-28	-	4	-423

	Buchwert in Mio. €
	Stand am 31.12.2021	Stand am 31.12.2020
Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-	-
davon in Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände	-	-
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0	0
3. Geleistete Anzahlungen	-	-
	0	0
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
a) Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	70	70
b) Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten	208	188
c) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges	5	5
	283	263
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen	42	41
3. Fahrzeuge für den Personenverkehr	-	-
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nummer 2 oder 3 gehören	33	31
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22	22
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	27	22
	407	379
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	-	-
2. Beteiligungen	-	-
	-	-
Anlagevermögen gesamt	407	379

^* Hierin enthalten sind Übertragungen vom Tätigkeitsbereich "Erbringung von Verkehrsleistungen" in den Tätigkeitsbereich "Betrieb von Serviceeinrichtungen" in Höhe von € 32 Mio. Der Rest entfällt auf die Abspaltung des Bereich Schiene der RAB.

^** Hierin enthalten sind Übertragungen vom Tätigkeitsbereich "Erbringung von Verkehrsleistungen" in den Tätigkeitsbereich "Betrieb von Serviceeinrichtungen" in Höhe von € -9 Mio. Der Rest entfällt auf die Abspaltung des Bereich Schiene der RAB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die DB Regio AG, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DB Regio AG, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DB Regio AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) als nicht inhaltlich geprüften Bestandteil des Lageberichts.

Die sonstigen Informationen umfassen zudem alle übrigen Teile des Geschäftsberichts - ohne weitergehende Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses, des geprüften Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 25. Februar 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Guido Tamm, Wirtschaftsprüfer

ppa. Martin Both, Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrats zum Geschäftsjahr 2021

der DB Regio AG

Sitzungen des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat trat im abgelaufenen Geschäftsjahr zu vier ordentlichen und einer außerordentlichen Sitzung zusammen. In seinen Sitzungen wurde der Aufsichtsrat vom Vorstand über die wirtschaftliche Lage der DB Regio AG und ihrer Beteiligungsunternehmen, die wesentlichen Geschäftsvorfälle sowie die beabsichtigte Geschäftspolitik ausführlich informiert. Der Aufsichtsrat befasste sich umfassend mit der Arbeit des Vorstands sowie der Lage und Entwicklung des Unternehmens. Er beschäftigte sich eingehend mit den Geschäftsvorfällen, die aufgrund gesetzlicher oder satzungsmäßiger Bestimmungen seiner Zustimmung unterliegen. Ein Aufsichtsratsmitglied hat im Berichtsjahr an weniger als der Hälfte der Sitzungen in vollem Umfang teilgenommen.

Der Präsidialausschuss des Aufsichtsrats trat zu sieben Sitzungen zusammen. In den Sitzungen wurden in vertieften Aussprachen die jeweiligen Schwerpunktthemen der Aufsichtsratssitzungen vorbereitet. Im Übrigen beriet der Präsidialausschuss über die personellen Angelegenheiten des Vorstands und setzte sich in der Sitzung am 11. Februar 2021 mit der Zielerreichung 2020 und in der Sitzung am 11. November 2021 mit den persönlichen Zielen der Vorstandsmitglieder für 2022 auseinander. Die Vorstandsangelegenheiten wurden abschließend im Aufsichtsrat beraten und beschlossen.

Der Vorsitzende des Aufsichtsrats stand laufend in Verbindung mit dem Vorstand, insbesondere mit dessen Vorsitzendem und wurde über alle wichtigen geschäftspolitischen Entwicklungen informiert.

Arbeitsschwerpunkte

In seiner Sitzung am 10. März 2021 hat sich der Aufsichtsrat mit dem Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 befasst. Er wurde über die Struktur und Systematik des Vergütungssystems für Konzernführungskräfte, Obere und Leitende Führungskräfte im Deutsche Bahn Konzern 2021 unterrichtet und behandelte Angelegenheiten des Vorstands.

In der außerordentlichen Sitzung am 16. April 2021 befasste sich der Aufsichtsrat erneut mit Angelegenheiten des Vorstands.

In der Sitzung des Aufsichtsrats am 9. Juni 2021 wurde der Aufsichtsrat ausführlich über die aktuelle Lage der DB Regio AG informiert.

Schwerpunkt der Sitzung am 9. September 2021 war erneut die Berichterstattung zur aktuellen Lage der DB Regio AG. Zudem befasste sich der Aufsichtsrat eingehend mit der Strategie DB Regio Bus.

In seiner Sitzung am 8. Dezember 2021 hat der Aufsichtsrat die Budgetplanung der DB Regio AG für das Geschäftsjahr 2022, die Investitions- und Projektplanung sowie die Veränderungen gegenüber der vorhergehenden Planung, die Mittelfristplanung 2022 - 2026 sowie die langfristigen strategischen Ziele der DB Regio AG zur Kenntnis genommen. Ferner bestellte der Aufsichtsrat Herrn Dr. Jörg Sandvoß mit Wirkung zum 1. Januar 2022 erneut zum Vorstandsvorsitzenden und Frau Ulrike Haber-Schilling mit Wirkung zum 1. August 2022 erneut zur Vorständin Personal der DB Regio AG.

Der Aufsichtsrat beschäftigte sich im Jahr 2021 insbesondere mit den Auswirkungen der Corona-Pandemie auf das Unternehmen. Er verfolgte das Infektionsgeschehen und nahm die Herausforderungen zur Kenntnis, die mit der Aufrechterhaltung des Nahverkehrsangebots unter den besonderen Rahmenbedingungen verbunden waren. Der Aufsichtsrat befasste sich intensiv mit der wirtschaftlichen Lage. Er ließ sich über die Nachfrageveränderungen im Pandemieverlauf und die Maßnahmen zur Rückgewinnung der Fahrgäste informieren. Er beschäftigte sich eingehend mit der Entwicklung der Fahrgelder, den Corona-bedingten Schäden und nahm die intensiven Bemühungen zur erfolgreichen Fortführung der Branchenlösung Nahverkehr zur Kenntnis.

Darüber hinaus ließ sich der Aufsichtsrat kontinuierlich über die laufenden Vergabeverfahren der Sparten Schiene und Bus und die Vergabebilanz unterrichten. Er verfolgte die Entwicklung der Pünktlichkeit und der Kundenzufriedenheit. Weiterer Arbeitsschwerpunkt war die Strategie Bus. Der Aufsichtsrat wurde fortlaufend über die Fortschritte bei deren Umsetzung informiert. Die Berichterstattung zum internen Kontrollsystem und die Risikoberichterstattung wurden zur Kenntnis genommen.

Jahresabschluss

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss und Lagebericht der DB Regio AG zum 31. Dezember 2021 wurde von der durch die Hauptversammlung als Abschlussprüfer gewählten PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (PwC), Frankfurt am Main, geprüft und mit uneingeschränktem Bestätigungsvermerk versehen.

Des Weiteren hat der Abschlussprüfer im Rahmen der Jahresabschlussprüfung das Risikomanagementsystem gemäß dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) geprüft und keine Einwände erhoben.

Der Bericht des Abschlussprüfers wurde in der Bilanzsitzung am

24. März 2022 in Gegenwart der Wirtschaftsprüfer, die die Prüfungsberichte unterzeichnet haben, umfassend beraten. Die Wirtschaftsprüfer berichteten über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung und standen für die Beantwortung von Fragen zur Verfügung. Der Aufsichtsrat stimmte dem Ergebnis der Prüfung zu.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Lagebericht der DB Regio AG für das Geschäftsjahr 2021 geprüft und keine Einwendungen erhoben. Der Verlust wurde aufgrund des mit der Deutschen Bahn AG bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags ausgeglichen. Der Jahresabschluss der DB Regio AG für das Geschäftsjahr 2021 wurde gebilligt und ist damit festgestellt.

Veränderungen in der Besetzung von Aufsichtsrat und Vorstand

Herr Ralf Schweisel schied mit Ablauf des 31. Juli 2021 aus dem Aufsichtsrat aus. Ihm folgte mit Wirkung zum 1. Oktober 2021 Herr Dr. Sebastian Stern nach.

Der Aufsichtsrat spricht Herrn Schweisel seinen Dank für seine engagierte und konstruktive Arbeit aus.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand, allen Mitarbeitenden sowie den Belegschaftsvertretenden der DB Regio AG und der mit ihr verbundenen Unternehmen für ihren im Geschäftsjahr 2021 geleisteten Einsatz.

Frankfurt am Main, im März 2022

Für den Aufsichtsrat

Berthold Huber, Vorsitzender

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 24.03.2022 festgestellt.

DB Regio Aktiengesellschaft

Eigentümerstruktur