S IMMO Berlin I GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten		15.892.434,00		19.476.842,40
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
unfertige Leistungen		633.478,74		655.853,96
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	23.322,04		2.847,76
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		37.451,10
3. sonstige Vermögensgegenstände	154.302,15	177.624,19	43.404,79	83.703,65
III. Guthaben bei Kreditinstituten		31.902,25		32.127,65
		843.005,18		771.685,26
		16.735.439,18		20.248.527,66

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	5.500.000,00	5.500.000,00
III. Gewinnvortrag	1.189.018,62	1.047.757,78
IV. Jahresfehlbetrag (i.Vj. Jahresüberschuss)	-3.216.362,62	141.260,84
	3.497.656,00	6.714.018,62
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	33.034,00	0,00
2. sonstige Rückstellungen	58.466,13	28.760,09
	91.500,13	28.760,09
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.740.000,00	10.980.000,00
2. erhaltene Anzahlungen	599.938,15	610.419,58
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.258,92	26.450,13
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.789.425,25	1.878.133,66
5. sonstige Verbindlichkeiten	815,63	3.900,48
	13.139.437,95	13.498.903,85
D. Rechnungsabgrenzungsposten	6.845,10	6.845,10
	16.735.439,18	20.248.527,66

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	EUR	EUR
	2023	2022
1. Umsatzerlöse aus Bewirtschaftungstätigkeit	1.453.658,56	1.345.182,30
2. Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	-22.375,22	-55.537,80
3. Sonstige betriebliche Erträge	0,00	312,26
4. Aufwendungen für Bewirtschaftungstätigkeit	547.293,84	507.665,75
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	3.584.408,40	242.994,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	128.737,53	90.737,99
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.259,05	154,34
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 1.257,60 (i. Vj. EUR 152,60)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	325.711,24	280.895,01
davon an verbundene Unternehmen EUR 107.811,81 (i. Vj. EUR 58.295,01)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	62.754,00	26.557,51
10. Ergebnis nach Steuern	-3.216.362,62	141.260,84
11. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresüberschuss)	-3.216.362,62	141.260,84

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die S IMMO Berlin I GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Handelsregisternummer HRB 167321 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der S IMMO Berlin I GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt, dabei wurden die Umsatzerlöse und der Materialaufwand entsprechend den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Bei der Aufstellung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Nach den im § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungen der § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Auf Grund der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist auf die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert zum Stichtag. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßigen Abschreibungen erfolgen Zuschreibungen.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Der Berechnung der Abschreibungen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

	Jahre
Bauten	50

Unter den Vorräten werden die noch nicht abgerechneten, aber umlagefähigen Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Dieses erfolgt zur Verbesserung der Aussagekraft der Vermögenslage. Analog dazu werden die Aufwendungen für bezogene Leistungen als Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips, insbesondere angemessene Abschläge für Leerstand werden vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den erhaltenen Anzahlungen werden auch die Sollvorschüsse der Mieter für Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, kommen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Anwendung:

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten unter Anwendungen der sog. "Einfrierungsmethode" bilanziell nachvollzogen. Entsprechend werden die sich ausgleichenden positiven und negativen Wertänderungen ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Angaben zu Posten der Bilanz

Sachanlagen

Im Berichtszeitraum wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen in Höhe von TEUR 3.341 vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen des Vorjahres resultieren überwiegend aus dem Finanzverkehr.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

31.12.2023	Gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	davon über 5 Jahre	davon abgesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.740	240	10.500	9.540	10.740
erhaltene Anzahlungen	600	600	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9	7	2	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.789	22	1.767	1.767	0
sonstige Verbindlichkeiten	1	1	0	0	0

31.12.2022	Gesamt	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	davon über 5 Jahre	davon abgesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.980	240	10.740	9.780	10.980
erhaltene Anzahlungen	610	610	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	26	23	3	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.878	7	1.871	1.871	0
sonstige Verbindlichkeiten	4	4	0	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden abgesichert.

Es werden Zinssicherungsinstrumente zur Absicherung von einzelnen Kreditgeschäften eingesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 1.789 (i. Vj. TEUR 1.878) beinhalten Darlehensverpflichtungen in Höhe von TEUR 1.767 (i. Vj. TEUR: 1.871), Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 7 (i. Vj. TEUR 7) sowie Verbindlichkeiten aus Cash-Clearing in Höhe von TEUR 15 (i. Vj. TEUR 0).

Sonstige Angaben

Mietkautionen

Die mit dem Property-Management beauftragte Maior Domus Hausverwaltungs GmbH, Berlin, (verbundenes Unternehmen) verwaltet Mietkautionen für vermietete Immobilien der S IMMO Berlin I GmbH, Berlin, in eigenem Namen auf fremde Rechnung. Zum Bilanzstichtag beträgt die Höhe der treuhänderisch verwalteten Mietkautionen einschließlich Verzinsung TEUR 10 (i. Vj. TEUR 10). Die Mietkautionen sind insolvenzgesichert. Wir schätzen das Risiko einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen auf Grund der geordneten Verhältnisse bei der Maior Domus Hausverwaltungs GmbH als gering ein.

Die Gesellschaft hat folgende Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen:

Kontrahent	Laufzeit	Nominal zum Stichtag	Grund der Sicherung	Zeitwert
	Zinssicherung	EUR		TEUR
Hamburger Sparkasse	01.10.2018 - 01.07.2028	11.040.000,00	Zinssicherung variabler Zinskondition (3-Monats- EURIBOR) 1 %	1.117

Die Zeitwerte der Zinssicherungsgeschäfte (Zinsswaps) wurden nach banküblichen finanzmathematischen Bewertungsmethoden ermittelt. Die Nominalbeträge der Sicherungsgeschäfte sind identisch mit den Nominalbeträgen der Grundgeschäfte. Die Bewertung ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit (bis 1. Juli 2028) und eine Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäften. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus den Sicherungsinstrumenten resultierenden Zinszahlungen werden gemeinsam mit den aus den Grundgeschäften resultierenden Zinszahlungen ausgewiesen.

Konzernabschluss und Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft ist über ihre Alleingesellschafterin, die German Property Invest Immobilien GmbH, Wien, Österreich, mit der S IMMO AG, Wien, Österreich, verbunden. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den von der S IMMO AG, Wien, Österreich, auf den 31. Dezember 2023 aufzustellenden Konzerabschluss einbezogen. Die S IMMO AG, Wien, Österreich, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Ort der Offenlegung ist Wien.

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen wird, stellt die CPI Property Group S.A., Luxemburg, auf.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Gesellschaft hat mit Vertrag vom 28. Mai 2024 die verbliebenden Grundstücke und Gebäude jeweils mindestens zum Buchwert veräußert und vermietet nunmehr nur noch einen Stellplatz.

Berlin, 9. Oktober 2024

Tomáš Salajka, Geschäftsführer

Mag. Robert Neumüller, Geschäftsführer

Mag. Stefan Frömmel, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 21.Oktober 2024 festgestellt.