Manzke KSR GmbH

Vastorf

Jahresabschluss zum 31.12.2011

1. Bilanz zum 31.12.2011 (in verkürzter Form)

AKTIVA	31.12.2011	31.12.2010
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	575,00	1.311,00
II. Sachanlagen	1.232.930,53	1.266.373,93
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	773.415,27	897.473,43
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände	2.577.734,63	1.253.609,85
III. Wertpapiere	133.393,75	297.420,00
IV. Kassenbestand und
Guthaben bei Kreditinstituten	180.614,52	521.534,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.206,52	19.126,24
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.907.870,22	4.256.848,79
PASSIVA
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnvortrag	2.611.199,11	2.300.901,21
III. Jahresüberschuss	711.256,32	294.834,33
B. Rückstellungen	613.661,88	511.833,67
C. Verbindlichkeiten	941.752,91	1.119.279,58
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.907.870,22	4.256.848,79
Vermerke: Keine
Amtsgericht Lüneburg, HRB 1691

2. Anhang

a) Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eingetragen beim Amtsgericht Lüneburg, HRB 1691.

Bei der Gesellschaft Manzke KSR GmbH handelt es sich zum Abschlussstichtag per 31.12.2011 noch um eine kleine Kapitalgesellschaft (Grenzwerte sind erstmals überschritten); sie ist nicht prüfpflichtig. Es wurde ein Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses mit Anhang bei Durchführung mit Plausibilitätsbeurteilungen und zum Teil umfangreicheren Prüfungen erteilt. Dabei sind die neuen Vorschriften des HGB zu beachten, die erstmals per 1.1.2010 angewendet wurden. Der erstellte Abschluss soll vollinhaltlich den gesetzlichen Vorschriften und der Satzung entsprechen. Es wurde der Prüfungsstandard IDW S 7 zugrunde gelegt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richten sich nach den Bestimmungen der §§ 266 Abs. 2 und 3 und 275 Abs. 2 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung gebracht.

Die Darstellung des Anlagengitters erfolgt im Anschluss an diesen Anhang, wie es sich entsprechend den Positionen in der Bilanz zusammengefasst ergibt.

Im Übrigen ist Darstellungsstetigkeit gewahrt; die Jahre 2010 und 2011 sind vergleichbar.

b) Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Firma Manzke KSR GmbH ist nach den gesetzlichen Bestimmungen der deutschen HGB (neues Recht) aufgestellt. Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich - soweit zulässig - beibehalten. Bei nur - wertmäßig - kleineren Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz 2011 sind die beiden Jahre 2010 und 2011 vergleichbar.

Die Bewertung des Unternehmens erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger, z.T. degressiver Abschreibung (noch auf Altwerte). GWG wurden (bis € 150,--) sofort bzw. mit 20 % (Pool) abgeschrieben. Ein Anlagengitter ist gefertigt.

A.o. Abschreibungen sind im Berichtsjahr bei den Sachanlagen nicht erfolgt. Allerdings sind in der Steuerbilanz auf Neuzugänge z.T. degressive Abschreibungen vorgenommen worden. Das führt zu Bewertungsunterschieden in HB und StB.

Die Vorräte (RHB) werden grundsätzlich zu Anschaffungs-/ Herstellungskosten bilanziert (ohne Finanzierungszinsen). Die Ermittlung im Bereich der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt individuell durch Aufnahme; die Wertermittlung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse erfolgt auch individuell durch Aufnahme; aber überwiegend mit retrograder Bewertung, ausgehend von den erzielten/erzielbaren Verkaufserlösen mit Abschlägen für die noch anfallenden Kosten und einen angemessenen Gewinn (Abschlagssätze wie mit BP vereinbart). Der verbleibende Wert entspricht den HK einschließlich aktivierungspflichtiger Gemeinkosten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Darlehen einschließlich Forderungen an den Cash-Pool sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert in Ansatz gebracht (bei Forderungen mit aktivischem Abzug von Einzelwertberichtigungen und der Pauschalwertberichtigung, die in Höhe von 1 % gebildet wurde). Die Wertpapiere wurden zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert. Sie sind mit 1 Ausnahme kurzfristig oder verzinslich. Die abgezinste Verbindlichkeit betrifft einen in Raten zu zahlenden Grundstückserwerb.

Die Rückstellungen mit gesamt T€ 614 wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Sie berücksichtigen sämtliche erkennbaren Risiken für ungewisse Verbindlichkeiten; sie wurden zum erwarteten Erfüllungsbetrag passiviert.

c) Angaben zur Bilanz

(1) Allgemeines

Die Bilanz per 31.12.2011 ist mit der Vorjahresbilanz vergleichbar, sie ist nach dem Schema des HGB § 266 Abs. 2 und 3 gegliedert. In die Sachanlagengliederung der ungekürzten Bilanz ist zusätzlich die Position: Grundstücke, Aufwendungen und Bauten auf fremden Grundstücken, Abbaurechte aufgenommen.

(2) Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände stehen mit T€ 1 zu Buche. Sie betreffen nur EDV-Software.

Die Sachanlagen stehen mit T€ 1.233 zu Buche (Vj. T€ 1.266). Ein Anlagengitter ist gefertigt und als Anlage dem Anhang beigefügt (umfangreich, mit einzelnen Gegenständen als Anlage 1 im ungekürzten Abschlussbericht).

Die Aktivierung erfolgte zu Anschaffungskosten (AK).

Die Abschreibungen wurden linear, teils degressiv (auf Altbestand) vorgenommen, auf Zugänge in 2011 zeitanteilig, GWG bis € 150,-- in voller Höhe, höherwertige mit 20 % (Pool).

(3) Weitere Aktivposten

Die Vorräte gesamt T€ 773 (Vorjahr T€ 897) sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (HK) bilanziert. Die Bewertung erfolgte bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen gemäß EK mit kleinem Abschlag, bei fertigen und unfertigen Erzeugnissen in der Regel retrograd, ausgehend von durchschnittlich erzielten/ erzielbaren Verkaufserlösen mit Abschlägen für noch anfallende Kosten und angemessenem Gewinn - was in etwa zu den HK inkl. Gemeinkosten führt.

Zu Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (T€ 2.578).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 1.243 (bei Einzelwertberichtigung T€ 3 und Pauschalwertberichtigung T€ 10) werden zum Nominalwert angesetzt. Größere Risiken bestehen nicht. In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind solche an andere Manzke-Unternehmen in Höhe von T€ 46 enthalten. Die Cash-Pool-Forderungen mit T€ 1.275 bestehen gegenüber der Manzke Besitz GmbH & Co. KG, die einen Finanzpool zur Optimierung der Finanzierung der Manzke-Unternehmen installiert hat.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 60 betreffen Überzahlungen, Personaldarlehen, Steuererstattungsansprüche und debitorische Kreditoren. Die Forderungen sind werthaltig. Die per 31.12.2011 bilanzierten Wertpapiere sind mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt (Abwertung T€ 18).

Die liquiden Mittel betragen zum Bilanzstichtag T€ 181, hiervon Bankguthaben T€ 175. Damit ist eine gute stichtagsbezogene Liquidität gegeben.

In den Rechnungsabgrenzungsposten von T€ 9 sind T€ 6 aus Finanzierungen enthalten (Vorjahr T€ 19, Finanzierungsanteil T€ 15).

(4) Eigenkapital

Das Eigenkapital der Gesellschaft betrifft

Gezeichnetes Kapital (voll einbezahlt)	T€ 30
Gewinnvortrag nach Ausschüttung (und BP)	T€ 2.611
Jahresüberschuss	T€ 711
Summe	T€ 3.352

Vom Vorjahresgewinn 2010 sind nur T€ 30 disquotal an den Gesellschafter-Geschäftsführer ausgeschüttet worden; der Hauptbetrag wurde vorgetragen.

Die Gesellschafterversammlung entscheidet über die Verwendung des Jahresüberschusses 2011.

(5) Rückstellungen

Es sind alle erkennbaren Risiken bzw. daraus entstehenden Verpflichtungen eingebucht oder es sind hierfür angemessene Rückstellungen gebildet. Es bestehen keinerlei Pensionszusagen oder Anwartschaften auf Pensionen und ähnliche Versorgungsansprüche.

Die Rückstellungen betragen insgesamt T€ 614. Rückstellungen, die im Einzelfall T€ 30 übersteigen

Steuerrückstellungen, Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer
Sol-Zuschlag	T€ 186
Resturlaubsverpflichtung, Urlaubsgeld, Tantiemen	T€ 78
Überstunden inkl. Sozialabgaben	T€ 100
Recyclingleistungen	T€ 213
Sonstige Rückstellungen gesamt	T€ 37
Summe	T€ 614

Die Rückstellungen sind zum notwendigen Erfüllungsbetrag passiviert.

(6) Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestehen langfristige Bankkredite für Sachanlagenfinanzierungen in Höhe von T€ 302. Die Finanzierungsinstitute sind spezielle Sachanlagenfinanzierer.

Für diese Kredite sind insbesondere Sicherungsübereignungen, Eigentumsvorbehalte oder die Verschaffung des Eigentums vorgenommen worden.

Kurzfristige Bankkredite bestehen per 12/2011 nicht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich etwas erhöht und betragen zum Bilanzstichtag T€ 550. Hierin sind solche an Manzke-Unternehmen in Höhe von T€ 129 enthalten. Hiervon sind mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr T€ 505.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit T€ 89 betreffen solche aus Steuern mit T€ 44, solche im Rahmen der sozialen Sicherheit mit T€ 6 und Übrige mit T€ 39.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Verbindlichkeiten insgesamt dargestellt mit Angaben von Fristen und Sicherheiten.

§ 285 Nr. 1a+1b Verbindlichkeiten und Restlaufzeiten
Art	Gesamt	RLZ bis zu 1 J	RLZ über 5 J	*Sicherheiten )**
	EUR	EUR	EUR
				Es handelt sich ausschl. um
Verbindlichkeiten			Hier	Kredite von Sachanlagen-
gegenüber				finanzierern
Kreditinstituten	302.171	203.946		EV oder EÜ
				SÜ der Sachanlagen
Verbindlichkeiten			kein
aus Lieferungen				Keine besonderen
und Leistungen	550.344	504.745		Sicherheiten
Sonstige			Ausweis	Keine besonderen
VerbindlichKeiten	89.238	89.238		Sicherheiten
Summe	941.753	797.929

*) EV = Eigentumsvorbehalt

EÜ = Eigentumsübertragung

SÜ = Sicherungsübereignung

d) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat

- keine Verpflichtungen aus der Begebung von Wechseln oder Schecks, kein Wechsel- oder Scheckobligo,

- für 1 Fahrzeug einen Leasingvertrag abgeschlossen; bei Bedarf werden auch Geräte angemietet (der Leasingaufwand beträgt p.a. € 7.392,--)

- Das Unternehmen hat Verpflichtungen aus dem Abbau von Kies und Sand hinsichtlich der Rekultivierung dieser Abbaugrundstücke. Zum Teil bestehen die Verpflichtungen direkt gegenüber dem Berechtigten, zum Teil gegenüber Manzke-Unternehmen, die die Abbauberechtigung haben und die den Abbau dem Unternehmen Manzke KSR GmbH entgeltlich überlassen. Die Risiken und Belastungen aus den Rekultivierungsverpflichtungen sind durch Rückstellungen berücksichtigt.

- Auf einen Vorgang, wo Dritte für Manzke KSR GmbH haften, sei hier ergänzend hingewiesen:

Die Sparkasse Lüneburg hat eine Bürgschaft abgegeben zur Absicherung der Arbeitnehmer/Arbeitzeitkonten (Bü T€ 100 - bei Ausfall des Bürgen Manzke Beton)

e) Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung (entfällt)

Die GuV im Abschlussbericht ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Keine weiteren Angaben - ausgenommen zu latenten Steuern.

Latente Steuern

Durch in der Handelsbilanz höhere Rückstellungen um € 10.511,--, aber andererseits auch höhere Sachanlagenwerte- um € 10.913,-- - infolge degressiver Abschreibung in der Steuerbilanz ergeben sich Differenzen in Höhe von € 402,--. Wegen Geringfügigkeit wird auf die Bildung einer passiven latenten Steuer verzichtet.

f) Sonstige Angaben

(1) Beschäftigte

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 31 Arbeitnehmer beschäftigt. Sie verteilen sich auf

	2011
Kaufmännische Angestellte	15	+ Aushilfen
Gewerblich Tätige	20	+ Aushilfen

(2) Geschäftsführung

- Herr Dipl.-Kfm. Dr. Matthias Krause, Sangenstedt, Kaufmann

- Herr Dipl.-Kfm. Felix-Benjamin Manzke, Wendisch Evern, Kaufmann

- Herr Dipl.-Bw. Max-Emanuel Manzke, Lüneburg, Kaufmann

bestellt.

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 mit Anhang

Vastorf OT Volkstorf

Geschäftsführer

Anlagengitter zum 31.12.2011

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Position	Stand	Zugang	Abgang	Stand
	1.1.2011			31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle
Wirtschaftsgüter	12.614,33			12.614,33
II. Sachanlagen
1. Aufwendungen und
Bauten auf fremden
Grundstücken,
Abbaurechte
a) Grundstücke	0,00	34.035,02		34.035,02
b) Bauten auf fremden
Grundstücken	13.514,15			13.514,15
c) Aufwendungen auf
fremden Grundstücken	29.768,05			29.768,05
d) Abbaurechte,
Grubenerschließungs-
kosten	115.456,73	128.616,21		244.072,94
2. Technische Anlagen		BP 70.000,00		BP 70.000,00
und Maschinen	493.120,66	109.000,00		602.120,66
3. Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäfts-
ausstattung
a) Arbeitsgeräte und
Fuhrpark	1.858.683,00	310.045,40	467.082,84	1.701.645,56
b) Betriebs- u.
Geschäfts-
ausstattung und GWG	83.331,20	10.967,59	5.526,90	88.771,89
4. Anlagen im Bau	40.402,55	3.296,20	32.706,83	10.991,92
		BP 70.000,00		BP 70.000,00
Gesamt I - II	2.646.890,67	595.960,42	505.316,57	2.737.534,52

	kumulierte Abschreibungen
Position	Stand	Zugang	Abgang	Stand
	1.1.2011			31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle
Wirtschaftsgüter	11.303,33	736,00		12.039,33
II. Sachanlagen
1. Aufwendungen und
Bauten auf fremden
Grundstücken,
Abbaurechte
a) Grundstücke	0,00			0,00
b) Bauten auf fremden
Grundstücken	6.555,15	1.282,00		7.837,15
c) Aufwendungen auf
fremden Grundstücken	8.994,05	2.731,00		11.725,05
d) Abbaurechte,
Grubenerschließungs-
kosten	11.304,35	7.363,00		18.667,35
2. Technische Anlagen	BP 35.000,00	BP 14.000,00		BP 49.000,00
und Maschinen	233.077,66	78.744,00		311.821,66
3. Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäfts-
ausstattung
a) Arbeitsgeräte und
Fuhrpark	1.061.724,00	356.853,40	311.441,84	1.107.135,56
b) Betriebs- u.
Geschäfts-
ausstattung und GWG	46.247,20	15.076,59	5.520,90	55.802,89
4. Anlagen im Bau	0,00			0,00
	BP 35.000,00	BP 14.000,00		BP 49.000,00
Gesamt I - II	1.379.205,74	462.785,99	316.962,74	1.525.028,99

Position	Stand	Stand
	31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR
I. Immaterielle
Wirtschaftsgüter	575,00	1.311,00
II. Sachanlagen
1. Aufwendungen und
Bauten auf fremden
Grundstücken,
Abbaurechte
a) Grundstücke	34.035,02	0,00
b) Bauten auf fremden
Grundstücken	5.677,00	6.959,00
c) Aufwendungen auf
fremden Grundstücken	18.043,00	20.774,00
d) Abbaurechte,
Grubenerschließungs-
kosten	225.405,59	104.152,38
2. Technische Anlagen	BP 21.000,00
und Maschinen	290.299,00	260.043,00
3. Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäfts-
ausstattung
a) Arbeitsgeräte und
Fuhrpark	594.510,00	796.959,00
b) Betriebs- u.
Geschäfts-
ausstattung und GWG	32.969,00	37.084,00
4. Anlagen im Bau	10.991,92	40.402,55
	BP 21.000,00
Gesamt I - II	1.212.505,53	1.267.684,93

3. Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 wurde am 31.5.2012 festgestellt.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag und Ergebnisverwendungsbeschluss

Im Berichtsjahr ist ein Jahresüberschuss erzielt worden in Höhe von € 711.256,32. Auf Vorschlag der Geschäftsführung wurde beschlossen, dass eine Ausschüttung erfolgt in Höhe von € 61.125,63, der Rest wird vorgetragen.

5. Bescheinigung

Die beigefügte verkürzte Bilanz ist identisch mit der von der Dipl.-Kfm. Horst Locher GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und Steuerberatungsgesellschaft erstellten Bilanz zum 31.12.2011.

Es wurde am 19.3.2012 eine Bescheinigung erteilt, wie sie der Auftragsdurchführung durch Wirtschaftsprüfer auf der Grundlage des IDW Standards IDW S 7 bei Erstellungsberichten mit Plausibilitätsbeurteilungen entspricht.

Danach sind keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage erstellen Jahresabschlusses sprechen.

Dipl.-Kfm. Horst Locher Gesellschaft mbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Horst Locher, Wirtschaftsprüfer