Jürgen Groß Projektentwicklungsgesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2012 €	31.12.2011 €
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1) Anteile an verbundenen Unternehmen	171.080,40	171.080,40
2) Ausleihungen an verbundene Unternehmen	7.198.063,21	4.898.894,88
3) Beteiligungen	808.700,00	808.700,00
4) Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht	2.413.436,20	0,00
5) Sonstige Ausleihungen	7.164.645,60	0,00
	17.755.925,41	5.878.675,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1) Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00	6.987.695,06
2) Geleistete Anzahlungen auf Vorräte	0,00	25.231.484,62
	0,00	32.219.179,68
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.907.517,24	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 0,00 Vorjahr: (0,00)
2) Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.522.850,35	6.825.271,27
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 0,00 Vorjahr: (0,00)
3) Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	12.763.620,51
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 0,00 Vorjahr: (12.763.620,51)
4) Sonstige Vermögensgegenstände	5.207.516,88	2.664.454,13
	9.637.884,47	22.253.345,91
III. Guthaben bei Kreditinstituten	12.857,58	908.249,08
	27.406.667,46	61.259.449,95
PASSIVA
	31.12.2012 €	31.12.2011 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklage	3.850.000,00	3.850.000,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	2.964.193,88	4.072.435,87
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	2.704.343,11	1.391.758,01
	9.543.536,99	9.339.193,88
B. Rückstellungen
1) Steuerrückstellungen	249.064,00	66.441,00
2) Sonstige Rückstellungen	93.117,80	31.500,00
	342.181,80	97.941,00
C. Verbindlichkeiten
1) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	46.273.251,28
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 0,00 Vorjahr: (46.273.251,28)
2) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.953,57	245.159,68
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 18.953,57 (Vorjahr: 245.159,68)
3) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen	3.010.352,77	0,00
Unternehmen
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 3.010.352,77 (Vorjahr: 0,00)
4) Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6.903.067,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 6.903.067,00 (Vorjahr: 0,00)
5) Sonstige Verbindlichkeiten	7.588.575,33	5.303.904,11
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 7.588.575,33 (Vorjahr: 5.303.904,11)
davon aus Steuern: 7.588.575,33 (Vorjahr: 0,00)
	17.520.948,67	51.822.315,07
	27.406.667,46	61.259.449,95

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wird gemäß § 264a HGB nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Die Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert erfasst.

Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind jeweils mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist der Anlage 1 zum Anhang zu entnehmen.

In der Position unfertige Erzeugnisse/unfertige Leistungen wurden im Vorjahr aktivierte Kosten und Zinsen im Zusammenhang mit einem Bauvorhaben in der Bockenheimer Landstraße/Barckhausstraße in Frankfurt am Main ausgewiesen. Das Objekt wurde im Frühjahr 2012 an einen Investor verkauft.

Unter den geleisteten Anzahlungen auf Vorräte wurden im Vorjahr Anzahlungen für noch nicht abgeschlossene Leistungen auf Basis des mit der Groß & Partner Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, geschlossenen Generalunternehmervertrages für das Bauvorhaben in der Bockenheimer Landstraße/Barckhausstraße ausgewiesen. In Folge des Verkaufs des Objektes und der im Geschäftsjahr erfolgten Teilschlussrechnung wurden die geleisteten Anzahlungen in den Aufwand umgebucht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten ausschließlich Forderungen gegenüber dem Käufer des Objektes in der Bockenheimer Landstraße / Barckhausstraße auf Zahlung des Restkaufpreises. Der Restkaufpreis steht den ehemaligen Eigentümergesellschaften zu, so dass diesen Forderungen in gleicher Höhe Verbindlichkeiten gegenüberstehen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Ergebnisansprüche gegenüber der G&P Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. Nieden au 25 KG, Eschborn.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, haben sich wie folgt entwickelt:

	2012 €	2011 €
Centurion European German Poperty 1 S.a.r.l.	0,00	4.448.274,16
Germanica S.a.r.l.	0,00	3.310.761,89
Diamond 45 S.a.r.l.	0,00	2.768.083,04
G&L ARS Erste GmbH & Co. KG	0,00	2.236.501,42
	0,00	12.763.620,51

Die Forderungen gegenüber der G&L ARS Erste GmbH & Co. KG wurden im Geschäftsjahr in die Finanzanlagen umgegliedert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten folgende Positionen:

	2012 €	2011 €
Forderung Groß & Partner Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH	4.129.649,46	0,00
Darlehen G&P Restaurant GmbH & Co. KG	10.609,14	0,00
Darlehen Groß Vierte Posthof GmbH & Co. KG	0,00	1.148.085,00
Darlehen Groß & Omikron Grundbesitzgesellschaft mbH	0,00	764.042,87
Ertragsteuererstattungsansprüche	1.066.068,28	575.961,60
Vorsteuerguthaben	0,00	125.648,12
Sonstiges	1.190,00	50.716,54
	5.207.516,88	2.664.454,13

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft wurde voll eingezahlt. Es wird wie folgt gehalten:

	€	%
Jürgen Groß	19.250,00	77,0 %
Nikolaus Bieber	2.500,00	10,0 %
Peter Matteo	2.500,00	10,0 %
Martin Hahn	750,00	3,0 %
	25.000,00	100,00 %

Die Gewinnrücklage beinhaltet nicht ausgeschüttete Gewinnanteile von € 3.850.000,00 eines Gesellschafters. Im Vorjahr wurde dieser nicht ausgeschüttete Gewinnanteil noch im Gewinnvortrag ausgewiesen. Der Bilanzausweis im Vorjahr wurde entsprechend angepasst.

Der Gewinnvortrag hat sich folgendermaßen entwickelt:

	2012 €	2011 €
Gewinn- und Verlustvortrag per 1.1.	4.072.435,87	- 97.564,27
Jahresüberschuss/-fehlbertrag Vorjahr	1.391.758,01	9.170.000,14
Ausschüttung	- 2.500.000,00	- 1.150.000,00
Umbuchung in Gewinnrücklage	0,00	- 3.850.000,00
	2.964.193,88	4.072.435,87

Die sonstigen Rückstellungen wurden für eine Kaufpreisrückerstattung an den Käufer eines bereits in Vorjahren veräußerten Objekts sowie für ausstehende Rechnungen gebildet.

Die Steuerrückstellungen betreffen im Wesentlichen Gewerbesteuern für den Veranlagungszeitraum 2012.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalteten im Vorjahr ein Darlehen eines Bankenkonsortiums für die Finanzierung des Bauvorhabens in der Bockenheimer Landstraße/Barckhausstraße. Das Darlehen wurde mit dem Verkauf des Objekts im Geschäftsjahr abgelöst.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der ehemaligen Eigentümergesellschaft des Objektes Bockenheimer Landstraße / Barckhausstraße, G&P Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. Niedenau 25 KG, Eschborn.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, setzen sich folgendermaßen zusammen:

	2012 €	2011 €
Germanica S.a.r.l.	1.971.646,97	0,00
Diamond 45 S.a.r.l.	2.306.097,52	0,00
Centurion European German Property 1 S.a.r.l.	2.625.322,51	0,00
	6.903.067,00	0,00

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten ausschließlich Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse beinhalten vorwiegend Erlöse aus der Teilschlussrechnung des Generalübernehmervertrages für das Objekt Bockenheimer Landstraße / Barckhausstraße (T€ 39.943) sowie bis zum Verkauf dieses Objekts erzielte Mieterlöse und erhaltene Nebenkostenvorauszahlungen, die an die ehemaligen Eigentümergesellschaften weitergegeben werden (T€ 721).

Die Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissenresultiert aus dem Verkaufdes Objekts Bockenheimer Landstraße/Barckhausstraße.

Der Materialaufwand enthält im Zusammenhang mit dem Bauvorhaben in der Bockenheimer Landstraße/Barckhausstraße angefallene Kosten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Beratungsaufwendungen.

Die Erträge aus Beteiligungen resultieren ausschließlich aus der Beteiligung an der G&P Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. Niedenau 25 KG, Eschborn.

Die Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens entfallen auf die während des Geschäftsjahres gewährten Ausleihungen.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge resultieren aus den von der Gesellschaft an diverse Objektgesellschaften ausgereichten Darlehen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen die Zinsaufwendungen für die Finanzierung des Bauvorhabens in der Bockenheimer Landstraße/Barckhausstraße.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen im Wesentlichen Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuern für den Veranlagungszeitraum 2012.

4. Sonstige Angaben

Der Anteilsbesitz nach § 285 Nr.11 HGB setzt sich wie folgt zusammen:

Name des Unternehmens	Sitz	Eigenkapital €	ausstehendes Eigenkapital €	Anteil %	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres €
Lang & Groß Management GmbH ^**	Eschborn	705.065,35	0,00	50,00	- 319.934,65
Harmonia GCE GmbH ^*	Eschborn	10.412,01	0,00	50,00	- 1.868,01
Germanica S.a.r.l. ^**	Luxemburg	- 1.165.916,08	0,00	44,00	- 272.097,40
Diamond 45 S.a.r.l. ^**	Luxemburg	- 961.048,84	0,00	44,00	- 244.306,49
Centurion European German Property 1 S.a.r.l. ^**	Luxemburg	- 1.420.734,98	0,00	44,00	- 183.558,26
G & L ARS Erste GmbH & Co. KG	Eschborn	9.243,42	0,00	60,00	11.516,16
G & P Logistics Erste GmbH & Co. KG ^**	Eschborn	14.736,97	0,00	100,00	- 1.838,15
G & P Logistics Zweite GmbH & Co. KG ^**	Eschborn	14.726,27	0,00	100,00	- 1.843,15
G & P Logistics Dritte GmbH & Co. KG ^**	Eschborn	14.750,29	0,00	100,00	- 1.823,95
G & P Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. Niedenau 25 KG ^**	Eschborn	- 162.181,94	0,00	100,00	- 268.422,96
G & P Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. Rüsterstraße 1 KG ^**	Eschborn	- 918.899,91	0,00	100,00	- 924.290,92
G & P Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. Rüsterstraße 7-9 KG ^**	Eschborn	15.612,20	0,00	100,00	- 2.326,27
G & P Metis GmbH & Co. KG ^**	Eschborn	- 2.310,48	0,00	100,00	- 27.310,48
G & L ARS Management GmbH ^**	Eschborn	97.915,67	0,00	60,00	- 2.084,33

^* Daten auf Basis des vorläufigen Jahresabschlusses per 31.12.2012
^** Daten auf Basis des Jahresabschlusses per 31.12.2011

Zur Geschäftsführung berechtigt und verpflichtet sind:

•	Jürgen Groß, Frankfurt am Main
•	Peter Matteo, Rödermark
•	Nikolaus Bieber, Bad Homburg v.d.H.
•	Martin Hahn, Frankfurt am Main

Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer vertreten. Der Geschäftsführer Herr Jürgen Groß ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft wird im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 82924 geführt.

Die Gesellschaft verfügt über kein eigenes Personal.

Die Gesellschaft ist als oberstes Mutterunternehmen auf Grund der Größenkriterien des § 293 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

Frankfurt am Main, 30. Juli 2013

Jürgen Groß

Peter Matteo

Nikolaus Bieber

Martin Hahn