PM Projects GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR		TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	1,00		0
II. Finanzanlagen	18.251.339,11		23.060
		18.251.340,11	23.060
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	22.097.039,42		20.168
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	56.480,31		35
		22.153.519,73	20.203
C. Rechnungsabgrenzungsposten		11.776,00	18
D. Aktive latente Steuern		2.188.803,14	2.543
		42.605.438,98	45.824

PASSIVA

		Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.980,00	27
II. Kapitalrücklage	27.076.908,87	27.077
III. Gewinnvortrag	11.478.992,77	8.244
IV. Jahresfehlbetrag	856.473,92	-3.235
Summe Eigenkapital	37.726.407,72	38.583
B. Rückstellungen	10.961,00	9
C. Verbindlichkeiten	4.862.799,37	7.232
D. Rechnungsabgrenzungsposten	5.270,89	0
	42.605.438,98	45.824

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

(zur gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzten Bilanz)

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRB 112323.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind sofern nicht in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres bewertet.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. den fortgeführten niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Ermittlung der latenten Steuern wird anhand des bilanzorientierten Konzepts vorgenommen. Danach werden auf sämtliche Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen der Vermögensgegenstände und Schulden und deren steuerlichen Wertansätzen latente Steuern abgegrenzt, sofern sich diese Differenzen in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder umkehren.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Vorjahre betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungsspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Insgesamt	bis zu einem Jahr	mehr als einem Jahr
	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.800.000,00	2.800.000,00	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	16.716.764,82	865.261,47	15.851.503,35
sonstige Vermögensgegenstände	2.580.274,60	2.580.274,60	0,00
	22.097.039,42	6.245.536,07	15.851.503,35

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 16.717 (i.V. TEUR 14.863) resultieren:

•	aus der laufenden Leistungsverrechnung gegenüber einer mittelbaren Gesellschafterin im Zusammenhang mit der umsatzsteuerlichen Organschaft in Höhe von TEUR 11 (i.V. TEUR 69)
•	aus Zinsansprüchen aus einem vergebenen Darlehen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 94 (i.V. TEUR 51)
•	aus Darlehensforderungen gegen Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 15.665 (i.V. TEUR 13.765) nebst daraus resultieren Zinsansprüchen in Höhe von TEUR 186 (i.V. TEUR 30)
•	aus dem eingerichteten Cash-Pooling-Verfahren mit Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 40 (i.V. TEUR 34)
•	aus dem eingerichteten Cash-Pooling-Verfahren gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 3 (i.V. TEUR 3)
•	aus der laufenden Leistungsverrechnung gegen Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 718 (i.V. TEUR 713)

Sonstige Vermögensgegenstände

Hierin sind, wie im Vorjahr, in voller Höhe Steuererstattungsansprüche enthalten.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen.

Verbindlichkeitenspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
	Insgesamt	bis zu einem Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.396,83	12.396,83	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.850.290,88	749.164,21	4.101.126,67	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	111,66	111,66	0,00	0,00
	4.862.799,37	761.672,70	4.101.126,67	0,00

Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 4.850 (i.V. TEUR 7.214) resultieren:

•	aus der laufenden Leistungsverrechnung gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 429 (i.V. TEUR759)
•	aus Verbindlichkeiten gegenüber Tochtergesellschaften im Zusammenhang mit abgeschlossenen Ergebnisabführungsverträgen in Höhe von TEUR 98 (i.V. TEUR 205)
•	aus dem eingerichteten Cash-Pooling-Verfahren mit Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 212 (i.V.TEUR 241)
•	aus Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 4.000 (i.V. TEUR 6.000) nebst daraus resultierenden Zinsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 101 (i.V. TEUR 4)
•	aus der laufenden Leistungsverrechnung gegenüber Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 10 (i.V. TEUR 5)

Sonstige Verbindlichkeiten

Hierin sind voller Höhe (i.V. TEUR 0) Lohnsteuerverbindlichkeiten enthalten.

Latente Steuern (§ 274 HGB)

Der sich nach den steuerlichen Wertansätzen ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgenden Differenzen:

Bilanzposten	Aktive latente Steuern	Passive latente Steuern
	EUR	EUR
Zwischensumme aus Bilanzpostenvergleich	0	0
ungenutzte steuerliche Verlustvorträge	2.188.803
Summe latente Steuern (unsaldiert)	2.188.803
./. Saldierung	0
Aktivüberhang	2.188.803

Die PM Projects GmbH verfügt über körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Verlustvorträge zum 31. Dezember 2022. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz in Höhe von 32,28%.

Bei der Bewertung aktiver latenter Steuern sind die innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnungen berücksichtigt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Zusammenhang mit noch nicht ausgereichten Darlehensbeträgen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.100.

Die Aufwendungen aus Leasingverträgen betragen im Geschäftsjahr 2022 TEUR 11. Im Folgejahr wird mit sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Leasingverträgen in Höhe von TEUR 11 gerechnet. In den darauf folgenden vier Jahren wird mit sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Leasingverträgen in Höhe von TEUR 8 gerechnet.

3. Sonstige Angaben

Vergleichbarkeit zum Vorjahr

Auf Grund von Verschmelzungen und einem Spaltungs- und Übernahmevertrag im Vorjahr mit der Gesellschaft als übernehmendem Rechtsträger, sind die Werte der Bilanz nebst Gewinn- und Verlustrechnung insoweit nicht mit dem Geschäftsjahr vergleichbar. Im Geschäftsjahr wurden weiterhin eine Verschmelzung sowie eine Anwachsung mit der Gesellschaft als übernehmendem Rechtsträger abgeschlossen, sodass die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr nur eingeschränkt ist.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der PMF Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Niklas Friedrichsen

Karsten Kühl (seit dem 22. September 2022)

Jan Carsten Auras (bis zum 22. September 2022)

Mitarbeiterzahl

Der Personalbestand setzte sich im Geschäftsjahr 2022 im Durchschnitt aus einem Angestellten zusammen.

Hamburg, der 22. Februar 2023

gez. Niklas Friedrichsen

gez. Jan Carsten Auras

Feststellung des Jahresabschlusses der PM Projects GmbH, Hamburg

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2022 der PM Projects GmbH erfolgte am 15. Juni 2023.