Pflegeheim "Am Hahnengrund" GmbH (vormals: Linimed Residenzen GmbH)

Jena

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht 01.01.-31.12.2016

Pflegeheim "Am Hahnengrund" GmbH, Fregestr. 8, 07747 Jena

I. Grundlagen des Unternehmens

A. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Firma Pflegeheim "Am Hahnengrund" GmbH mit Sitz in Jena betrieb bis 30.04.2016 vier Pflegeheime an verschiedenen Orten. Seit 01.05.2016 wird ausschließlich ein Pflegeheim in Jena mit 41 Betten betrieben. Aufgrund der Verwechslungsgefahr zur Firmierung der Linimed GmbH, wurde am 15.12.2017 die Umfirmierung in die Pflegeheim "Am Hahnengrund" GmbH beschlossen.

Wir zeichnen uns durch hohe Qualität und die Fähigkeit aus, uns aktiv an die Rahmenbedingungen im Gesundheitssystem anzupassen.

B. Ziele und Strategien

•	Ausgeprägte Kundenorientierung
•	Kontinuierliche Optimierung von Qualität
•	Bewusstsein, eine besondere soziale Verantwortung zu tragen
•	Sichere strukturelle Pflege
•	Hohe Kundenzufriedenheit

II. Wirtschaftsbericht

A. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Durch die Zunahme des Anteils älterer Menschen an der Bevölkerung, eine ansteigende Lebenserwartung und die Veränderungen im Krankheitsspektrum

ist auch in Zukunft von einer steigenden Nachfrage unseres Leistungsspektrums auszugehen. Laut statistischem Bundesamt wird der Anteil der älteren Personen über 80 Jahre an der Gesamtbevölkerung bis zum Jahr 2060 12,3% betragen (2020: 7,2%). Wir begegnen dieser Entwicklung durch ein hohes Maß an Qualität sowie einer ausgeprägten Kundenorientierung.

Die Zahl der Leistungsbezieher der sozialen Pflegeversicherung hat sich in dem letzten Jahrzehnt kontinuierlich erhöht. Entsprechend der Pflegestatistik 2015 des statistischen Bundesamtes in Wiesbaden waren in 2015 2,9 Mio. Menschen pflegebedürftig. Davon wurden ca. 27% in stationären Pflegeinrichtungen gepflegt.

Quelle: Geschäftsstatistik der Pflegekassen

Prognosen zufolge wird erwartet, dass die Anzahl an Leistungsbeziehern auf 4,07 Mio. bis zum Jahre 2030 bzw. 5,32 Mio. bis zum Jahre 2050 wächst. Daher wird erwartet, dass der Pflegemarkt durch ein stabiles Wachstum gekennzeichnet ist.

Quelle: Statistisches Bundesamt; Berechnungen: BiB

B. Geschäftsverlauf

Im Allgemeinen blicken wir auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2016 zurück.

Das Geschäftsjahr 2016 war geprägt durch die Veräußerung der Pflegeheime mit den Standorten Salzweg, Mühlhausen und Erfurt.

Die Auslastung des verbleibenden Pflegeheimes konnte trotz der Eröffnung eines weiteren Pflegeheimes mit 132 Plätzen in Jena, von 93,18% (2015) auf 94,90% gesteigert werden.

Die Umsatzerlöse haben im Geschäftsjahr 01.01. - 31.12.2016 3971 TEUR betragen und haben sich somit um 51,91 % im Vergleich zum Vorjahr verringert. Diese Divergenz ist in der Veräußerung der Pflegeheime in Salzweg, Erfurt und Mühlhausen zum 01.05.2016 begründet. Dies erklärt auch die Entwicklung der entsprechenden Aufwandspositionen zum Vorjahr, wie z.B. Personalaufwand in 2016 i.H.v. 2.937.396,28 € zum Vorjahr i.H.v. 5.452.828,80 € und Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren in 2016 i.H.v. 499.015,41 € zum Vorjahr i.H.v. 948.067,65 €.

Die Erhöhung des Ergebnisses aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit um 2.848 TEUR auf 2.038 TEUR (Vorjahr -809 TEUR) resultierte im Wesentlichen aus der Veräußerung der Pflegeheime Salzweg, Mühlhausen und Erfurt an die Alloheim Gruppe zum 01.05.2016.

Die Tendenz des verstärkten Nachfrageverhaltens setzte sich auch vom 01.01. - 31.12.2016 fort, was eine Zunahme der Bewohneranzahl zur Folge hatte.

C. Lage des Unternehmens

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor von unserem operativen Geschäft geprägt.

Zum 01.05.2016 wurden die Pflegeheime "Hirschgarten" in Erfurt, "Salzweg" in Salzweg und "An der Therme" in Mühlhausen an die Alloheimgruppe verkauft.

Das Pflegeheim "Am Hahnengrund" in Jena ist sehr gut ausgelastet Durch die kontinuierliche Steigerung der Bewohnerzahlen konnten die Umsätze in dem Pflegeheim im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden.

Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrungen im Finanzierungsbereich stabil.

Unsere Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Zwecks Finanzierung unserer gewöhnlichen Geschäfte bedienen wir uns der eigenen Liquidität, hierzu werden keine Kreditlinien unserer Banken benötigt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen betragen 0,14 % der Bilanzsumme. Sämtliche Verbindlichkeiten können stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

Langfristige Anlagen sind durch unser Eigenkapital gedeckt. Die kurzfristigen Forderungen und die Bankbestände übersteigen die kurzfristigen Verbindlichkeiten.

Der Personalaufwand der stationären Pflege hat sich durch die kontinuierliche Steigerung der Anzahl der Bewohner erhöht.

Die Gesellschaft hält eine wesentliche Beteiligung an der Linimed-Fazmed-Unternehmensgruppe, die Intensivpflege für außerklinische Beatmungen, einen ambulanten Pflegedienst und mehrere Einrichtungen des betreuten Wohnens in Deutschland betreibt. Die Linimed-Fazmed-Unternehmensgruppe blickt auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2016 zurück.

Unsere wirtschaftliche Lage kann insgesamt als gut bezeichnet werden.

D. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Kennzahlen wurden entsprechend der Mindestausgestaltung finanzieller Leistungsindikatoren im Lagebericht berechnet.

in TEUR bzw. in %	2016	2015
Umsatzerlöse	3.971	8.258
Ergebnis vor Steuern	2.038	-809
Umsatzrentabilität	51,34 %	-9,80 %
Eigenkapitalrentabilität	2,99 %	-1,10 %

Das Ergebnis vor Steuern, die Umsatzrentabilität und die Eigenkapitalrentabilität waren im Geschäftsjahr 2016 unverhältnismäßig, da diese durch den Sondereffekt des Veräußerungsgewinns der Pflegeheime Salzweg, Mühlhausen und Hirschgarten in Höhe von insgesamt 2.956 TEUR (Buchgewinn) beeinflusst wurde. Bereinigt um diese Sondereffekte in 2016 ergibt sich folgende Darstellung:

in TEUR bzw. in %	2016	2015
Umsatzerlöse	3.971	8.258
Ergebnis vor Steuern	-918	-809
Umsatzrentabilität	-23,11 %	-9,80 %
Eigenkapitalrentabilität	-1,41 %	-1,10 %

Mit marktorientierten Investitionen und gesicherter Liquidität stärken wir das Unternehmen in seinem Kerngeschäft.

Die Finanzierung des Unternehmens erfolgt grundsätzlich zentral durch den operativen Cashflow. Der niedrige Verschuldungsgrad stärkt unsere Verhandlungsposition gegenüber Banken und anderen Marktteilnehmern und macht es leichter, Kapital zu bestmöglichen Konditionen aufzunehmen.

III. Prognosebericht

Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, werden wir weiterhin die Kundenakquise durch Verstärkung unseres Akquiseteams forcieren.

Aufgrund von zu wenig Zeit für die Pflege, örtlicher Entfernungen und mangelnder fachlicher Kompetenz für die Pflege und Betreuung durch Angehörige, wird zukünftig die Nachfrage an Pflegeheimplätzen weiter steigen.

Wesentliche Änderungen in der Geschäftspolitik sind nicht vorgesehen.

IV. Chancen- und Risikobericht

A. Risikobericht

Für das Unternehmen bestehen, aufgrund der besonderen Situation des Pflegemarktes in Deutschland, derzeit keine bestandsgefährdeten Risiken.

Die künftige Entwicklung unseres Unternehmens als sozialer Dienstleister im Bereich des Betriebs von Pflegeheimen hängt stark von der Vorgabe der Rahmenbedingungen durch den Gesetzgeber ab.

Aufgrund der Verschuldung der gesetzlichen Krankenkassen wird deren absehbare Haushaltskonsolidierung zu Mittelkürzungen auch im sozialen

Bereich führen. Perspektivisch kann nicht ausgeschlossen werden, dass die Ertragskraft nachlassen wird.

Wir als Unternehmen beobachten und analysieren die Entwicklungen fortlaufend, um jeder Zeit vorbereitet zu sein und reagieren zu können.

Trotz fortlaufender, struktureller und organisatorischer Stärken spürt das Unternehmen im Pflegeheimbetrieb zunehmend die Präsenz von Mitbewerbern. Dies wird durch das Unternehmen aber als Chance zur Selbstreflektion und Implementierung von Veränderungen gesehen.

Wir werden weitere Anstrengungen unternehmen, um unsere Position im sich veränderten Sozialmarkt zu festigen.

Insgesamt ist ein steigender Kostendruck zu verzeichnen. Wir versuchen diesem durch höhere Leistungsqualität, Kostensenkungen, Optimierung von Abläufen, Transparenz und Offenheit gegenüber den Krankenkassen zu begegnen.

Insgesamt kann das allgemeine Geschäftsrisiko aufgrund der gesunden wirtschaftlichen Basis als gering eingestuft werden. Im Berichtsjahr 2016, mussten wir uns zunehmend einer verschärften Konkurrenzsituation auf dem Arbeitsmarkt um gut ausgebildetes Fachpersonal stellen. Es wurde zunehmend schwieriger, frei werdende Stellen mit einem speziellen Anforderungsprofil zeitnah zu besetzen. Der vorhandene Fachkräftemangel kann zu einem zukünftigen Kostendruck führen, wenn Kapazitäten aufgrund fehlenden Personals nicht genutzt werden können. In dieser schwierigen Marktsituation half uns eine starke Marktposition mit attraktiven Rahmenbedingungen. Neben einer fairen Bewertung der Arbeitsleistung und Zusatzgratifikationen, wurde auch im Berichtsjahr das betriebliche Gesundheitsmanagement weiter ausgebaut. Über eine strategische Personalplanung wird der zukünftige Personalbedarf ermittelt, der über ein verbessertes Personalmarketing, verstärkte Aus- und Weiterbildung, intensivere Zusammenarbeit mit Fachschulen und dem verstärktem Nutzen von Synergieeffekten gedeckt werden soll.

Zudem bestehen Risiken, dass die Beteiligungen zukünftig teilweise oder komplett nicht mehr werthaltig sind. Daher wird jährlich die Werthaltigkeit der Beteiligung überprüft.

B. Chancenbericht

Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung unseres Unternehmens als positiv. Das Gesundheitswesen bietet noch Wachstumspotenzial. Wir rechnen im Geschäftsjahr 2017 und 2018 mit einer Steigerung des Ertrages. Im Jahr 2017 haben wir uns auf die Optimierung der Ertragskraft des verbleibenden Pflegeheims konzentriert. Zudem entwickelten sich die Beteiligungen der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2016 und 2017 positiv.

Wir werden auch in Zukunft immer in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

C. Gesamtaussage

Insgesamt kann eingeschätzt werden, dass in unserer Geschäftstätigkeit nur übliche Risiken für geschäftliche Betätigung drohen, denen wir durch intensive Verhandlungsvorbereitung, durch zeitnahes Controlling sowie durch konsequentes Steuern der Einrichtungen in den Geschäftsbereichen begegnen. Auf diese Weise werden Chancen und Risiken frühzeitig erkannt und minimiert.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken gut gerüstet.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Liquiditätslage ist sehr zufriedenstellend. Es sind keine Engpässe zu erwarten. Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Unser Unternehmen verfügt über einen solventen Patientenstamm, deren Kosten zum größten Teil von den Krankenkassen getragen werden. Mit wesentlichen Forderungsausfälle ist somit nicht zu rechnen.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich unser Unternehmen überwiegend mittels eigener Liquiditätsreserven.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements des Unternehmens ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement.

Darüber hinaus informieren wir uns vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität unserer Kunden.

Jena, 29.03.2018

Linimed Residenzen GmbH

Frank List, Geschäftsführer

Kai Nieklauson, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	60.495.755,96	62.878.156,37
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.088,45	122.340,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	4.088,45	122.340,00
II. Sachanlagen	5.773.096,04	6.772.069,89
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.613.161,04	2.347.213,04
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	159.935,00	1.181.070,25
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	3.243.786,60
III. Finanzanlagen	54.718.571,47	55.983.746,48
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.184,75	25.184,75
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	150.000,00	150.000,00
3. Beteiligungen	27.227.120,00	27.630.669,30
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.000,00	70.000,00
5. sonstige Finanzanlagen	27.311.266,72	28.107.892,43
B. Umlaufvermögen	15.694.151,58	14.289.642,86
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	738.858,61	937.626,20
1. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6.273,86	25.773,86
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	6.012,34	25.512,34
2. sonstige Vermögensgegenstände	732.584,75	911.852,34
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	285,00	2.150,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	14.955.292,97	13.352.016,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten	23.336,14	202.054,66
Bilanzsumme, Summe Aktiva	76.213.243,68	77.369.853,89
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	67.023.145,95	73.906.296,87
I. gezeichnetes Kapital	38.100,00	38.100,00
II. Kapitalrücklage	83.273,25	83.273,25
III. Gewinnvortrag	70.784.923,62	74.081.632,49
IV. Jahresfehlbetrag	3.883.150,92	296.708,87
B. Rückstellungen	8.682.637,57	2.995.339,93
C. Verbindlichkeiten	424.889,92	403.594,80
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	3,30
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	3,30
2. sonstige Verbindlichkeiten	424.889,92	403.591,50
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	424.889,92	403.591,50
D. Rechnungsabgrenzungsposten	289,44	10.028,49
E. Passive latente Steuern	82.280,80	54.593,80
Bilanzsumme, Summe Passiva	76.213.243,68	77.369.853,89

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2016 - 31.12.2016 EUR	1.1.2015 - 31.12.2015 EUR
1. Rohergebnis	6.779.174,76	7.491.964,05
2. Personalaufwand	2.937.396,28	5.452.828,80
a) Löhne und Gehälter	2.509.798,88	4.529.990,09
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	427.597,40	922.838,71
davon für Altersversorgung	13.257,50	23.650,00
3. Abschreibungen	270.639,83	287.432,64
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	270.639,83	287.432,64
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.703.722,24	3.120.365,19
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	575.087,10	892.885,43
davon aus verbundenen Unternehmen	0,00	3.000,00
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	403.549,30	333.480,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	33,51	94,98
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	5.918.309,82	-519.939,64
9. Ergebnis nach Steuern	-3.879.389,12	-289.412,49
10. sonstige Steuern	3.761,80	7.296,38
11. Jahresfehlbetrag	3.883.150,92	296.708,87

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist zum Abschlußstichtag als mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß §§ 264, 267 Abs.2 HGB einzustufen.

Die Firma der Gesellschaft wurde am 15.12.2017 in Pflegeheim "Am Hahnengrund" GmbH geändert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs.2 HGB aufgestellt.

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht zu erkennen.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG)aufgestellt.

Durch das BilRUG wurden die in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltenen Posten "außerordentliche Erträge" und "außerordentliche Aufwendungen" sowie dementsprechend die Zwischenergebnisse "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebnis" gestrichen. Eine weitere Änderung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung ist die Einfügung eines Zwischenergebnisses "Ergebnis nach Steuern" zwischen dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und dem Posten "sonstige Steuern".

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG (HGB n.F.) vergleichbar, da eine Anpassung der Umsatzerlöse nicht notwendig wurde.

Infolge der Neudefinition der Umsatzerlöse haben sich somit keine Zusammenstellungen der Positionen geändert.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Pflegeheim "Am Hahnengrund" GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Jena

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Jena

Register-Nr.: HRB 208226

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (2-50 Jahre) der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Soweit erforderlich, sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen 150 und 410 Euro wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2a EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt hinsichtlich der Anteile an anderen Unternehmen zu Anschaffungskosten (§253 Abs.1 HGB) und Ausleihungen zum Nennwert. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden pauschalwertberichtigt, die Höhe der prozentualen Wertberichtigung wurde entsprechend des Vorjahres mit 1% gewählt.

Einzelwertberichtigungen wurden in Höhe von 90% auf die voraussichtlich nicht mehr einbringlichen Forderungen aus Vorjahren vorgenommen. Dies betrifft Forderungen in Höhe von 57.359,34 Euro, welche mit 90% einzelwertberichtigt wurden, so dass sich keine wesentliche Änderung des Ergebnisses ergibt.

Geldbestände wurden mit dem Nominalwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten sowohl die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern, als auch Steuern für Vorjahre, welche entsprechend der durchgeführten Betriebsprüfung bereits festgesetzt wurden oder zu erwarten sind.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Soweit Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr ausweisen, wurden sie abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagespiegel zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten
	01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	169.809,10	0,00	0,00	166.000,00	0,00	3.809,10
geleistete Anzahlungen	0,00	3.873,45	0,00	0,00	0,00	3.873,45
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	169.809,10	3.873,45	0,00	166.000,00	0,00	7.682,55
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.504.870,12	41.159,27	0,00	9.918,64	3.338.109,89	5.874.220,64
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.358.030,31	72.089,42	0,00	1.844.789,78	0,00	585.329,95
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.243.786,60	94.323,29	0,00	0,00	-3.338.109,89	0,00
Summe Sachanlagen	8.106.687,03	207.571,98	0,00	1.854.708,42	0,00	6.459.550,59
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.184,75	0,00	0,00	0,00	0,00	25.184,75
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	150.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	150.000,00
Beteiligungen	28.118.298,60	0,00	0,00	0,00	0,00	28.118.298,60
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	700.000,00	0,00	0,00	650.000,00	0,00	50.000,00
sonstige Ausleihungen	28.107.892,43	6.699.500,00	0,00	7.496.125,71	0,00	27.311.266,72
Summe Finanzanlagen	57.101.375,78	6.699.500,00	0,00	8.146.125,71	0,00	55.654.750,07
Summe Anlagevermögen	65.377.871,91	6.910.945,43	0,00	10.166.834,13	0,00	62.121.983,21

	Abschreibungen
	kumulierte 01.01.2016 EUR	Geschäftsjahr EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte 31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	47.469,10	4.395,00	0,00	48.270,00	0,00	3.594,10
geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	47.469,10	4.395,00	0,00	48.270,00	0,00	3.594,10
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	157.657,08	106.329,16	0,00	2.926,64	0,00	261.059,60
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.176.960,06	126.415,67	0,00	877.980,78	0,00	425.394,95
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	1.334.617,14	232.744,83	0,00	880.907,42	0,00	686.454,55
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	487.629,30	403.549,30	0,00	0,00	0,00	891.178,60
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	630.000,00	0,00	0,00	585.000,00	0,00	45.000,00
sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	1.117.629,30	403.549,30	0,00	585.000,00	0,00	936.178,60
Summe Anlagevermögen	2.499.715,54	640.689,13	0,00	1.514.177,42	0,00	1.626.227,25

	Zuschreibungen	Buchwert
	Geschäftsjahr EUR	31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	215,00
geleistete Anzahlungen	0,00	3.873,45
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	4.088,45
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	5.613.161,04
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	159.935,00
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	5.773.096,04
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.184,75
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	150.000,00
Beteiligungen	0,00	27.227.120,00
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	5.000,00
sonstige Ausleihungen	0,00	27.311.266,72
Summe Finanzanlagen	0,00	54.718.571,47
Summe Anlagevermögen	0,00	60.495.755,96

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§42 Abs. 3 GmbHG)

	RLZ bis 1 Jahr EUR	RLZ 1 - 5 Jahre EUR	RLZ >5 Jahre EUR
Forderungen ggü. Gesellschaftern	248.657,30 €	- €	- €
Ausleihungen ggü. Gesellschaftern	- €	13.400.000,00 €	- €
Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern	- €	- €	- €
Summe	248.657,30 €	13.400.000,00 €	- €

Die Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in voller Höhe aus Finanzforderungen (EUR 248.657,30; Vorjahr EUR 80.295,14).

Angaben zu Forderungen

Forderungen / Laufzeiten	Insgesamt EUR	RLZ bis 1 Jahr EUR	RLZ >1 Jahr EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	87.425,49 €	87.425,49 €	- €
Forderungen ggü. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6.273,86 €	261,52 €	6.012,34 €
Sonstige Vermögensgegenstände	645.159,26 €	644.874,26 €	285,00 €
davon ggü. Gesellschafter	248.657,30 €	248.657,30 €	- €
Summe	738.858,61 €	732.561,27 €	6.297,34 €

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

sonstige Rückstellungen	Anfangs bestand EUR	Veränderung Auflösung(-) Zuführung (+) EUR	Endbestand EUR
Sonstige Rückstellungen	248.450,00 €	-198.800,00 €	49.650,00 €
davon für:
Personalkosten	26.750,00 €	-15.950,00 €	10.800,00 €
§ 147 AO	199.900,00 €	-183.700,00 €	16.200,00 €
Prozesskosten	0,00 €	850,00 €	850,00 €
Betriebsprüfung	21.800,00 €	0,00 €	21.800,00 €
Abschluss- und Prüfungskosten	17.200,00 €	-3.700,00 €	13.500,00 €
Summe Gesamt	265.650,00 €	-202.500,00 €	63.150,00 €

Die Steuerrückstellung für ungewisse Steuernachzahlungsverpflichtungen nach § 249 Abs.1 Satz1 HGB wurde aufgrund in 2013 unversteuerten Einbringungsgewinns gebildet. Der Ausweis erfolgt unter den Steuerrückstellungen und nicht unter den passiven latenten Steuern, da es sich um eine auflösend bedingte Steuerverbindlichkeit handelt.

Die latente passive Steuer wurde aufgrund einer möglichen Veräußerung des ausgegliederten Teilbetriebs nach Ablauf der steuerlichen Behaltensfrist von 7 Jahren gebildet.

Der hinsichtlich beider o.g. Rückstellungen zu Grunde gelegte Körperschaftssteuersatz beträgt 15% sowie darauf 5,5% Solidaritätszuschlag.

Die Steuern aus Vorjahren resultieren aus einer durchgeführten Betriebsprüfung.

Angaben und Erläuterungen zu Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten/ Laufzeiten	Insgesamt EUR	RLZ bis 1 Jahr EUR	RLZ 1 - 5 Jahre EUR	RLZ >5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	106.196,76	106.196,76	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	318.693,16	318.693,16	0,00	0,00
davon ggü. Gesellschafter	0,00	0,00
Summe	424.889,92	424.889,92	0,00	0,00

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

	Höhe der Verpflichtung bis 1 Jahr EUR	Höhe der Verpflichtung über 1 Jahr EUR	Höhe der Verpflichtung über 5 Jahre EUR
Mietverträge Immobilien	61.593,00	189.000,00	81.000,00
Leasingverträgen PKW	47.609,88	62.389,40	0,00

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden keine außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Die Finanzanlagen wurden jedoch um EUR 403.549,30 abgeschrieben.

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um:

EUR 4.040.923,41 - Verkauf von Sachanlagevermögen

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

Die periodenfremden Aufwendungen enthalten u.a. im Wesentlichen Nachbuchungen von Kosten aufgrund Betriebsprüfung und SV-Aufwand aufgrund Prüfung durch die Deutsche Rentenversicherung.

Erläuterung der periodenfremden Erträge

Überwiegend sind in den periodenfremden Erträgen solche aus Nebenkosten Miete Vorjahre und Korrekturen von Kosten Vorjahr enthalten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Fachkräfte		29,75
Hilfskräfte		18,50
Hauswirtschafter		7,00
Verwaltung		32,75
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	88,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Frank List, Jena Geschäftsführer

Herr Kai Nieklauson, Jena, Industriekaufmann

Ausgeübter Beruf ist jeweils Geschäftsführer.

Vergütungen der Geschäftsführer

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der gesetzlichen Vertreter im Anhang gemäß § 285 Nr. 9 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Geschäfte mit nahestehenden Personen (§ 285 Nr.21 HGB)

Mit nahestehenden Personen (Gesellschafter-Geschäftsführer) wurden nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommene Geschäfte in Form von nicht besicherten Darlehen in Höhe von EUR 13.400.000 getätigt.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer wird auf die Ausführungen zu den Forderungen ggü. Gesellschaftern verwiesen.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen

Gemäß § 285 Nr.11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

MVZet GmbH

Sitz der Gesellschaft:	Jena
Höhe des Anteils:	50%
Eigenkapital zum 31.12.2016:	0 Euro
Kapitalfehlbetrag:	43.512,22 Euro
Ergebnis 31.12.2016:	666.931,83 Euro

NL Hotelbetriebsgesellschaft mbH (vormals Belini GmbH)

Sitz der Gesellschaft:	Jena
Höhe des Anteils:	100%
Eigenkapital zum 31.12.2016:	0 Euro
Kapitalfehlbetrag	148.111,30 Euro
Ergebnis 31.12.2016:	- 3.419,32 Euro

POM Planet of Motion Jena GmbH

Sitz der Gesellschaft:	Jena
Höhe des Anteils:	50%
Eigenkapital zum 31.12.2016:	0 Euro
Kapitalfehlbetrag	108.817,31 Euro
Ergebnis 31.12.2016:	158.430,31 Euro

Care Luxembourg S.A.

Sitz der Gesellschaft:	Luxemburg
Höhe des Anteils:	42,5 %
Eigenkapital zum 31.12.2016:	30.965.352,57 Euro
Ergebnis 31.12.2016:	-426.442,48 Euro

Nachtragsbericht zum Lagebericht

Die Geschäftsanteile an der POM Planet of Motion GmbH Jena wurden am 03.04.2017 an selbige abgetreten.

Am 26.04.2017 wurden sämtliche Anteile an der MVZet GmbH erworben.

Die Änderung der Firma der Gesellschaft wurde am 15.12.2017 in Pflegeheim "Am Hahnengrund" GmbH beschlossen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Jena, 29.03.2018

gez. Frank List

gez. Kai Nieklauson

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.03.2018 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Pflegeheim "Am Hahnengrund" GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Ich gewann ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Wiesbaden, 29.03.2018

Diplom-Betriebswirt (FH) Frank Schwed, Wirtschaftsprüfer