Würzburger Dolmetscherschule Berufsfachschulen und Fachakademie für Fremdsprachenberufe gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	20.698,49	35.481,49
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	229,00	505,00
II. Sachanlagen	20.469,49	34.976,49
B. Umlaufvermögen	5.823.093,44	5.583.189,54
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.756.797,27	5.580.923,78
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	66.296,17	2.265,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	34.067,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.843.791,93	5.652.739,01

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	5.230.262,96	5.033.523,80
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Gewinnrücklagen	982,42	982,42
III. Gewinnvortrag	4.980.541,38	4.655.878,32
IV. Jahresüberschuss	196.739,16	324.663,06
B. Rückstellungen	81.284,65	82.637,85
C. Verbindlichkeiten	34.100,42	45.272,10
D. Rechnungsabgrenzungsposten	498.143,90	491.305,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.843.791,93	5.652.739,01

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches §§242ff unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften ((§§264ff HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Forderungsspiegel, Verbindlichkeitsspiegel, Anlagespiegel, Rücklagenspiegel).

Die Gewinn und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach dem § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Gesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Bilanz und GuV

Bilanz

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Der aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert wird entsprechend seiner geschätzten Nutzungsdauer von acht Jahren abgeschrieben. Diese Nutzungsdauerschätzung ist durch die Laufzeit wichtiger Absatzverträge des erworbenen Unternehmens begründet.

Steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit den Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen, bilanziert.

Umlaufvermögen

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Als uneinbringlich eingeschätzte Forderungen werden abgeschrieben.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Zu den Forderungen und deren Laufzeiten wird auf den Forderungsspiegel (Anlage Nr. 1 ) verwiesen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnet Kapital der Gesellschaft beträgt am 31.12.2018 T€ 52.
Der Jahresüberschuss beträgt 2018 T€ 197 .

Rücklagen

Zur Entwicklung der Rücklagen wird auf den Rücklagenspiegel verwiesen

Rückstellungen

Pensionsrückstellung

Zur Bewertung der Pensionsrückstellung wird auf das Versicherungsmathematische Gutachten verwiesen.

sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten-und Preissteigerungen einbezogen.

Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Zu den Verbindlichkeiten, deren Laufzeiten und Sicherheiten wird auf den Verbindlichkeitenspiegel (Anlage Nr. 2 ) verwiesen.

Nicht in der Bilanz gesondert ausgewiesene Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern T€ 0,0 sind in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Sonstige Angaben

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren durchschnittlich 40 Arbeitnehmer beschäftigt.

Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Name: ausgeübter Beruf:
Silvia Semidei Dipl. Ökonomin
Iris Hermann Dipl. Lehrerin

Sie sind von den Beschränkungen des §181 BGB befreit.

Würzburg, den 29. Mai 2019

Silvia Semidei

Iris Hermann

Anlagen:

1. Forderungsspiegel

2. Verbindlichkeitsspiegel

3. Konsolidierter Anlagenspiegel

Anlagen

1. Forderungsspiegel

Forderungen zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2018		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	T€	T€	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	315,5	315,5	0,0	0,0
sonstige Vermögensgegenstände	5.441,3	5.366,3	75,0	0,0
davon gegenüber nahestehenden Unternehmen in T€
5.356,6
davon aus Umsatzsteuer in T€
0,0
Summe	5.756,8	5.681,8	75,0	0,0

2. Verbindlichkeitsspiegel

Verbindlichkeiten zum	Gesamt-	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2018	betrag	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,0	0,0	0,0	0,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7,8	7,8	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	22,8	20,9	1,9	0,0
davon gegenüber nahestehenden Unternehmen in T€
4,6
davon aus Steuern in T€
14,6
davonim Rahmen der soz. Sicherheit T€
1,4
Sonstige Verbindlichkeiten (Umsatzsteuer)	3,5	3,5	0,0	0,0
Summe	34,1	32,2	1,9	0,0

Silvia Semidei

Iris Hermann

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.05.2019 festgestellt.