Knippenberg & Warnatz GmbH

Datteln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	60.339,00	112.848,37
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	60.338,00	42.407,00
III. Finanzanlagen	0,00	70.440,37
B. Umlaufvermögen	543.782,44	422.243,55
I. Vorräte	51.286,94	51.448,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	85.014,12	113.451,07
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	407.481,38	257.344,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten	32,00	2.176,85
Bilanzsumme, Summe Aktiva	604.153,44	537.268,77

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	329.274,52	273.635,45
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	248.635,45	206.348,46
III. Jahresüberschuss	55.639,07	42.286,99
B. Rückstellungen	194.344,09	221.760,32
C. Verbindlichkeiten	80.534,83	41.873,00
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	80.534,83	41.873,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	604.153,44	537.268,77

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Knippenberg & Warnatz GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die gemäß § 275 Abs. 2 HGB geforderte Mindestgliederung wurde in den Positionen sonstige betriebliche Erträge und sonstige betriebliche Aufwendungen erweitert, da wir der Auffassung sind, dass dadurch ein verbesserter Einblick in die Aufwands- und Ertragslage geschaffen wird.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet: Die zur Sicherung der Pensionszusage des Gesellschafter-Geschäftsführers abgeschlossene Rückdeckungsversicherung wurde mit dem Aktivwert bewertet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen nach dem Anwartschaftbarwertverfahren durchgeführt. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 197.994,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	5,15	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	1,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. K. Heubeck

Aus der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Zuführung der Rückstellungen erforderlich. Der erhöhte Zuführungsbetrag wurde in voller Höhe in die Rückstellung eingestellt; die Überdeckung beträgt zum 31.12.2010 Euro 0,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden	197.994,00	Euro
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	92.755,42	Euro
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	92.755,42	Euro
verrechnete Aufwendungen	46.082,00	Euro
verrechnete Erträge	22.315,05	Euro

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:

Herr Carsten Warnatz

Ort, Datum

Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.07.2011 festgestellt.